2021金融机构的功能包括 金融机构包括哪些功能.doc

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1、2021金融机构的功能包括 金融机构包括哪些功能1-03金融机构功能与监管2008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训1金融理财师 AFP资格认证培训声明本讲义版权属中国金融教育发展基金会 金融理财标准委员会所有，受法律保护。金融机构功能与监管版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC2中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训3金融理财师 AFP资格认证培训授课大纲 一.金融体系和金融市场概述 金融体系和金融市场概述 中国金融机构的主要功能 中

2、国的金融监管制度金融市场的两种融资渠道 金融市场参与者及其角色 金融市场的融资工具 金融市场的分类版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)4版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训5金融理财师 AFP资格认证培训金融体系的定义金融市场的定义金融体系：是一个包括金融市场、金融市场的参与者、参与 者交易的金融工具的内在系统。广义的金融市场是金融体系和金融环境的总 称。 狭义的金融市场是指金融交易机制、交易场 所和交易活动的总和。主要功能：融通资金：为

3、资金的需求方和资金的供给方提供 交换媒介、交易机制和交易场所，完成储蓄向投 资的转化 风险管理 提供支付清算体系 提供流动性版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)6版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)12008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训7金融理财师 AFP资格认证培训1.1 金融市场的两种融资方式间接证券 资金 资金1.1.1 直接融资直接融资 指盈余单位直接买入赤字单位发行的证券（被称为直接证券） 的融资渠道。直接证券包括商业本票、债券和股票等工具。金

4、融中介资金直接证券直接融资的优势 资金供求双方联系紧密，有利于合理配置资金,提高资源使用 效率； 对赤字单位来说,资金筹资成本较低，对盈余单位来说,投资收 益较大； 直接融资产品具有更高的流动性；盈余单位提供证券 买卖服务赤字单位直接证券市场专家提供证券发行 与销售服务对于信息披露要求很高版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)8版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训9金融理财师 AFP资格认证培训1.1.2 间接融资2007年国内非金融部门融

5、资情况融资量（亿元人民币） 2007 年 国内非金融机构融资总量 间接融资： 贷款 直接融资： 国债 企业债 股票 直接融资 合计 49705 39205 1790 2178 6532 10500 2006 年 39874 32687 2675 2266 2246 7187 比重（%） 2007 年 100.0 78.88 3.6 4.38 13.1421.12间接融资 赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向盈余单位 出售自身发行的证券（被称为间接证券，如存单、存折）的 融资渠道。2006 年 100.0 81.98 6.71 5.68 5.6318.02 金融中介的作用在于将直接证券转

6、化为间接证券 间接融资的优势： 降低信息不对称； 降低交易成本； 为借款人提供更多借贷机会； 信息披露要求不高。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)10版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训11金融理财师 AFP资格认证培训发展中的资本市场1.2 金融市场的参与者及其角色 据中登公司的开户数据显示，从年初的8196万户，到最新统计 数字1.31亿户，不到一年光景，我国股民总数增长了整整2500 万（按每个股民均开沪深两户算）人。 目前已有封

7、闭式和开放式各类基金370多只，资产净值总额3万 多亿元，基民总数超过一亿，个人持有基金份额已高达90%以 上，基金已成为中国股市最重要的支撑力量。 股票市场从1990年底到现在，年增长率是32%。在过去两年当 中，也就是从2005年7月到2007年的10月，中国股票市场的年平 均增长率更是高达122%。 截至2007年12月17日，沪深市场A股总市值达29.35万亿元，占 全球股市总市值比例超过6%，我国证券市场成为市值最大的新 兴市场和全球第四大市值市场。 我国证券化率突破150%，达到成熟市场水平。国有股权市值增 值12.04万亿，创历史最高水平；中小板流通市值首超2000亿， 三年增长

8、40倍。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC家庭 非金融公司 金融机构（金融中介和市场专家） 政府 中央银行 外国参与者中国金融理财标准委员会(FPSCC)12版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)22008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训13金融理财师 AFP资格认证培训1.2.1 家庭 1.2.2 公司 资金的主要提供者。 在金融体系中，家庭以当期收入购买非耐用 消费品后的储蓄，形成金融中介的存款、对 公司债券和股票或政府债券的投资。是资金的主要需求方。 公司不仅是社会产品的主要生产者，也是金

9、 融体系的主要融资方，金融产品的主要提供 者。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)14版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训15金融理财师 AFP资格认证培训1.2.3 金融中介与市场专家金融中介的功能金融中介 是协助资金在供给者和需求者之间的传递，并在 此过程中发行自己的金融工具的金融机构。 市场专家 有些金融机构虽然参与了资金在金融市场上的流 动，但并不发行自己的金融工具，我们称之为市场专 家。 市场专家是金融机构，但不属于金融中介。作

10、为资金盈余单位和赤字单位的媒介，协助 资金融通交易的完成； 金融中介通过吸收盈余单位的存款和对赤字 单位发放贷款向社会提供了信用和流动性， 保证了资金的流转和经济活动的连续运行； 存款性金融中介通过开立支票和活期帐户， 提供了交换媒介和结算工具； 金融中介还是社会公众财富的主要保管者。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)16中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训17金融理财师 AFP资格认证培训存款性金融中介和非存款性金融中介金融中介包括存

11、款性金融中介和非存款性金融中介。1.2.4 政府 存款性金融中介主要包括：商业银行和信用社。 其特点是可以依法向社会公众（包括家庭和公司）吸收活期 存款和定期存款，并发放贷款。是社会资金的另一个主要需求方。 政府通过发行国债筹集资金，同时为社会提 供交易工具。非存款性金融中介包括：保险公司、证券公司、证券投资基金（国外称共同基 金）、社会保障基金、财务公司、信托投资公司、金融租赁公 司和养老基金等。 非存款性金融中介发行的金融工具不同于存放在存款性金融 机构的存款。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC

12、中国金融理财标准委员会(FPSCC)18中国金融理财标准委员会(FPSCC)32008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训19金融理财师 AFP资格认证培训1.2.5 中央银行中央银行3）操作目标： 价格目标：基础利率 数量目标：基础货币或超额准备金 在央行制定和实施货币政策的过程中，基础货币是一个非 常重要的概念。基础货币包括流通中现金和存款性金融中 介存放于央行的存款准备金。 4）货币政策工具： 公开市场业务 再贷款与再贴现 存款准备金 窗口指导版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)央行 是一个国家或地区政府负责发行货币、

13、管理货币流通、制定 货币政策和提供清算体系的管理当局。主要功能1.货币政策的制定者1）主要货币政策目标 多重目标制：稳定物价、充分就业、经济增长和国际收支平衡。 单一目标制：通胀定标 2）中介目标 价格目标：利率 数量目标：货币供应量版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)20金融理财师 AFP资格认证培训21金融理财师 AFP资格认证培训中央银行2.央行是金融体系中最重要的监管单位 它负责监控货币和经济的运行情况，特别关注商业银行 和其他金融机构的整体健康情况，努力保障金融稳定和金融 安全。 3.央行是银行的银行 商业银行和其他存款

14、性金融中介在中央银行开立法定存 款准备金账户和超额准备金账户，通过央行完成金融体系中 各金融机构间的清算，并在必要时取得央行贷款补足头寸或 流动性。 在商业银行发生支付危机时，央行是商业银行的最后贷 款人。 4.央行是政府的银行 央行通常具有经理国库的职能。财政部的资金账户开立 在中央银行，税收等财政收入通过这一账户进入国库，而预 算内或预算外的财政支出也会通过这一账户对外支付。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)1.2.6 外国参与者外国参与者，包括外国的家庭、公司、政府 和央行。 随着经济和金融全球化程度的提高，国际间 商品

15、、服务和金融交易占我国整个国民经济 的比重大幅增加。 因此，外国参与者在我国金融体系中的角色 也愈发显得重要。22版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训23金融理财师 AFP资格认证培训1.3 金融市场的融资工具金融市场的融资工具债务证券 债务证券是代表发行人债务和持有人债 权的一种权利证券。一般载明金额、具体偿 还期限、利率或购买时的折扣。发行人在债 务证券到期后必须偿还债务。 商业本票、国库券、国库票据、国债、 市政债券、公司债和房产按揭债券都属于债 务证券。股权证券 股权证券是代表持有人对发行人净

16、资产 一定比例所有权的一种权利证券，实质上是 一种所有权证书。 股权证券没有偿还期限和到期日，除破 产清算等情况，发行人也不必偿付。股权证 券持有人有权参加分红。 普通股股票、优先股股票都属于股权证 券。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)2442008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训25金融理财师 AFP资格认证培训1.4 金融市场的分类1.4.1 货币市场(Money Market) 金融市场是一个复杂的体系，包含许多

17、具体 的、相互独立但又有紧密关联的子市场，可 以按照不同的标准进行分类。 按资金融通期限：货币市场和资本市场 按金融交易程序：一级市场和二级市场 按金融交割时间：即期市场、远期市场和期 货市场 按金融交易是否存在固定场所：交易所市场 和场外交易市场版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC) 26货币市场是期限为一年或一年以下短期金融 工具（通常是债务证券）发行和交易流通的 市场，实质为短期资金市场。 货币市场证券包括：大额可转让存单、商业 本票、银行承兑汇票、国库券、银行同业拆 借、央行贴现窗口贷款、央行票据、短期融 资券等等。 货币

18、市场证券的特点是期限较短，具有较好 的安全性和流动性。 货币市场的功能是提供流动性。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训27金融理财师 AFP资格认证培训我国的货币市场 资本市场(Capital Market)我国的货币市场包括：银行间同业拆借市场、银行间 短期债券市场和票据市场。 同业拆借市场 CHIBOR和SHIBOR，是短期利率的重要指标 银行间债券市场中的短期债券交易 国库券、央行票据、短期金融债券、短期融资券 票据市场 商业汇票承兑、贴现、再贴现、转贴现资本市场：是一年以上的债务证券和股权

19、证券发 行和交易的市场，实质上是一年期以上的中长期 资金市场。 资本市场证券包括：普通股股票、优先股股票、 公司债券（企业债）、国债、可转换债、次级债 券等。 资本市场的功能是提供资本化投资所需资金。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)28版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训29金融理财师 AFP资格认证培训资本市场的分类(Capital Market)我国的资本市场按照投资工具的性质划分，资本市场主要由 股票市场和债券市场组成。 债券市

20、场：债券市场是债务证券发行、转让 和流通的市场。 股票市场：股票市场是股权证券发行、转让 和流通的市场。我国的债券市场，包括交易所债券市场、银 行间中长期债券市场（国债、长期金融债、 次级债券的交易）。 我国股票市场主要由上海证券交易所和深圳 证券交易所两个市场组成。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)30版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)52008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训31金融理财师 AFP资格认证培训1.4.2 一级市场与二级市场1.4.3 即

21、期市场、远期市场与期货市场根据交割期限的不同，金融市场又可分为：即期市场、远期市场与 期货市场。 即期市场：即期市场是在两个营业日内完成交割的市场。外汇、国 债都存在即期市场。 远期市场：远期市场是交易双方约定在未来某一时间按约定价格、 数量和质量完成交割的市场。外汇交易存在一个全球化的、范围很 大的远期市场。 期货市场：期货合约（一种标准化的远期合约）集中交易的市场。 期货交易所一般有保证金要求，并集中清算。 期货市场的分类 金融期货合约：交易标的是金融产品。例如：外汇、国债、股指等。 商品期货合约：交易标的是实物商品而非金融工具。例如：石油、黄 金、铜、铝等。一级市场是证券发行人初次发行或

22、者增发证券的市场。主 要的功能是实现资金资源的有效配置。 二级市场是已发行的证券转让流通的市场。二级市场改善 了证券的可售性，增加了证券的流动性，并可以 通过价格机制实现资源的再配置。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)32版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训33金融理财师 AFP资格认证培训我国的期货市场1.4.4 交易所市场和场外交易市场上海期货交易所主要交易品种：天然橡胶、 铜、铝、锌等； 大连期货交易所主要交易品种：大豆、玉米、

23、豆粕等； 郑州商品交易所主要交易品种：小麦、棉花、 糖等； 中国金融期货交易所 ：股指期货。按照交易场所划分，金融市场可分为交易所市场和场 外交易市场。 交易所市场：交易所市场是一个组织严密、由有固定 交易所席位的经纪人参加、有严格交易原则和交易规 则、提供交割清算服务的市场。主要的交易原则包括 公开竞价、价格优先和时间优先等。典型的交易所市 场，包括：纽约证券交易所、香港联合交易所、上海 证券交易所、深圳证券交易所、芝加哥商品交易所等。 多数交易所市场实行的是拍卖制度。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPS

24、CC中国金融理财标准委员会(FPSCC)34中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训金融理财师 AFP资格认证培训交易所市场和场外交易市场二.中国金融机构的主要功能 场外交易市场：场外交易市场是指在集中交易的交易所以 外其他场所进行交易的市场。 典型的场外交易市场，包括：柜台交易市场、第三市场和 第四市场等。 柜台交易市场（Over The Counter，OTC）：又称为店头市场,是 最大也是最重要的场外交易市场。美国的NASDAQ系统就是一个柜 台交易市场，当然这种“柜台”已经超越了传统意义上面对面的 柜台，而采用了电话和计算机网络等电子手段进行交易。 世界范围内

25、的外汇交易也主要是通过柜台交易市场来完成的。 多数OTC市场实行做市商制度。金融监管机构 银行业金融机构 非银行金融机构 金融控股公司35版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)36版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)62008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训37金融理财师 AFP资格认证培训2.1 中国的金融监管机构2.1.1 中央银行中央银行中国人民银行外汇监管机构国家外汇管理局中国人民银行中国的中央银行（通常简称央行），是一个在中 华人民共和国国务院领导下，

26、负责统计监控宏观 经济运行、管理金融体系、制定和实施货币政策 的管理当局。银行业监管机构中国银行业监督管理委 员会，成立于2003年4月 证券业监管机构中国证券监督管理委员 会，成立于1992年10月 保险业监管机构中国保险监督管理委员 会，成立于1998年11月版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国人民银行货币政策目标保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。中国金融理财标准委员会(FPSCC)38版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训39金融理财师 AFP资格认证培训中央

27、银行中央银行中国人民银行作为中央银行负责：制定和实施货币政策 维护金融体系稳定 提供金融服务 发行的银行：发行人民币和管理人民币流通 银行的银行：存款准备金 政府的银行：经理国库 确定人民币汇率政策货币政策委员会 由下列单位的人员组成：中国人民银行行长、中 国银行业监督管理委员会主席、中国证券监督管理委 员会主席、中国保险监督管理委员会主席、国家外汇 管理局局长；国务院副秘书长一人、国家发展与改革 委员会副主任一人、财政部副部长一人、中国人民银 行副行长一人、统计局局长一人；国有独资商业银行 行长二人、金融专家一人。货币政策委员会设主席一 人，副主席一人。主席由中国人民银行行长担任；副 主席由

28、主席指定。 功能：货币政策咨询议事机构。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)40中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训41金融理财师 AFP资格认证培训2.1.2 中国银行业监督管理委员会2.1.3 中国证券监督管理委员会中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理 委员会，它负责对全国银行业金融机构及其业 务活动监督管理的工作。 中国银行业监督管理委员会还对在中华人民共 和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资 公司、财务公司、金融租赁公司以

29、及经国务院 银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构 进行监督管理。 银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、 稳健运行，维护公众对银行业的信心。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)中国的证券业监管机构是中国证券监督管理 委员会，它依法对证券市场实行监督管理， 维护证券市场秩序，保障其合法运行。42版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)72008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训43金融理财师 AFP资格认证培训2.1.4 中国保险监督管理委员会2.2 银行业金

30、融机构中国的保险业监管机构是中国保险监督管理 委员会，它依法对保险市场、保险公司实行 监督管理，维护保险市场秩序，保障其合法 运行。银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收 公众存款的金融机构以及政策性银行。 包括： 政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行和城市信用社 农村商业银行和农村信用社 外资商业银行版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)44版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP

31、资格认证培训45金融理财师 AFP资格认证培训2.2.1 政策性银行2.2.2 商业银行1994年，我国将原国有商业银行政策性金融业 务分离出来，先后成立了三家政策性银行，分 别承担国家重点建设、大型设备或项目进出口 贸易融资和农业政策性贷款的业务。 包括：国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行商业银行法第二条的规定：“本法所称 的商业银行是指依照本法和中华人民共和 国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、 办理结算等业务的企业法人。” 我国金融体制改革的目标之一，就是要把国 有专业银行建成以效益性、安全性、流动性 为经营原则，实行自主经营，自担风险，自 负盈亏，自我约束的现代商业银行。

32、版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)46版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训47金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的功能商业银行的主要业务 传统上商业银行是以吸收存款、发放贷款和办 理转账结算作为主要服务的金融机构。 商业银行出售一种具有一定流动性、风险和收 益的资产，并购买另一种具有一定流动性、风 险和收益的资产，并获得利润，这一过程称为 资产转换。 银行将储蓄转化为贷款，产生息差，扣除商业 银行的经营管理成本，就转化为银行的利润。

33、负债业务 资产业务 中间业务版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)48版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)82008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训49金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的负债业务商业银行的资本 负债业务 是商业银行获得资金来源的业务，只有支付一定 成本获得资金后，商业银行才能通过资金运用获得利 润。 主要负债业务包括： 支票存款或活期存款 定期存款和储蓄存款 借款银行还可以通过借款方式筹集资金。借款来源主要是 以下几个方面：中央银行借款、同

34、业拆借、证券回购 协议、金融债券发行、国际金融市场借款、结算中的 资金占用等。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC资本又被称为净资产。 上市银行的资本，主要来源于股票发行和累计 留存收益。 银行资本中很重要的一项是贷款损失准备金。 该准备金根据预计的资产损失，从银行收入中 计提。贷款损失准备金可以使银行能从容面对 信贷资产的风险。中国金融理财标准委员会(FPSCC)50版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训51金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的资产业务商业银行的资产业务

35、2.贷款贷款是商业银行最基本也是最重要的资产业务。 贷款的风险资产业务：是银行利用负债业务筹集的资金 加以运用取得收入的过程。一般资产业务的 收入大于负债业务的利息成本，因此银行可 实现利润。 主要资产业务包括： 1.现金类资产现金类资产，包括：法定存款准备金、超额存款 准备金、应收现金、存放同业款项。现金类资产 收益较低，但是具有最高的流动性。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)由于贷款一般不可提前收回，在排除信用衍生产品的情 况下也难以转让，因而流动性较差。此外，贷款存在较 大的信用风险 利率风险也是贷款银行面临的一个重要风

36、险。因此，银 行对贷款要求的风险溢价较高，表现为较高的贷款利率52版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训53金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的资产业务3.证券投资商业银行可以通过资金运用购买并持有债券，从 而获得利息收入。由于我国目前实行严格的分业 管理，银行不能购买并持有公司股票。 证券投资可以增加收益并改善资产流动性。流动 性好的证券投资甚至可以做为商业银行的二级准 备金，在支付危机时迅速转化为现金。商业银行的中间业务4.其他资产包括：自用不动产、设备和商誉及其它无形资产 等等。版权属FPSC

37、C所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)中间业务是影响商业银行的收入和利润，但不反映在 资产负债表上的业务。反映在资产负债表内的业务通 常称为信用业务。 中间业务有时被称为表外业务。广义的表外业务就是 中间业务，狭义的表外业务是指20世纪60-70年代后 金融市场上大量使用的有风险但不列入资产负债表的 业务。 历史上，银行中间业务的出现早于信用业务。20世纪 70年代后，中间业务取得了很大的发展。许多中间业 务是在传统金融工具的基础上发展起来的，例如在商 业本票基础上发展起来的备用信用证业务。有些中间 业务则是金融创新的结果。版权属FPSCC所有

38、 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)5492008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训55金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的中间业务商业银行的中间业务商业银行主要的中间业务包括： 转账结算； 承兑业务； 信用证业务； 银行保函； 代理业务； 经济信息咨询业务； 租赁业务； 贷款承诺（包括信用额度、循环贷款承诺和票据发行便利三 种形式）； 贷款销售。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)西方发达国家的商业银行中间业务收入一般 可以占到其总收入的一半以上。通过提供大 量中间业务服

39、务，商业银行才可能成为金融 超市和金融百货商店，满足客户多方面的需 求。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)56金融理财师 AFP资格认证培训57金融理财师 AFP资格认证培训商业银行的理财服务国外私人银行客户门槛单位：万美元理财服务整合负债、资产和中间业务花旗财富管理 汇丰卓越理财 渣打优先理财 荷兰银行梵高贵宾理财 恒生优越理财 汇丰银行（亚洲客户） 300 汇丰银行（英国客户） 200万英镑 新加坡银行130 法国巴黎银行100 瑞士银行（瑞士）100 摩根大通500 高盛500 花旗银行100 巴克莱银行200 渣打银行1

40、00 瑞士银行（新加坡）50版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)58版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训59金融理财师 AFP资格认证培训商业银行服务的电子化 我国银行业金融机构概况银行卡 自动柜员机ATM 终端销售点POS 电话银行 网上银行 手机银行截至2006年底，银行业金融机构包括： 3家政策性银行 4家国有商业银行（其中有3家银行已改制为国有控股银行） 13家股份制商业银行 113家城市商业银行 78家城市信用社 19348家农

41、村信用社 13家农村商业银行 80家农村合作银行 1家邮政储蓄银行 14家外资银行法人金融机构和200家分行 242家外资银行代表处等版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)60版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)102008-3-27金融理财师 AFP资格认证培训61金融理财师 AFP资格认证培训金融机构2007年末市场份额（以资产计）2.2.3 国有商业银行通常所讲的国有商业银行包括：中国工商银行 中国银行 中国农业银行 中国建设银行27% 国 有 商 业 银 行 股

42、 份 制 商 业 银 行 城 市 商 业 银 行 其 他6% 14%53%注：其他类金融机构包括政策性银行、农村商业银行、农村合作银行、 外资金融机构、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投 资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄银行。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)62版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训63金融理财师 AFP资格认证培训2.2.4 股份制商业银行2.2.5 城市商业银行和农村商业银行

43、股份制商业银行包括： 交通银行 中信银行 光大银行 华夏银行 广东发展银行 深圳发展银行 招商银行 上海浦东发展银行 兴业银行 民生银行 恒丰银行 浙商银行 渤海银行城市商业银行是由城市信用合作社发展而来。 作为服务社区和社会的银行，城市商业银行已经 成为银行体系的重要组成部分。目前仍存在的一些城 市信用社将逐步通过改造成为城市商业银行。 农村商业银行和农村信用社 农村商业银行是由农村信用合作社发展而来，类 似城市商业银行，作为服务社区和社会的银行，农村 商业银行已经成为银行体系的重要组成部分。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)

44、64版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训65金融理财师 AFP资格认证培训2.2.6 外资商业银行外资商业银行 外资商业银行是指依照中华人民共和国有关 法律、法规的规定，经批准在中国境内设立 的下列金融机构：总行在中国境内的外国资本的银行，简称独资银行； 外国银行在中国境内的分行，简称外国银行分行； 外国的金融机构同中国的公司、企业在中国境内合资 经营的银行，简称合资银行。截至2006年底，共有22个国家和地区的74家外国银行 在中国25个城市设立了200家分行和14家法人机构 外资银行在华资产总额为

45、9279亿元人民币，占我国银 行业金融机构资产总额2.11% 除营业性机构外，另有41个国家和地区的186家银行 在我国24个城市开设了242家代表处 外资银行资产规模也在不断扩大，占中国银行业总资 产及业务的市场份额呈现上升趋势。更为重要的是， 外资银行盈利能力也大幅提高。引人注目的是港资银 行、台资银行先后落户北京，两岸三地金融互动逐步 密切版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FPSCC)版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)66112008-3-27金融理财师 AFP资格认

46、证培训67金融理财师 AFP资格认证培训2.2.7 中国邮政储蓄银行2.3 非银行金融机构 2006年6月22日，银监会批准筹建中国邮政储 蓄银行, 成为中国第五大银行。营业网点超 过36000个，2/3以上分布在县及县以下农村 地区。 市场定位：以零售业务和中间业务为主，为 城市社区和广大农村地区居民提供基础金融 服务，支持社会主义新农村建设和城乡经济 社会协调发展。保险公司 证券公司 基金管理公司 信托投资公司 财务公司 金融租赁公司版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)68版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright

47、FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训69金融理财师 AFP资格认证培训2.3.1 保险公司保险公司的主要功能 保险公司：是收取保费并承担风险补偿责任、拥有专 业化风险管理技术的金融组织机构。 保险公司的业务：保险公司作为保险人，向购买保险 的投保人收取保费，并向其出具载有按照双方约定的 保险金额和赔付条件等内容的保单，在出现保险事件 后按照保单条款进行调查并向受益人赔付。 保险公司可分为：人寿保险公司和财产保险公司，相 应承保的风险分别是人身险、财产险和责任险。版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC 中国金融理财标准委员会(FP

48、SCC) 向受益人提供有形的经济补偿； 提供向投保人和受益人无形的和精神上的安 全保障； 强化投保人的风险意识； 促进储蓄向投资的转化在整个运作过程中，保险公司向金融市场提供了 大量资金，促进了储蓄向投资的转化。70版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师 AFP资格认证培训71金融理财师 AFP资格认证培训2.3.2 证券公司证券公司证券公司：是指依照公司法和证券法规定设立 的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。 证券公司可以经营下列部分或者全部业务： 证券经纪； 证券投资咨询； 与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问； 证券承销与保荐； 证券自营； 证券资产管理； 其他证券业务。证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证 券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合