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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流教材01财务培训教材.精品文档.金蝶标准培训课程之 K/3系统财务链培训 金 蝶 软 件 科 技（深 圳 ） 有 限 公 司2001年5月欢迎您参加金蝶公司的培训课程！K/3系统的应用实施成功与否，与有效的培训有着密切的关系，本课程在培训中贯穿一个实例，从用户应用角度，对K/3系统财务链的功能主线一一介绍；为了达到互动式教学的目的，每课结束后附有课后练习，学员可在课后进行实例学习和上机练习。为了从课堂上学到更多的知识，请积极参与，多多提问。-本课程的目的：通过实例培训，尽快掌握K/3系统财务链有关业务处理。第一篇 本课程的目的学完本课程之后，

2、您能够做好以下事情：l 熟练操作K/3财务系统各模块及各模块的区别和联系l 了解K/3财务系统流程l 灵活运用K/3系统操作日常业务第二篇 相互介绍参加K/3财务系统培训的课程，使您能够认识其它用户，并从他们那里学到更多的知识，认真听取其它学员的情况介绍，您会发现他们与您有许多共同的目的，但也有许多不同的经历和经验。在您自我介绍之前，请您准备以下几点：l 姓名l 公司名称l 公司地址l 公司的产品或哪些服务l 您负责哪方面的工作l 实施的情况l 您参加本课程的主要目的是什么第二篇 欢迎辞错误！未定义书签。第三篇 本课程的目的3第四篇 相互介绍4第五篇 课程安排7第一篇总帐系统9第一章总帐系统初

3、始化处理（）9第一节： 新建帐套12第二节： 系统设置17第三节： 基础资料设置21第四节： 初始数据录入和帐套启用35第二章第十七课：本章回顾（G-1-17）40第六篇 第二章：总帐系统日常操作（）41第一章第一节：凭证管理43第二章第二节：期末处理56第二篇报表系统63第七篇 第一章：报表的日常操作（）63第一章第一节：新建报表65第二章第二节：常用报表操作64第三篇工资系统74第八篇 第一章：参数设置（）75第一章第一节：新建类别77第二章第二节：基本设置录入81第三章第三节：核算设置84第九篇 第二章：日常操作（）87第一章第一节：数据录入89第二章第二节：所得税计算92第三章第三节：

4、其他功能95第四篇固定资产系统99第十篇 第一章：初始化设置（）100第一章第一节：基础设置102第二章第二节：初始数据录入110第十一篇 第二章：固定资产系统业务处理（）116第一章第一节：固定资产新增、清理和变动118第二章第二节：固定资产系统其他功能120第五篇应收、应付款管理系统125第十二篇 第一章：系统初始化（）125第一章第一节：系统设置127第二章第二节：初始数据录入131第十三篇 第二章：应收、应付系统日常操作（）136第一章第一节：录入业务数据138第二章第三节：凭证处理149第三章第四节：坏帐业务151第四章第四节：核销管理154第六篇现金流量表系统159第十四篇 第一章

5、：现金流量表编制（）160第一章第一节：现金流量表初始设置162第二章第二节：现金流量表的编制165第七篇现金管理系统172第十五篇 第一章：现金管理系统初始设置（）173第十六篇 第二章：现金管理系统操作（）179第一章第一节：系统参数设置181第二章第二节：现金处理183第三章第三节：银行存款管理187第四章第四节：票据管理193第三篇 课程安排以下是本课程的总体安排：第一至二天l 本课程的目的第三至四天第五至六天第七至八天第九至十天K/3系统整体操作流程：采购系统销售系统入库单采购发票出库单发货通知凭 证 总 帐第一篇 总帐系统第一章 总帐系统初始化处理（）初始化是指企业帐务和物流业务的

6、背景设置和启用帐套时的期初数据。本章主要讲述了K/3总帐系统在使用前的初始化工作基础设置和初始数据录入地操作,总帐系统的初始化设置是一切K/3系统的开始,所以设置尤为重要.本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握总帐系统初始化的流程l 掌握具体业务数据的操作l 了解参数设置的含义l 了解初始化设置的技巧初始化流程图系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化新建帐套 案例：海天有限公司，是一家制造运动服饰的工业企业。该公司的一些基本参数和情况如下：1.基本情况：假设公司将与2001年1月使用K/3总帐系统。该公司记帐本位币为“人民币”，并有外币“美元”。会计期间采用自然年度会

7、计期间。税率：采用17%的增值税。凭证字：“记”。2.该公司的客户资料：01国内：001佳雪服饰公司；002飞龙百货公司02国外：001雪尼服饰公司；3.该公司的供应商资料：01上海：001蓝天布料厂；02外地：001柔依衣料公司4.该公司共有五个部门，分别是：001总经办；002财务部；003生产部；004供销部；005仓存部。5.公司员工资料：001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。6计量单位：001套；002件。

8、7.物料资料：01产成品：001海天运动服：计量单位件，以加权平均法计价。 002海天游泳衣：计量单位件，以加权平均法计价。02原材料：001尼龙：计量单位米，以加权平均法计价。 002布料：计量单位米，以加权平均法计价。8.仓库汇总：001原料仓；002成品仓注意：各管理系统之间的案例有一定的联系，但并非是一个完整的案例，为教学方便估有一定出入。第一节： 新建帐套本节主要讲述了K/3所有系统初始化前的准备工作，是K/3系统使用的第一步，其设置尤为重要。新建帐套：1 打开“开始”菜单“程序”中“K/3系统中间层”的“帐套管理”， 初次使用无密码，直接确定。2 点击“新建”按钮，建立一名为“SP

9、X”的新帐套，同时要选好数据库的路径，并根据“案例”中参数设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用，至此用户的新帐套正式建立。案例：公司名称为“海天有限公司”，该企业为工业企业，从2001-01-01号起用帐套，使用自然月份做会计期间。注意：K/3系统共给出“工业企业”和“商业企业”两种“帐套类型”， 用户要根据自己的需要选择。选择了“工业企业”类型，则帐套只能用K/3系统提供的工业物流各模块，反之则帐套只能用系统提供的商业物流各模块。注意：系统用户名默认为“sa”。 参数详解系统：录入用户企业实际的名称和其他资料。总帐：按用户的实际情况录入，其中“凭证过帐前必需审核”可以选择也可以不选择，在

10、以后的设置中还可以再次确认。会计期间：按用户使用的会计期间严格录入，一经确认无法更改。用户授权：1 点击“用户”键，弹出“用户管理”对话框。从中可以看到帐套建立后系统自动设置了三个用户和两个用户组，其用途以写明。内容详解user组：K/3操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：出纳组、往来帐组、财务组、仓库组等等。这些小组中人员对K/3系统的使用权利必须经过授权。administrator组：系统管理员组，是对K/3系统管理人员所在的组别，此小组中用户对K/3系统有最大权限，不需要对其组员进行授权。Guest：系统提供，可以对K/3系统进行查询，属于user组，如果需要其他权限可以授权。M

11、orningstar：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。Administrator：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。2根据案例，新设“财务组”，并增加李影（财务部，一般管理人员）与王和（财务部，经理）两人。点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户组”或“新建用户”在新建用户时如果需要密码，可以在密码人证出录入。如果发现设置错误，可以点击“属性”进行修改或“删除”2 授权：选中需授权的用户，点击“权限”弹出“权限管理”对话框。内容详解权限：系统将所有模块的权限分列出，用户可以根据需要在相应的模块或功能前打对勾，如果想全部选中可以点“全选”，反之则“全清”。选好之

12、后按“授权”。“高级”键：对“权限”框中所有内容更具体细致的权限，用户可以根据自己的需要来选择。例如：用户想将某人的权限设置成对凭证只有查询和审核的权限，而不能修改、增加，则在“高级”中将“凭证”中的“新增”、“修改”和“删除”权限的对勾去除。 注意：在“高级”中每项“系统对象”必须修改一项“授权”一次，不能在全部修改后授权，否则前面的项目等于没有修改授权。（许多用户在使用时没有注意这一点）“禁止使用数据授权检查”：用户选择，将不再对用户使用数据授权检查。主要体现在任何用户增加了“会计科目”、“核算项目”中内容，其他用户也能使用，无需授权。但如果用户对数据内容的使用有要求，比如要让某人看不到“

13、核算项目”中“客户”的资料，则不能选中该项目，然后到“数据授权”中去分别选择授权。建议：值得注意的是不选“禁止使用数据授权检查”项目，只要一个用户增加了数据授权中任意一项中的内容，其他所有用户除系统管理员外都必须对增加的内容进行授权，非常复杂，所以建议一般尽可能选择。第二节： 系统设置本节主要讲述了总帐系统的一些基础参数的设置和这些设置的含义。这些参数是总帐系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。引入会计科目：1打开总帐系统。打开K/3工业版金蝶主控台，用鼠标点开“开始菜单”中“程序”项下“K/3系统8.0”中的“金蝶主控台”。点击“总帐系统”，完成登录。注

14、意：使用中的用户名（此处是administrator，不须授权）一定要经过系统管理员授权，用户在真正使用时要以企业中实际运作人员分工操作。2引入会计科目：根据案例海天有限公司是一家工业企业，所以要引入工业企业的会计科目。点击总帐系统中“工具”菜单中“从模板中引入科目”，选择工业企业，并全选所有工业企业的会计科目。注意：用户在进行初始化设置时，必须遵守一个规则，如果用户使用工业、商业的物流系统，则到会计科目引入这步后，必须从物流模块开始做初始化（其操作查看“工业、商业物流操作手册”），随后在到总帐中补入不足或不完善的地方，本书以下所有总帐初始化的步骤只针对不使用物流系统的用户。系统参数设置：根据

15、案例的内容设置参数，点击“系统维护”中“系统设置”，设置完成后按“确定”键。弹出系统参数对话框，其中第一个“系统”中，用户只要填入用户企业的资料即可；第三个“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建帐套的启用期间相同（故总帐的会计期间是由新建帐套是确定的，不能更改）；第二个“总帐”中参数是总帐系统的基础，设置时用户要认真考虑再选择。参数详解“本年利润名称在前”：用户按右边选择键选择正确的本年利润科目。“科目显示名称在前”： 在凭证录入的时候，会计科目的显示一般情况下是科目编码显示在前，选中此项，则名称在前， 编码在后，非必须项目。“显示科目最新余额、预算额”： 选中此项，可在凭证录入的时

16、候， 即时显示该科目的最新余额、预算额， 包括未过账凭证，便于用户判断、决策和及时查询，用户可以按需要选择，建议用户选择。“结帐要求损益类科目余额为零”：如果选择该参数，则总帐在结帐前必须结转损益，损益结转采用账结法的企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。“银行存款科目必须输入结算方式和结算号”：选择后，在录入凭证时，如果涉及“银行存款”科目则必须录入结算方式和结算号，否则可输可不输。“帐簿余额方向与科目设置的余额方向相同”：选择此参数，在查询帐簿时如果会计科目是负数，则按与会计科目设置的余额相同的借贷方向显示负数，不选按与科目设置的借贷方向相反显示正数，用于账簿格式的

17、显示。“明细账科目显示所有科目名称”：选择此项，在预览、打印明细账的时候， 显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。“现金流量科目必须输入现金流量项目”：选择此参数，则设置了现金流量的会计科目在录入凭证时就必须录入该会计科目所属的现金流量项目，一般录入凭证的出纳人员不一定知道现金项目的设置，可以不选。“帐簿核算项目名称显示相应代码”：选择后在预览、打印帐簿时，会显示核算项目的名称及相应的代码。“启用往来业务核销”：选择此参数后，总帐系统中各会计科目可以进行往来业务核销，此功能是针对会计科目设的参数。建议：不使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户最好要选择此参数，可以

18、进行应收应付业务的帐务核销，对于以使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户可以按业务需要对除应收、应付以外的会计科目进行设定。“往来业务必须录入业务编号”：选择了此参数后，设置了往来业务的会计科目在凭证录入时必须录入业务编号。“现金银行存款赤子报警”：选择了此参数后，在录入现金、银行凭证时如果现金、银行存款出现负值，系统会自动发出警告。“凭证分账制”：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理， 其主要适用于金融行业，在凭证录入的时候， 会计科目必须按选定的币别进行录入，保证外币核算的完整性。注意：此参数一般只使用于金融行业，一般企业绝对不要选用。“凭证号按年度排列”：有此选项，凭

19、证号按年度排列，否则，按每一会计期间排列。“新增凭证检查凭证号”：在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，系统自动给新增的凭证增加凭证号。“新增凭证自动填补断号”：新增的凭证时，系统会自动找到断号并填补。“每条凭证分录必须有摘要”：选中此项，凭证录入时， 系统会自动检测每条分录是否有摘要，如果没有则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。“凭证过账前必须审核”：对凭证过账作出限制。“凭证审核”：系统提供两种限制， 一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行业的需要。“科目预算”：系统对科目不符合预算（大于最高预算或小于最低

20、预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。第三节： 基础资料设置基础资料是总帐系统以及其他各财务系统在操作中一直使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，一旦不全或错误将会导致系统无法使用。本节主要讲述了各种基础资料的设置及含义，为各系统的业务操作提供了基础资料的查询和获取来源。根据案例的内容设置参数，后点“维护”中“系统资料维护”，弹出“系统资料”对话框。辅助资料 辅助资料用于组成各种资料和单据的部分内容。辅助资料的类别和内容可以新增、修改和删除（点击快捷键）。操作时应该注意的是修改和删除时要点中需要操作的辅助资料类别（其他任何操作都如此）。注意：

21、如果辅助资料类别下有辅助资料内容，必须先将辅助资料内容删除，才能删除此类别。注意：软件设置了十九种辅助资料类别，且这十九种类别的辅助资料在以后的日常操作中可作为这十九种项目的直接获取来源，而用户自行设置新增的类别，则无此获取功能，所以建议一般不须新增类别，即使新增了也只能作为普通查询，也不要随便删除类别。建议：对于用户不进行相应的管理，可以不设置辅助属性。只须新增或修改删除一个类别中的内容“职员类别”。因为职员类别涉及到K/3中工资系统中工资的分配，所以用户要仔细考虑自身工资分配的情况，再确定其内容，其设置原理将在“工资管理系统”总详细讲解，本节只讲述操作。案例：001张恒（总经办，一般管理员

22、）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。案例分析：按照案例提供的职员可分类为管理人员、销售人员、车间工人和车间管理人员以及福利人员，点击快捷键进行新增和删除原类别的操作。新增时应注意，选择（点击）一类别后，一定要在右边空白区任意点击一下，再点击快捷键“增加”。如果发现错误可以点击“属性”修改或“删除”键。辅助资料类型注解：1. 采购费用种类：对需计入物料成本的采购费用进行的分类，用于采购发票。2. 运输方式：对采购、销售业务的运输方式进行了分类，用

23、于采购发票、销售发票。3. 原因：退货业务的原因，用于采购退回发票、销售退回发票。4. 文化程度：是指用户企业中职员所具备的文化程度，在输入职员资料时会用到。5.职称：是指职员所拥有的职称名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。5. 行业：企业的行业类型，用于设置客户、供应商资料。6. 区域：企业所在地区，用于设置客户、供应商资料。7. 供应商类别：是将供应商按一定方式分类的类别名称，本软件使用的是按供应商提供业务的大小来区分的，用户可以根据其他方法来设置区分标准。在设置供应商资料时会用到。8. 付款期限：往来业务付款的时间区分，用于应收、应付款管理系统中

24、客户、供应商信息资料等。9.职务：是指职员所拥有的职务名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。10 职员类别：是指将职员按一定方法分成的各种类别，软件设定了其中的一种按员工信用额度分类，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。11.交货方式：是指对货物采购、销售业务的交货方式进行了指定，在物流业务中会用到。12.结算期间：对业务结算的期间作出规定。13.所有制、资产关系和上级主管：企业资料。14.结算方式：企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到。币别案例：除“人民币”为记帐本位币外，还有“美元”，设记帐汇率为8.15。币别属性注解：1. 币别代

25、码：表示货币币别的代码，本系统使用3个字符表示。建议使用一般惯例编码，如：RMB、HKD、USD。注意：在输入货币代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。2. 记帐汇率：是该币别与记帐本位币之间的换算系数。注意：系统默认“人民币”为记帐本位币，用户可以根据实际情况更改，默认的记帐本位币的折算系数为1，无须选择折算公式。3.折算公式：是配合记帐汇率的，有两种方式可供选择，用与表明该币别与记帐本位币之间换算的公式。4.金额小数位数：指该币别的精确的小数位数，范围为：04。凭证字 建议：常用设置方案：A.收，

26、付，转 B.现收，现付，银收，银付，转 C.记，转 D.记海天公司的凭证采用的是“记”字凭证字。点击“系统资料维护”中的“凭证字”。点击“新增”，输入凭证字和其他非必输项目。计量单位物料的设置必定涉及计量单位。本软件中计量单位设置先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。注意：由于有些物料的计量单位可能会有几个，一个为主计量单位，其他为辅助计量单位，为了能够体现该物料多种计量方法及这些计量单位之间的运算关系，所以本软件将其设置成一个一个计量单位组，在组中各计量单位是主计量单位和辅助计量单位的关系。因此一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。此计量单位组中其他的计量单位都为

27、辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组，并且物流系统中各物流处理的核算都是用主计量单位来参与计算的。根据案例设置计量单位组和计量单位。在新增单位是要注意先选择一类别，再在右边空白区任意点击一下，再点击“新增”（此操作注意事项以后将不在提醒）。如果发现设置错误，则可以按“属性”修改或“删除”。注意：如果此类别下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除此类别。案例：设运动衣组中有001套；游泳衣组中有002件；原料组中社003米。选择单位组中一计量单位，点击

28、“编辑”菜单中的“设为默认单位”，可以将该计量单位设为默认计量单位。核算项目核算项目是K/3系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、分支机构和现金流量项目八个组别，运用面非常广泛。核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷。核算项目还是K/3个系统的各种单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。对于核算项目的类别，可以进行浏览、修改、增加、删除等操作，已发生业务的核算项目， 系统提示不允许修改和删除。建议：总账系统已经预设了六种核算类别：客户、部门、职员、物料、仓库、供应商。用户不要对预设类别进行删除

29、操作，但可以根据您自己的需要增设核算项目类别。一、 部门：可以与会计科目相连参与财务帐务处理，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分。案例：增加001总经办；002财务部；003生产部；004供销部；005仓存部。二、职员：可以与会计科目相连参与财务帐务处理，在工资系统中地位重要，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分，运用最为广泛。根据案例设置职员，001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（财务部，经理）；004钱明（供销部，供销人员）；005赵苍（生产部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）

30、；马浩（医务室，医生）。注意：提醒需要用工资系统的用户，在增加职员时，职员类别、职员部门和开户银行及帐号必须输入。在输入非必须项目时，有些项目取自辅助资料或起他资料，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用户选择，也可在点击该项目空格后按F7键，选择所需项目后“确定”。职员资料属性注解：1.代码和名称：必输项目，代码由用户自己定义，名称是职员的姓名。2.职员类别：非必输项目，但如果用户要使用本软件的工资系统，则必须根据实际情况从辅助资料中的职员类别中选取。因为其的选择关系到工资分配的问题。3.开户银行及帐号：非必输项目，但如果用户使用本软件工资系统且从银行发放工资，则必须输入每个职工

31、的银行帐号。4.部门名称：非必输项目，但使用工资系统的用户，最好选择一下，有利与职工的分类。5.其他：都是非必输项目，可以根据情况录入。三、仓库：是业务系统处理业务操作中必不可少的内容，系统允许仓位分级设置，级次间以圆点分隔个级次长度允许任意设置。按案例增加仓库。001原料仓；002成品仓注意：在仓库这里本书引进一个“实仓”和“虚仓”的概念，实仓和虚仓的概念是相对而言的，企业真正存储物料的仓库一般为实仓，而当从实仓中发出商品并转入非本企业仓库，但商品所有权并没有改变仍然属于该企业，则转入的仓库为该企业的一个虚仓。仓库属性注解：不同类型的仓库其用途都不同，工业系统和商业系统的仓库含义各不相同，具

32、体含义查看“工业、商业物流操作手册”。四、供应商：可以与会计科目相连参与财务帐务处理，同时也是应付帐款系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。案例：001上海：001蓝天布料厂；002外地：001柔依衣料公司注意：在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用户选择，也可在点击该项目空格后按F7键，选择所需项目后按“确定”。注意：系统允许供应商分级设置，级次间以圆点分隔，个级次长度允许任意设置（如代码001，名称浙江省，001.001，名称新华公司），当第一级设定为供应商类别时，只要输入代码和名称即可。供应商属性注解：1.代码和名称：供

33、应商属性中的必输项目，代码为用户自行设定。2.信用额：非必输项目，用户自行定义的信用程度。用户通过查看该供应商的信用情况，来确定在业务往来中为确保利益采取的相应措施。3其他：非必输项目，都是供应商的资料。五、客户：可以与会计科目相连参与财务帐务处理，同时也是应付帐款系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。按案例增加客户资料，操作与供应商雷同。01国内：001佳雪服饰公司；002飞龙百货公司02国外：001雪尼服饰公司；注意：系统允许客户分级设置，级次间以圆点分隔，个级次长度允许任意设置（如代码001，名称浙江省，001.001，名称新华公司），当第一级设定为客户类别时，只要输入

34、代码和名称即可。六、物料：物料的设置关系到K/3系统物流的结算，其商业、工业系统对于物料的设置各不相同，具体设置见“K/3系统（工业或商业）供应炼培训”教材，这里主要用于一些不使用物流供需链系统的用户在总帐中使用物料进行的财务操作，以工业为例。 根据需要增加核算类别，点击增加按钮。可以在此处输入类别名称，并可输入相应的属性名称、属性类型及长度，当属性类型为整数、实数或日期时，不用输入长度。输入完毕后单击“确认”则系统保存所增加的类别，“取消”则不保存。案例：原料：001布料002尼龙（单位：米） 成品：001运动衣；002游泳衣（单位：件）案例分析：在次增加“原料”和“成品”两个核算项目类别。

35、在增加核算项目类别时，用户可以根据需要在“新增核算项目类别”对话框中可以增加“自定义属性”字段，一般可以不设置。注意：根据本案例是不使用物流系统的，所以“物料”核算项目就不能使用，因为在物料资料中有一项必填项目“存货、销售、成本科目代码”，此项目一经设定，数量金额核算就不能使用了，故在此新增两核算项目类别。会计科目的设置在本软件中会计科目可以引入，但引入的只是一级科目，二级科目需要用户自行设置。会计科目的设置涉及到物流系统核算以及财务入帐等关键操作，用户要慎重的设置。在会计科目设置窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性

36、情况预览、打印等操作。其具体操作与其他基础数据操作方式相似，本节主要讲述在K/3系统中会计科目设置的要点。科目属性注解1. 科目代码：代表会计科目的代码，会计科目的代码应该按照一定的规则进行编制，以便在使用中清晰明了，子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制，例：现金可以设为101或者1001；明细科目可以设置无数级，位数设置也无规定，根据用户需要设定，列：（银行存款-工行：10201或者102001都可以）。2.科目助记码：非必输项目，输入目的是帮助用户输入时不必查询。3.科目名称：必须输入。4.科目类别：五种法定的科目类别

37、，资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。5.余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的余额方向，一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。会计科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据会计科目的默认余额方向来反映输出的数值。6.外币核算按：选择不核算外币，表示该会计科目没有外币核算。 选择核算某一种外币，表示该会计科目核算一种外币。 选择核算所有外币表示该会计科目涉及所有的外币核算，建议有外币核算的用户选择此项。注意：如果科目发生了业务，若改变科目的核算币别，只能将其改为核算所有的币别。7.期末调汇：如选择了外币核算，则必须选择，选择后系统将在月底自动

38、进行期末调汇并生成一张凭证。8.往来业务核算：在一些需要核对往来业务的科目中设置，选择后此类科目在输入凭证时系统会要求输入往来业务核算代码，并会对此类科目进行往来业务核销。(如果用户不用应收、应付系统，则应收帐款和应付帐款要使用这项功能)，此项选择将影响到往来业务对账单和账龄分析表的输出。9.现金流量科目：用于现金流量表，如果该科目是现金类科目就选择，但非必输项目。（一般现金类科目有现金、银行存款、其他货币资金和一部分短期投资及其明细科目）10.数量金额辅助核算：选择此项目后，会计科目不仅核算金额，而且核算数量，在输入凭证时也回要求用户即输金额又输数量。（如果用户不使用购销存系统，而原材料、产

39、成品等又需要核算数量，则该类科目要用到此功能）11.单位组和缺省单位：只有选择了“数量金额辅助核算”这一功能后，才起作用。12.科目预算：按用户实际情况输入。13.现金、银行科目：用于“现金”、“银行存款”科目。14.出日记帐：选择此项目后的科目会自动出日记帐，一般用于“现金”、“银行存款”。15.科目记息：企业为了准确地计算资金的时间价值，而需要对部分科目实行计算利息。例如“应收票据”等，并要录入“日利率”。16.科目预算：科目预算主要用于帮助用户建立预算管理体制，通过设置科目预算值后，提供事前监控的手段，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供不检查、警告、禁

40、止使用三种方式给用户进行处理。点击“科目记息”，录入每月的预算数。注意：本功能可对有核算项目的科目按核算项目分别进行预算。17.核算项目：操作方法：点击“核算项目”，再点击“增加核算项目类别”，选择所需核算项目。核算项目是本软件设置的一些特殊的项目资料，运用面非常广泛。与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷，并能够重复使用下挂到各个科目下。案例：增设，102.01人民币户；102.01.01上海银行；102.02美元户；102.02.01花旗银行。案例分析：本案例有外币业务，所以在录入会计科目时，在“外币核算”一栏选择了计价币别“所有币别”。有外币核算的会

41、计科目都必须在月末调汇，如果用户需要使用K/3系统提供的“自动调汇”功能则必须在“期末调汇”栏打勾，否则只能手工录入凭证。案例：应收票据和应付票据科目要求按每张票据核算。案例分析：如果应收、应付票据要按往来单位分开核算，则可以在会计科目“属性”中修改，下挂“供应商”或“客户”核算项目。本案例要求按每张票据一一计算，用户可以在会计科目“属性”中修改，选择“往来业务核算”，将每笔票据的票据号作为往来业务编码，则可以一一对应的计算、核对每张票据。用户可以以此案例为例子，对于需要一一计算或核对但数量繁多无重复性的业务（比如生产批号等），就可以用此方法。案例：应收帐款和应付帐款要按往来单位进行核算。案例

42、分析：应收帐款科目可以直接挂核算项目“客户”（不设明细科目而设核算项目，是因为核算项目可以无限制的设置没有限制，如要新增客户，只要在核算项目中增加，与之相连的会计科目就能取到，明细下级科目在数量上有所限制，且灵活性差）。应付帐款科目下要设两个明细科目，113.01业务往来；113.02暂估入库；在业务往来科目下挂核算项目“供应商”。注意：许多用户在进行初始化设置时有欠考虑，比如忘记设置“暂估入库”科目，等到设置完成录入数据时才发现不对，有可能该会计科目以使用而不能修改，找成麻烦，所以用户在使用前一定要认真考虑设置会计科目，尽量将自己的业务多考虑进去。注意：如果用户使用了K/3系统总“应收、应付

43、管理系统”，在这里也可以不挂核算项目，将应收、应付帐款作为总帐科目，具体明细帐可以在“应收、应付系统”中找到，如果不用“应收、应付系统”，则一定要下挂核算项目。本案例为使用“应收、应付系统”，所以在科目设置时，没有选择“往来业务核算”，因为在“应收、应付系统”中有“业务核销”功能，否则用户需要核销往来业务就要在科目设置总选择其功能。案例：其他应收款下设明细科目，119.01职工住院借款并按借款职工分别核算，119.02其他。案例分析：其他应收款和其他应付款科目一般用户都设有许多明细科目，用户可以根据自身需要设置。本案例中职工住院借款中按职工一一核算，可以将核算项目“职工”挂上；如果职工人数很多

44、但大都用不到，则可以新设一”住院借款名单“的核算项目类别，将有名字的职工加入，以后也可以添加。案例：原材料、产成品按具体物料核算，并且要计算数量。案例分析：本案例是按不使用K/3物流系统的用户设计的，如果使用物流系统，原材料和产成品的数量核算在物流系统中可以进行，总帐系统只要按大类计算金额即可（既相当于总帐科目）。而根据本案例，在原材料和产成品科目分别下挂“原料”和“成品”核算项目，并在“数量金额辅助核算”选项前打勾（进行数量金额核算）。案例：521管理费用下设01折旧费；02其他（每月预算最高为15000元）。405制造费用下设01折旧费；02其他。点击“科目预算”进行预算设置。象以上会计科

45、目的设置一样，其他会计科目也能这样设置，具体根据用户的使用情况决定。第四节： 初始数据录入和帐套启用当各项资料输入完毕后，要将启用帐套时期初的财务数据输入。本节主要讲解了帐务初始数据如何录入。注意：初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在其末处理前关闭初始化即可。本业务系统提供了反初始化的功能，如果系统已经进行了期末处理，必须先反期末处理到帐套启用期间后才能进行反初始化操作。录入初始数据案例：2001年1月年初余额：101现金： 5000元；1020101上海银行8000000元；1020201花旗银行USD40000元。112应收票据：4300元。113应收帐款：佳雪服饰公司4

46、5000元；雪尼服饰公司15000元。114坏帐准备：3000元。119其他应收款：住院借款1500元（其中钱明借款1000元，刘盛借款500元）；其他890元。123原材料：布料1200米60000元；尼龙1000米40000元。137产成品：运动衣400件40000元；游泳衣500件12000元。161固定资产：30000元（不设残值）；165累计折旧：15000元。机器设备20000元，60月，已使用30月，累计折旧10000办公用品 10000元，60月，已使用30月，累计折旧5000203应付帐款：蓝天布料厂14000元。暂估入库5000元。301实收资本：850000元。322.01未分配利润：542690元。案例分析：1 初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额，本案例启用期间为1月，是第一种情况。2 花旗银行科目数据为外币业务，要选择“美元”币别才能录入。其数据录入后在“人民