兴农农用机械有限公司.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流兴农农用机械有限公司.精品文档.兴农农用机械有限公司摘要本公司为兴农农用机械有限公司，希望能够在当前小型农用机械有着广大发展空间的机遇与挑战下，根据市场调查了解当前农民最需要的小型机械，进行小型农机改造，向农民提供农机维修服务以及对农民朋友进行农机方面培训。本公司将分阶段推出自己的产品，其中包括各种自动化设备以及一些农用机械配件。例如：小型微耕机，自动喂料机等一系列解决当前农村劳动力缺乏，节省人力物力的先进设备，相信这些会得到农民朋友的青睐。关键词：小型 农用机械 1问题的提出农业机械是现代农业的重要物质技术基础，是形成农业核心竞争力的关键因

2、素。依据农业部农业机械化水平评价方法判断，当前全国农业机械化发展水平仍处于初级阶段，仅相当于法国20世纪50年代，韩国20世纪70年代末、80年代初的水平。近年来，随着农村经济建设的加速和农村种植结构的调整，国内小型农用工程机械市场快速增长，产销量渐趋火爆，发展前景广阔。但是当前，农用工程机械制造商多数是农机企业和民营小企业，无论是技术水平、管理水平，还是制造水平均较弱，多数民营企业加工设备少，生产条件比较差，生产规模小。生产的产品品种少、质量差、寿命短，难于适应激烈的市场竞争。虽然目前农用工程机械产品水平普通不高，但经过几年的发展，农用工程机械正朝着“由低向高、由粗到精”的和多元化、系列化方

3、向发展，从最初只考虑工作动作、粗制滥造，发展到今天即注重性能又注重外观造型，产品的质量和制造水平明显提高，用户的满意度不断提高。随着市场继续看好，产品的生产和销量会持续增加，使用范围进一步扩大。我国属于发展中国家，尤其在农村受经济条件的限制，对性能和价格高的工程机械望而却步，应用受到限制。近年来，中央把三农问题作为全党工作的重中之重，采用很多措施加强农业基础设施的建设，农业建设快速发展，为这类产品应用提供了极为广阔的发展空间。 农村市场青睐小型工程机械的主要原因是：大量青壮年外出打工，导致农村劳动力缺乏；劳动力成本增高；与城市相比，农村工程规模小且分散；用户购买实力较差；农村经济建设快速发展；

4、价格低，使用回报高，可快速收回购机成本。因此，这类产品在农民眼中，不仅用得好，还要买得起，农民投资农用工程机械获得的效益明显高于外出打工，是农民致富的好帮手。2课题目的和意义面对这样一个潜在的市场空白，成立一个农用机械公司，通过了解当前农民最需要的农用机械，进行小型农机改造，向农民提供农机维修服务以及对农民朋友进行农机方面培训，从而使农民在种植业畜牧业方面都能够自动化机械化，节省劳动力，我们就能在机械行业站稳脚跟，使企业立足并得到发展。有关新闻报道，农民最需要的农机要满足三个要求：一是价格要便宜，二是质量要有保证，三是农机出现问题时有好的态度去解决。农业部农机化司有关负责人认为，加强农业基础地

5、位，提高农业综合生产能力，增强农产品市场竞争力，增加农民收入，建设农村全面小康，都对农业机械化发展提出了更高的要求。3本课题的创新点1 我们的优势当前市场存在着很多相似的机械产业，但我们的优势并不只在于产品的质量与制造水平，而且还在于对市场的深入准确的把握以及良好的服务态度与全面完善的售后服务系统能为农民朋友提供方便快捷的服务，同时我们独特的管理系统，以团队合作模式代替“单兵销售”模式，这将是我们成功的关键。这些将在下文中详细说明。2我们的宗旨以帮助广大农村早日进入全面机械自动化为己任，以科学、专业、真诚的服务来建立公司与市场之间的最佳的沟通渠道，秉承“以人为本，和谐发展”的创业理念，为消费者

6、提供最优质的产品和最优质的服务，让顾客高兴而来，满意而归。4公司战略 4.1公司概述公司名称：兴农农用机械有限公司以下简称“公司”总部座落于德州开发区，是一家以生产小型农用工程机械产品为主的公司。公司自主研究制造当前农民所需求的小型农用机械，通过销售质优价廉的农用机械以达到盈利的目的。4.2 公司标志4.3 发展战略 4.3.1初期发展（13年）短期目标：为农民提供质优价廉的小型农机，向他们提供免费的咨询服务及介绍先进养殖技术，以提高公司的知名度。同时，做好产品售后服务工作，免费维修。建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发新产品。同时发展各地经销商，建立

7、起企业自己的产业销售网。4.3.2中期发展经过一段时期的资金积累，公司将会从单纯生产喂料机的一元化生产转向产品多样化生产，通过定期定向的市场调查，第一时间了解农民的需求，以提供满足农民需求的专业精良农用机械。进一步完善产品的生产和销售网络；市场由农村逐步向各中小县城发展，保持每年开拓一定数量的新市场。4.3.3长远发展拓展市场空间，纵向延伸产品市场，通过优良的产品和一流的服务，成为机械行业的领先者。5企业形象 一个成功的公司，必然要建立自己良好的企业形象。“以人为本”，“消费者的需求就是我们的需求”是我们公司的经营准则。微笑面对客户，是每一个公司成功的法宝。我们将从各成功企业借鉴，逐步形成我们

8、独特的企业形象。我们将作出以下承诺：1、随时听取消费者意见与需求，用最快最好的方式完成客户的要求。2、真诚为消费者服务，免费为农民朋友提供帮助。3、做到生产透明化，产品透明化，不欺骗消费者。4、做到优秀的售后服务，当客户在我们公司购买的设备出现差错时，免费上门服务。6市场营销6.1 营销策略6.1.1 进入市场方式对于本公司而言，作为一个刚进入市场者，生存是关键，所以要抓住企业的目标市场农村广大缺乏农机的农民。其中的优势在于，我公司的技术人才、服务态度将会给与农民朋友最大的帮助。因而，产品越贴近农民需求,越能够成功打开市场,创立自己的品牌.6.1.2 定价策略于公司而言，将定价于低价、高质量的

9、策略，即图5.1中的D区：6.1.3定价目标（1）努力提高公司服务的价值形象。（2）引导客户在更适宜的时间得到我公司的产品服务。以细分市场差别定价原则进行定价差别定价是指同一产品或服务对不同的顾客和不同的细分市场采取不同的价格。当两个细分市场采取细分市场时，需求弹性大的市场定价应低于需求弹性小的市场定价，这样才能保证差别定价带来的利润最大化。6.1.4 营销方式以4C为核心的整合营销传播，也即-Consumer（消费者）、-Cost（消费者满足需要与欲求的成本）、Convenience（消费者购物的便利性）和Communication（沟通）。充分发挥公司优势，以消费者为中心，将公司品牌作好，

10、赢得消费者信任6.2 销售策略6.2.1 “单兵销售”与“团队销售”时至今日，国内绝大多数工程机械制造商和代理商的销售模式都还停留在“单兵销售”的层次，即主要依靠业务员的个人能力实现产品的销售。所谓“单兵销售”，就是单一业务员需要独立完成从寻找目标用户到签订销售合同（甚至包括交付产品）整个销售过程，主要依靠业务员个人能力来实现，主要包括市场分析、用户沟通、产品知识、业务协调和用户管理等。而在“团队销售”模式中，业务员只是整个销售过程中的一个重要环节，他承担的主要是用户沟通工作，在其他团队成员的支持下，他能将自身的价值最大化，从而实现高效率的销售。与“单兵销售”模式相比，“团队销售”模式更加人性

11、化、更加符合销售工作实际需求。首先，团队销售是多个具备不同能力的人员组合，每个人都有自己最擅长的某种能力，且能形成“112”的效果；其次，由于团队可以随时对个体提供支持，能够及时有效地弥补个体在销售过程中出现的不足；第三，团队销售模式是按照销售过程而设计的，为每一个销售环节都配备了最符合该环节能力需求的人员，保证了每一个销售环节都能最大限度地产生促进销售达成的作用。6.2.2 团队销售模式的建立目前，工程机械企业销售队伍的组建多是按照产品销售和维修服务两大模块来设计的，销售与服务之间的是前后顺序关系，用户经由销售人员传递到服务人员手中，服务人员在销售人员与用户达成销售之前是不参与销售过程的。在

12、团队销售模式中，一个基本的销售队伍由销售人员、服务人员和销售管理人员组成，销售人员负责寻找用户和与用户进行沟通，服务人员负责根据销售人员反馈的用户需求向用户推介合适的产品并解答用户关于产品的提问，销售管理人员则负责签订合同和业务协调。在实际人员配备时，每一个区域市场都必须配备销售人员和服务人员，销售管理人员则可以按一个或多个区域市场配备一人来考虑。6.2.3 面对不同类型用户的团队销售方法一般而言，用户分为个人用户和单位用户。当面对个人用户和小型单位用户时，团队销售可以按上述方式开展工作；如果面对的是大中型单位用户，最好能够从企业抽调技术人员临时支援销售，因为大中型单位用户往往对产品有更加详尽

13、的了解。6.2.4 团队销售的考核单兵销售模式的考核主要采取的是结果考核方式，过程考核的比重往往不是太大。而在团队销售模式中，加大了过程考核的比重：A、销售人员的考核主要分为寻找有效用户和最终销售达成，前者是考核过程，后者是考核结果；B、服务人员的考核内容则增加了最终销售达成，将服务人员在维修服务过程中积累的产品经验和服务案例直接用于促进销售，使服务促进销售的作用更加直接；C、销售管理人员的考核重点是产品销售合同的执行准确性和协调工作的及时准确性，更多的是考核过程。6.3 促销策略6.3.1 初期促销策略考虑到初期资金不足，所以我们在开始的一至三年导入期内的促销方式将避开昂贵的电视、报纸等宣传

14、方式，而通过更加有针对性的宣传方式进行促销。业务员推广由于农民并不了解我们的产品，我们会指定业务员在农村进行宣传，进行产品介绍，并通过产品演示，让农民直观看到产品的质量及性能，同时宣传公司的优良的售后服务体系，让农民朋友放心。传单发放由于公司业务员不足，不能实现各农村推广模式，我们将会在中小型集市上以发放传单的形式，对产品进行简单的介绍，以期通过农民朋友互相宣传，对我们公司的产品有初步的了解认识。联系销售部门通过业务员推销到各销售部门，形成固定地区固定销售点，并对销售部门进行一定的产品优惠，如免费提供产品配件。6.3.2 中期促销策略公司中期的促销策略主要定位于电视和广播广告。中期公司成功站稳

15、脚跟，将会专门设立广告宣传部，研究公司产品及服务的宣传，继续为产品的销售开辟道路。电视电视广告是现如今覆盖的目标消费者的范围最广，传达的信息最直接的媒体。通过图象，声音的同时传递，能够在最大程度上刺激消费者，使产品形象被消费者接受，从而以最快速度进入市场。最近有资料显示，电视广告投放增加，在广告市场上所占的比例上升到41%。因而，电视广告将是公司机械产品的推广重点。内容以简单为主，广告词要新颖上口，可以借鉴时风集团的例子广告可以在既在各主要电视台投放，时间集中在晚上的黄金时段。又在各地方性电视台投放，以电视台节目播放为准滚动性播出。两者广告画面可以不同，前者以简单为主，后者则主要介绍产品品种及

16、农民使用情况。广播新闻农村远离城市，有些农村用户仍然偏爱于收听广播，我们会在电台不时设立热线电话，即使解决农民在生产中遇到的各种问题，同时广泛宣传我们的产品及服务。7生产管理7.1 经营场地厂址设在德州开发区。一投资成本适中该地区靠近边近县城地区，距离有较大市场空间。德州开发区的基建成本适中，房屋租凭为8-12元/平方米月；工业用水1.30元/立方米；基本电价18.00元/KW月；通讯费用及工商注册费等较为理想，还可以享受园区优惠政策。二地理位置优越，交通便利。该地区位于德州市市区东部的经济开发区。位于京沪线与石德线中心，公路网发达，毗邻国道，能够满足各种运输要求。三人才需求本地区靠近大中专学

17、校，能够满足公司对管理人员、技术人员的需求。四工业基础佳德州经济开发区功能齐全，设有工业区、行政办公区、对外加工区、金融商贸区、生活居住区和旅游度假区等功能小区，信息咨询、医疗、保险、教育、技术培训、文化娱乐等设施齐全。开发区被多次授予“山东省优秀开发区”、“山东省优秀公务员集体”等荣誉称号，是山东省人民政府向外商推荐的三个投资环境最优秀的开发区之一，已经成为德州市对外开放的窗口、招商引资的基地和经济发展的重要增长点。7.2 布局厂房及办公占地面积约为20亩，根据产品专业化进行平面布置：组装车间产品包装车间配件生产车间绿地 员工餐厅产品调试运行车间仓库员工宿舍绿地综合办公楼活动中心大门8市场分

18、析调查无论是民营小企业，还是实力雄厚的大企业，首先考虑的是控制产品制造成本，第二才是产品的性能和质量。因此，农用工程机械产品的设计、制造标准远远低于工程机械的制造生产标准。所以市场空间依然是广阔的，竞争在所难免。但我们不惧怕竞争，只有对比才有上进。我们会始终以最饱满的热情投入到事业之中，以消费者为中心，不断创新，不断更新产品，带动时代潮流，争取一直走在最前沿。81 市场描述近几年农用工程机械快速发展，中小型企业竞相涌入，目前国内有一定生产规模的厂家超过200家，年销量超过3.5万4万台，也标志着农用工程机械市场开始步入快速发展期。农用工程机械在农村的经济建设中发挥了重要作用。但是，直到今天，小

19、型农用工程机械还是被很多有一定规模的工程机械生产企业所忽视，在它们眼中，根本就看不上中低档小型产品，要做也要做高档次的小型产品。国产小型工程机械确实存在配置水平低的问题，动力和底盘基本上都是采用拖拉机或小货车的部件，而没有专用部件。而提高国产小型工程机械配置水平必须是一个较慢的过程，否则就是自寻死路。因为，受现阶段农村经济发展水平的限制，购买和使用成本是农村用户在购车时考虑的关键性因素。配置提高必然带来成本的上升，一旦超出用户的承受能力，等于自己放弃了市场。采用拖拉机或小货车的部件，对于现阶段的小型工程机械来说可能是最优化的解决方案，在成本和性能之间达到和谐壮态。当然，随着小型工程机械市场整体

20、规模的扩大，提高配置水平顺理成章，小型工程机械专用部件也会大量出现。无论是民营小企业，还是实力雄厚的大企业，首先考虑的是控制产品制造成本，第二才是产品的性能和质量。因此，农用工程机械产品的设计、制造标准远远低于工程机械的制造生产标准。大多数小型工程机械生产企业无论是技术生产能力还是市场营销能力，均比较弱，除了价格竞争，很难有能力开展其他形式的竞争，而且，价格竞争是这些企业最容易做到也最容易见效的手段。另外，农村用户习惯在购买成本上能省则省，对产品的要求非常低，能使用就可以；加上产品技术含量较低，维修人员、配件和维修技术，比较容易从社会上获取等原因，客观环境也促使企业参与低价格竞争。目前市场上已

21、经存在的农用机械质量较差，值农忙季节之时，农民有关农用联合收割机质量问题申诉有上升趋势。还有，农机经销商提供“三包”不及时，导致农业机械出现故障时，因修理不及时而耽误农时。因此加强自身产品质量保证同时完善售后服务系统，是重中之重。8.2 目标市场相较于当前的城市市场，本公司的市场目标更多的偏重于农村及中小型县城。一方面我们的产品更多的适合于农村个人或小集体使用，另一方面目前很多偏于落后农村生产仍然未利用机械或者只有少量的农机，大大的浪费了农村劳动力。凭借我们的优势，凭借我们的努力，相信一定能站稳脚跟，寻得发展。我们把创业初期目标市场按地域特点分为两类:德州市周边县城农机市场，德州境内各农村市场

22、对于县城农机市场，我们计划进行指定经销商提供产品，通过业务推广，在各个县城乡镇建立销售点及售后服务点，为顾客提供各种指定服务。对于各农村市场，我们计划通过产品的推销，直接向农民提供免费的咨询与培训，同时销售我们的产品。后期我们将会扩大市场，产品市场初步覆盖临近德州城市下属的农村地区，包括山东及河北各地农村。8.3 目标客户目标客户主要定位于德州周边农村地区的广大农村用户。84 市场战略分析针对现阶段农村市场的需求，我们公司将集中精力进行细致研究，从中找出更多的细分市场，开发研制较好满足细分市场需求的多功能快速换装工具，实现一机多能，效益最大化。另一方面，除了不断满足农村市场对小型农用机械的种类

23、的需求，我们还将对产品的售后服务做好保证。对于保修期内的农用机械发生各种质量上的问题时，及时解决，争取做到免费维修。对于超出保修期的产品，对农机配件及时补充，不能存在无配件的问题。8.5 市场竞争分析8.5.1主要竞争（1）与国内大型品牌企业竞争由于国内知名大型企业的品牌早已打响，就我们公司创业初期，由于公司规模小，产品单一，往往难以撼动其优势地位。但是，就当前工程机械企业而言，没有一个品牌居于绝对市场垄断地位。谁都有生存发展的空间。所以我们依然保持乐观的态度，并做好准备迎接挑战。（2）与国内中小型相关企业竞争农用工程机械并不是一个成熟的市场，产品相互仿照、高度同质化，企业间的竞争加剧，导致产

24、品销售价格竞争尤为激烈。多数农用工程机械制造商无论是技术、生产能力还是市场营销能力，均比较弱，价格竞争是这些企业最容易做到也最容易见效的手段，除此很难开展其它形式的竞争。另外，农村用户习惯在购买成本上能省则省，对产品的要求非常低，能使用就可以；加上产品技术含量较低，维修人员、配件和维修技术比较容易从社会上获取等原因，客观环境也促使企业参与低价格竞争。8.5.2 参与竞争手段（1）提高自身管理水平和技术水平，加大对一线人员的技术培训。使企业主要依靠提高管理水平、技术进步、提高生产率等手段获得效益和提高质量，避免只靠降低整机成本获取利润。（2）与国内大型品牌企业竞争，我们将采取一系列错位竞争的策略

25、方法:A. 产品错位所谓产品错位，就是指选择与大品牌不同但是有市场竞争力的产品。需要特别说明的是，产品错位并不是指刻意追求产品的不同，而是着眼于市场空位或市场缝隙，然后像一颗铁钉立即锲入进去。a) 选择不同的产品b) 选择不同产品配置B. 市场错位市场是立体的，既有区域的不同，也有层次的不同。任何大品牌在做市场的时候，都不可能是面面俱到，大品牌的非重点区域市场和非重点层次市场就是本公司创立初期的市场定位。a) 面向城乡及农村区域市场。b) 面向经销商及农民双向市场。C. 价格错位在价格方面，本公司不单纯的通过降价以寻求发展，而是在通过技术的支持下，对产品价格正确评估。D. 服务错位 服务错位策

26、略就是通过改变服务内容或服务期限获取优势的一种竞争策略。a) 提供更多服务内容：本公司将更多的重点放在服务方面。我们会提供额外的服务，例如设置一部热线电话，及时解决产品售后可能出现的问题或者不定期对农民进行技术与维护方面的免费培训，使公司的形象能够深入人心。b) 延长保质服务期限。9组织与管理 9.1 组织准则1 、首先对自己要严格要求，真诚对待员工，要与职工间取得相互信任； 2 、对员工要制定合理的制度约束其行为，有利于合理管理。（其中明确奖惩制度）3 、让员工都拥有公司的一部分股份，让员工参与到公司的管理之中，使每个员工都为公司着想，使公司的发展进入良性循环。4 、定期组织员工进行培训，提

27、高员工技术水平与工作素质。9.2 管理体系9.2.1 公司性质有限责任公司9.2.2 组织形式公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：董事会总经理市场营销部人力资源部技术研发部生产运营部财务会计部9.2.3核心管理层经理职务与简历董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战备，指定总经理的人选；总经理:负责高层管理人员的升降与奖罚,组织召开全体职工大会对股东会负责,并在公司会上汇报公司情况管理与决定公司发展策略与发展方向听取下属各项报告,并对公司人力资源直接介入设立客户服务部,为客户提供咨询,信息服务等,并不定期的接收客户的反馈,并进行系统技术研发部:积极研发各种新技术新

28、机器以适应快速当今社会的快速发展。对相关数据处理分析，以满足公司各项业务的有机合理发展对提供给客户的策划市场调查报告等进行模拟实践,为其改进,使之完善制作公司内部的管理系统,提供技术支持财务会计部:制定会计制度,管理日常会计工作,将预测报告和其他内容等给总经理协助总经理,制定财务信息系统,提供精确的财务报表,并做出相应的财务分析。收集财务情况,管理资金流动,控制财务人力资源部：公司人才数据库的编制、维护和管理协调员工之间的工作冲突或矛盾绩效考核的主管部门，员工的招聘和辞退市场营销部：制定长远市场计划,新项目,新市场计划,顾客服务战略.制定市场战略,广告和促销计划,进行市场预测和市场研究及开发,

29、并对各项服务制定定价计划。 根据市场供需状况,对各项策略效应进行分析,业务分析与市场趁势,策划服务项目与顾客群体分层分析,拿出行之有效的市场拓展方案,并进行相应的市场调,进行市场开发。对业务处理情况进行分析,找出利弊,以推广市场运作。9.3 管理模式-集整管理模式集整管理模式可以集中描述为管理原则的人本（知本）性和系统性、管理制度的分权集成化、组织架构的扁平化、网络化和可扩展性、业务流程的可重组性和柔性化、管理信息的数字化以及管理过程的自动化和智能化这种管理模式的先进之处在于通过树立集整管理理念、充分应用信息技术、整合资源、重组流程、重构组织、再创文化，从而实现管理素能的升级拓展，为企业赢得新

30、的竞争优势。准确的市场定位、及时便捷的服务、灵活畅通的获得渠道、富有个性化的产品，这些成为留住客户的重要因素；我们公司将采用这种先进的管理模式，使公司进入良性发展。10.投资分析101筹资本公司以经营小型农用机械产品为主营业务，为保证生产经营活动的正常进行，必须筹资，其筹资的主要方式为a) 吸收风险投资b) 吸收银行贷款102 股本结构与规模公司注册资本500万.股本机构和规模如下: 股本来源股本规模风险投资A公司技术入股资金入股金 额520万100万180万比 例65%12.5%22.5%股本结构中,A公司技术及资金入股占总股本的35%,其余65%的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公

31、司参股.103 资金投入本公司以生产建设为主，所需原材料都是以直接采购或定做方式取得因而生产过程中不涉及固定资产的投入。预测公司创业初期共筹集资金500万。其中包含风险投资300万，公司筹资100万元，短期借款100万(金融机构一年期借款，利率7.47%)，用作流动资金；公司正常运营后,计划在前短期借款的基础上增加100至200万,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。从纵向看，很大一方以权益资金投资将用于本公司的运作过程。从横向来看，公司成立时，初步规模较小，知名度低，花钱较多而收入低。融资量将由大到中，再到大的过程。从而形成一个稳定持续的资金来源，保证资金的流动性和使用的高效率。1

32、1财务分析11.1主要财务假设公司设在德州市经济开发区,为大学生创业计划,享受“两年免征所得税”的优惠政策,及公司成立自盈利起两年免征所得税,正常税率为15%.考虑到目前通货膨胀的经济形势,公司的存货控制采用先进后出的方法,这种方法会导致较低的报告利润,符合稳健性原则,机器设备使用寿命为10年,期末无残值,按直线折旧法计算.公司自盈利之年起以净利润的30%分红.11.2损益表损 益 表 单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入1004001000400010000 减:销售成本10020050020006500二、产品销售利润020050015003500 减:销售费用1001

33、00200400800 管理费用92.1992.1984.38184.38300 财务费用7.817.8115.6215.620.00三、利润总额-2000.002009002400 减:所得税0.000.000.000.00360四、净利润-2000.002009002040注：公司成立的前四年免征所得税，第五年所得税率为15%。11.3现金流量表现金流量表单位:万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量 会计利润(200)(0.00)2009002040 加：应付账款增加额10.002.0023.0074.00224.56 折旧13.5013.5013.5013.5013

34、.50 摊销10.0010.0010.0010.0010.00 财务费用7.817.8115.6215.620.00 减：应收账款增加额10.502.0820.0070.40150.14 经营活动产生的现金流量净额(23.81)(31.23)242.12 942.722137.92二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金135.00 投资活动产生的现金流量净额(135.00)三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金700.00 0.000.00 0.00 0.00 借款所收到的现金100.00 100.00 200.00 200.00 0.00 现金流入小计800.0

35、0100.00 200.00 200.00 0.00 偿还借款所支付的现金100.00 100.00 200.00 200.00 偿付利息所支付的现金7.817.8115.6215.620.00 偿付股利所支付的现金0.00 0.0083.56 235.26 457.44 现金流出小计（7.81）(107.81)(115.62)(215.62)(200.00) 筹资活动产生的现金流量净额792.19 (7.81)84.38（15.62）(200.00)四、现金及现金等价物净增加额888.00（23.42）326.50 927.101937.9211.4资产负债表资 产 负 债 表 单位：万元第

36、一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产：货币资金678.00544.00813.501098.001280.00应收账款10.501205832.58102.98253.12存货10.00167.4284.4297.02424.94流动资产合计698.50724.00930.501298.001958.06固定资产：固定资产原值135.00135.00135.00135.00135.00减：累计折旧13.5027.0040.5054.0067.50固定资产净值121.50108.0044.5081.0067.50无形资产：100.00100.00100.00100.00100.00减：累计摊

37、销10.0020.0030.0040.0050.00无形资产净值90.0080.0070.0060.0050.00资产合计910.00912.001095.001439.002075056负债及权益流动负债：应付账款10.0012.0035.00109.00333.56短期借款100.00100.00200.00200.000.00负债合计110.00112.00235.00309.00333.56所有者权益：实收资本800.00800.00800.00800.00800.00盈余公积0.000.000.000.000.00未分配利润0.000.0060.00330.00942.90所有者权益

38、总计800.00800.00860.001130.001742.00负债及所有者权益总计910.00912.001095.001439.002075.56注：无形资产按10年摊销，无残值。11.5分析资产负债率=负债总额/全部资产总额=1062.24/7379.84=17.10%资产负债率说明企业的债务状况,负债能力及债券保障程度.该比例越高,企业承担的风险越大,当然企业之所以借入大量资金,也是由于高报酬所致.所以该指标在一定程度上反映了企业的经营活力和管理当局的魄力;对债权人而言,该指标反映了其债权的保障程度.企业资产负债率越高,债权人的利益所受的保障就越低.如果该指标大于50%,则意味着债

39、权人提供的部分贷款已没有相应的企业自由资产予以保障.12风险评估121营运风险（1）产品销售量不及预期（盈余达标率不及预期）：此为影响公司能否有盈余、能否持续成长、永续经营的重要因素，同样资产、人力的投入，倘若销售量不及预期，公司未来便值得忧虑。（2）总体经济环境变动：对于此项风险，本公司应变的方式为减缓资本支出扩张的速度，研发将继续持续，但要降低预算，以保护公司不陷入财务困境为优先。122 财务风险1流动性风险：即便体质再好的企业，若是现金管理政策不当，就有可能遭逢流动性危机。为避免此类情形发生，在成长到相当程度后，本公司将建立良好的现金管理系统，包括锁箱系统、现金预算表等等，在应收帐款及应

40、付帐款的管理方面也必须注意，以缩短现金转换循环为最高目标。2外部融资不及预期：本公司创立初期，若是销售量不及预期，现金流量便可能出现极大的负数。由此产生的资金缺口，必须有新的资金注入，除了内部融资，本公司拟通过外部增资改变现状，分别在第二年、第四年度增资500万。增资的对象除了原有股东之外，在配合员工激励计划时，公司员工也是潜在募集资金对象，另外，本公司也希望引入创投资金或中小企业贷款。但若前述方法皆不可行，本公司拟定的替代方案为由原股东申请青年创业贷款，以及积极对外寻找有意愿投资本公司的个人，邀请其入股。12.3 可行性和可实现性 选择农用机械为创业项目，首先是德州学院拥有强大的人力资源和技

41、术优势，为公司提供了强大的后盾。另一方面，德州地区正处于快速发展的时期，农村市场中占有大量份额的是各种大型农机，而小型农用机械的使用仍未广泛推广开来。13风险投资的退出风险投资是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业（特别是中小型企业）中的一种股权资本风险投资与其退出机制是永远不可分割的。风险投资的高风险通常意味着高收益，而收益的获取、风险的转移，关键就在于退出环节。退出是实现风险资本盈利的渠道，并且是唯一的渠道。成功的退出不仅意味着高额回报，而且是风险投资进行新一轮投资的基础。因此，要发展风险投资，必须建立健全的退出机制，这样才能吸引更多的资金进行风险投资。风险投资的退出

42、方式有很多种第一，公开上市即首次公开发行(IPO，即InitialPublicOffering)。第二，出售。出售包含售出和股权回购两种形式。售出又分一般收购和第二期收购两种。第三，清算或破产。这是在风险企业未来收益前景堪忧时的退出方式。由于我国的风险投资仍然处于起步阶段，中国风险投资业发展的关键性问题之一就是退出机制不健全、退出渠道不畅通。所以我们计划风险投资的退出最佳方式仍然主要为IPO形式的变通形式即利用“壳”资源或者海外上市。另一种比较可行的退出方式是建立场外交易市场。场外交易是资本市场发展的初始状态，在尚未建立集中统一证券交易所时期，大量企业产权交易是通过场外交易进行的。场外交易的优点在于十分灵活，既没有上市标准，也不需要严格的交易监管；既可以为投资者和风险企业提供一个交易场所和信息沟通渠道，推动风险资本向产业资本的置换，又因其范围较小而得以有效地防范金融风险。所以目前各国证券交易所大多保留着这种交易方式。场外交易的最大问题是无法形成统一的价格，交易者的寻价成本和谈判成本较高，其市场效率远低于交易所内的交易。所以我们会努力与风险投资者进行良好的谈判，使其可以获得满意的风险回收。