T6总账练习资料.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流T6总账练习资料.精品文档.T6总账基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1 核算体系的建立1.1.1 启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。1.1.2 增设三位操作员：（权限 操作员）M001李方M002宋明兰M003王小平1.1.3 分配操作员权限：（权限权限）操作员宋明兰：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。操作员王小平：拥有“共用目录设置”，“库存管理

2、”，“存货核算”中的所有权限1.1.4 建立账套信息：（账套 建立）1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2006年1月。2、 单位信息：单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”，税号为31022564372183、 核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5、 编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变

3、 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确1.2 各系统的启用（一） 核算体系建立后直接启用产品；（二） 或者启动企业应用平台，以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。（二）启用“应收”、“应付”、“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。启用日期为2006-01-01。1.3 定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称成立日期1生产部2006年1月1日101生产一部2006年1月1日

4、102生产二部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采购部2006年1月1日301采购一部2006年1月1日302采购二部2006年1月1日4业务部2006年1月1日401业务一部2006年1月1日402业务二部2006年1月1日5管理部2006年1月1日501财务部2006年1月1日6仓储部2006年1月1日7计划部2006年1月1日8质量管理部2006年1月1日（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）部门编码部门名称人员人员类别性别生效日期业务或费用部门说明3采购部30001倪雪在职人员女2006-01-01采购部采购管理301采购一部30002王向在职人员男2006-01

5、-01采购部采购业务员101生产一部10001张大力在职人员男2006-01-01生产一部生产管理4业务部40001李飞在职人员男2006-01-01业务一部业务审核401业务一部40101雷磊在职人员男2006-01-01业务一部销售4025业务二部管理部40201何亮在职人员男2006-01-01业务一部销售50001李方在职人员女2006-01-01财务部财务管理501财务部50101宋明兰在职人员女2006-01-01财务部会计50102王小平在职人员男2006-01-01财务部会计6仓储部60001肖遥在职人员男2006-01-01仓储部库存管理8质量管理部80001张小铃在职人员女

6、2006-01-01质量管理部质量管理员（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税 号开户银 行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763注意：n 当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商0

7、2成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七）设置会计科目：（基础档案财务会计科目）应收帐款，预收帐款 辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款 辅助核算设置设为“供应商往来”（八）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（九）定义结算方式：（基础档案收付结

8、算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算（十）定义本企业开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）编码银行账号币种开户银行01120076584898RMB哈尔滨路分理处2 总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。2.1 基础档案设置进入设置页签：（1） 在“基础档案财务外币设置”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（2） 在“基础档案财务凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（3） 在“基础档案收付结算结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票102 转账支票2 其他（4） 在“基础档

9、案设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借217106应交所得税贷100201 工行存款借217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181

10、其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借2331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借2341递延税款贷1141坏账准备贷3101实收资本（或股本）贷1151预付账款借3103已归还投资借116

11、1应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借311107 其他资本公积贷124301硬盘个借3121盈余公积贷124302电脑(P3)台借312101 法定盈余公积贷124303电脑(P4)台借312102 任意盈余公积贷借312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分

12、期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借312106 利润归还投资贷130101报刊费借3131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷140201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应付优先股股利贷14

13、3102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷314115 未分配利润贷1505固定资产减值准备贷4101生产成本借1601工程物资借410101 直接材料项目核算借160101 专用材料借410102 直接人工项目核算借160102 专用设备借410103 制造费用项目核算借160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资部门核算借1603在建工程借410502 福利费部门核算借1605在建工程减值准备

14、贷410503 加班费部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费部门核算借1801无形资产借410599 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 电脑(P3)贷1911待处理财产损溢借510102 电脑(P4)贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷5203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷5401主营业务成本借2131预收账款贷540101 电脑(P3)借2141代销商品

15、款贷540102 电脑(P4)借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷5405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷5502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 电话费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项

16、税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷5601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借（1） 在“基础档案财务会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”（2） 在“基础档案财务会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金

17、额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。（3） 在“基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下：A、 增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B、 选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮， C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发产品 D、 项目目录(在维护中录入)： 101 P3电脑产品 自行开发项目 102 P4电脑产品 自行开发项目 201 PX电脑产品 委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改：在“总账设置选项凭证”页签中选中“制单序时控制

18、”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。在“总账设置选项权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借

19、217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债

20、券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本（或股本）贷1500000.001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷12

21、32材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借199976.00311107 其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷内存条借3142.00312101 法定盈余公积贷124302电脑（P3）借112000.00312102 任意盈余公积贷主板借3200.00312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642.00312106 利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股

22、权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷140201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应付优先股股利贷143102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借1

23、260680.00314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101 直接材料借155.00160101 专用材料借410102 直接人工借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资借1603在建工程借410502 福利费借1605在建工程减值准备贷410503 邮电费借1701固定资产清理借

24、410504 折旧费借1801无形资产借58500.00410599 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 电脑(P3)台贷1911待处理财产损溢借510102 电脑(P4)台贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷200000.005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款贷276850.005401主营业务成本借2131预收账款贷540101 电脑(P3)台借2141代销商品款贷54010

25、2 电脑(P4)台借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-13000.005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资借21710101 进项税额贷550202 福利费借21710102 已交税金贷550203 电话费借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费借21710104 减免税款贷550205 办公费借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷5503

26、01 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-13000.005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借（2）录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2004-02-13华宏公司销售商品借99600.002004-01-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（3）录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2004-05-27采购部倪雪出差借款借380

27、0.00（4）录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2004-11-07兴华公司购买商品贷176850.002004-07-29泛美商行购买商品贷100000.00（5）项目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。2.3 总账日常操作2.3.1 填制凭证（“财务会计总账凭证填制凭证”）1月4日提取现金10000元借：现金 10000.00贷：银行存款工行存款 10000.001月5日采购部

28、倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用其他费用(采购部) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（倪雪） 3800.001月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他费用 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.001月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（华宏公司） 99600.001月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行） 100000.00贷：银行存款工行存款 100000.00

29、1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校） 105500.00贷：主营业务收入电脑（P3） 91785.00 应交税金应交增值税销项税 13715.001月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘 11571.00应交税金应交增值税进项税 1729.00货：应付账款（艾德公司） 13300.001月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00 1月2

30、8日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10借：固定资产 2852.00 贷：银行存款 2852.00(10)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，管理部：900，计划部：700，业务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。(11)计提折旧借：制造费用折旧费/生产一部 3394.69 制造费用折旧费/生产二部 2496.60 管理费用折旧费/管理部 2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/业务部 452.40 贷：累计折旧 9142.73(12) 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。A借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产