库管员述职报告与应付账款会计工作总结汇编(共24页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上专心-专注-专业库管员述职报告库管员述职报告姓名:唐晓强 职务：库管员报告内容：关于*环茂电磁阀有限公司（以下简称我司）仓库管理的现状和管理改进的论述。本人于XX年3月9日正式上班从事仓库管理工作以来发现我司仓库的物料摆放和pmc管理存在诸多缺漏。1：各种壳体物料摆放混乱，没有统一的摆放方式，造成物料领用不便。2：以加工半成品件与在库半成品件混于一处，给物品摆放和良品数据统计造成不便。3：不锈钢，1j117，45#钢和2cr13的存放方式造成物料的收取和发放不便，无法完全做到先进先出和在库物料数量的统计。4，在库半成品，原物料和标准件缺少详尽的物品进出存账目。5，车间

2、物料领用混乱，缺少物料领用单，部分人员领用物品无法提供该物品的规格，尺寸等信息。6，缺少物料采购清单和生产计划单，原物料大量积压。7，成品大量积压，退货和退单情况严重。8，部分物料摆放混乱无法识别分开，造成库存积压，变相的造成生产，管理成本增加。9，由于没有详尽的物料统计数据造成部分物料短缺，使生产周期延长。改进方式：1，依据物料明细从新规范货架摆放明细和其它物料摆放。2，建立完整的物料在库明细原始账目和电脑账目。3，规范车间物料领用，外发加工物料的领用和其再入库方式和账目。4，与质检合作确定在库物料的品质，将短期无法应用于生产的物料和报废物料划入呆料库存和报废品库存月底统一处理。5，建立完整

3、的pmc管理体系，完善从物料采购到仓库再到车间各环节的数据衔接，在保证最低库存量的同时减少库存积压。6，建立最低库存量。7，在生产过程中消化已在库成品。依据生产计划单和成品在库数据，直接调用或改制在库成品，半成品，叙职报告附件关于改进仓库物料管理，pmc管理现状的可行性分析1，依据物料明细从新规范货架摆放明细和其它物料的摆放。现今仓库物料的摆放并未按照统一的标准，部分物料没有明确的标识，部分物料的最低库存量无法执行。根据这些情况应及时细化物料分类明细，明确规范各种类物料的摆放位置和规律，对每种物料都进行明确的标识。而不锈钢，1j117，45#钢和2cr13等通用物件的摆放存在存取不便，在库数量

4、统计困难等问题，针对此点可换用货架按其外径和材质分类摆放。2，建立完善的物料在库明细原始账目和电脑账目。物料账目的建立须完整物料明细。a,物料明细内容包括：物料名称，规格，材质，编号和应用范围等内容。b,物料原始账目和电脑账目的内容包括：物料原物料进出存账目，标准件账目，刀具账目，其它辅件账目，物料半成品进出存账目，成品进出存账目，委外加工明细账目，客户退货返修明细账目，c,缺少采购物料申购单3，规范车间物料领用。现车间生产物料的领用散乱，部分图纸缺少数据标识，要完善仓库管理和使仓库管理能更好的配合车间，财务，采购，统计等部门的工作就必须规范车间物料的领用现状，按生产计划发料完善发料流程。4，

5、在库物料品质的确认。由于仓库半成品库存存在大量车间以加工物料，部分物料无法确认其规格品质，此部分物料须及时确认，将可应用的物料盘存入库，将报废品和无法再加工物品划入废品库月底或定期处理，以免造成库存积压，占用库房正常物料的摆放面积。5，建立最低库存制对于车间生产计划内在制品半成品，仓库只负责临时保管，不建立账目。仓库建立物料最低库存及其账目。严格控制物料积压造成的资金积压。6，建立完整的pmc管理体系。pmc管理体系的内容包括：生产计划数据，物料采购数据，仓库物料，产成品数据，车间领用在制品数据。从市场部所接的客户订单生产部生产计划单采购部采购单（依据仓库数据和车间在制品数据制定采购单）物料供

6、应商送货单仓库单据车间物料领用单，成品半成品入库纪录。其中仓库单据包括：原物料入库单.出库单，生产物料超领单，半成品入库单.出库单，成品入库单.出库单，外协加工出库单，物料退货单。物料异常通知单等。车间单据包括：生产计划单，生产领料单，半成品入库单，成品入库单，物品超领申请单。唐晓强XX-3-26第二篇：库管员述职报告尊敬的公司领导：在这半年当中 在领导和同事的关心、支持下，本人尽职尽责做好各项工作。具体工作总结如下：一 努力工作，做好本职岗位。熟悉样品，从开始对库房货物的混淆到后面的了如指掌。掌握出库，入库流程。每天分部门记录好出库单，杜绝先发料后补单的情况。在公司让使用库存对比表与厨房盘点

7、表时，积极主动学习以便更好的完成工作。每月与质检组下市场五六次了解蔬蛋肉禽海鲜价位，以便了解市场行情，方便给供货商定价。每天早上认真负责检查食品质量，确认食品重量，杜绝虚报斤数，以次充好。每月与出纳按时盘点库房、厨房，并填好电子表。经常与前台、后厨沟通，了解酒水或事物的走量和意见。认真做好库房安全防范及仓库卫生工作。实时掌握库存量在库房缺少某物品时，及时给供货商电话送货，以保证餐厅正常经营。二 岗位之外，服从领导安排。在这半年期间，多次在餐厅人员紧缺或就餐人员多的情况下，听从餐厅领导的安排。在缺少上早餐的服务员时，早起上早餐，在缺少服务人员时，积极主动去传菜部传菜。在领导交代的其他事情上都尽量

8、及时完成。三 团结同事，有好相处。乐观向上与前厅后厨打成一片。在工作中，我注意团结同事，宽以待人，和前厅、后厨同事经常沟通，了解餐厅动态。把各个同事当做朋友，相处融洽。四 工作中存在的问题和不足。一是工作中出现马虎，不仔细导致库存表个别数据不准确。二是每月入库单因价格待定上交缓慢。三是工作主动性还不够，食品库存量的预见性有待提高。四是食品上架摆放偶有欠缺。五是对一些工作关系的处理欠妥，直接影响了工作的进度和质量。在今后的工作中，有公司领导的指导，周总的带领，我相信我们的工作将会做到更好。请领导放心，我会尽心尽责的工作,以感谢公司，感谢领导给了我这么一个学习的机会。第三篇：冷库库管员述职报告冷库

9、库管员述职报告 尊敬的各位领导：大家好！ 我叫xxx，是一名冷库库管员。在大家的印象中，库管员就是点点数，应该很轻松。我要告诉你，你错了。在xx冷库当库管员一点都不轻松，可以说很累。我们xx冷库是集团公司最大的冷库，每天的收货发货量都很大，二十四小时不停。下面我把库管员一天的工作向大家汇报一下。每天的班前会，班长会把出库的库位告诉大家。接班之后核对一下品名，日期就可以出库了。我喜欢出鸡胸，因为鸡胸出库时备注的质量信息少。如果出鸡皮，则要写好多，包括入库日期，生产日期，胸皮腿皮，生产厂家，库位，去向，脂肪水份蛋白点，让步接收单号等。有时还未写完，搬运工已拉出来了。如果是几个车间同时出，那就更热闹

10、了。正出库时，入库的产品又来了，指库位，点数，看垛码的好不好，库内库外，风风火火。碰到块形不好的，更是提心吊胆，垛是打起来了，等着挨罚吧。盘点是每天必不可少的，先进库一张张取下来，抄一下数，出库的产品出来了，点数，放牌，再写下一个数。数写完了，一加，不对，再来一遍！出入库结束之后，把地上的霜铲进霜车，把竹笆片扎成一捆，急急忙忙往霜池拉，还有，不要忘了写离岗记录。倒完霜回来了，接班了。如果中间没有出现数据上的异常问题，则可以长长的出一口气然后去报表室做报表。如果有了异常则心跳加快，战战兢兢。报表室只有三台老掉牙的电脑，速度慢，还经常掉线，如果别人先来，你就慢慢等吧。不要着急，急也没用。这就是我们

11、库管员每天要做的工作，天天如此。另外，库里排管上的霜也要经常扫，要不，制冷效果就不好了。还有，我们这儿的南北月台，穿堂每天都要拖。还有，下雨后，广场的水还要扫，因为下水道口比地平还要高。总之，在冷库上班每天都挺紧张的。去年我的岗位是替岗库管员，每天奔波在不同的库房，每天接触不同的产品。小心小心再小心，幸好没出现大的数据问题。另外我反映一个问题，为什么鸡肉泥合格了，发到车间又退回来了，如果是卫检沟通不及时的话，那就太不应该了。凭心而论，当好一个库管员真的不容易，尽管如此，我一直朝这个方向努力。不过，压力确实大，我就经常做与管库有关的梦，如果有领导能让我们睡觉时不再做管库的梦了，那他就真的是管理上

12、的高手了！谢谢大家！第四篇：车间仓库库管员竞聘演讲述职报告车间仓库库管员竞聘演讲述职报告 尊敬的各位领导： 大家好！ 我叫黄静，很高兴参加集团公司组织的这次述职竞聘，此次述职充分体现出集团公司公平、公正、公开的用人原则，同时我也非常珍惜这次提高自我，锻炼自己，展示自我的机会。做为双汇一名员工，我有义务为双汇发展尽其所能。我述职的是集团二车间仓库库管员。 我的述职报告共分两个部分：一是本岗位的工作和学习情况；二是下一步工作思路。 第一部分工作、学习情况 本人于09年11月份通过竞聘到仓库工作。在一个月多的学习和工作中，深刻认识到作为一名优秀的库管员必须作到以下几点： 一、工作中做到认真细心，依据

13、入库交接单和出库会签做好当班报表，日清日结。 二、做好物资的入库和出库工作，所有物资要按标准要求进行码放； 三、依据入库交接单和出库会签做好当班报表，日清日结。 四、与相关部门做好信息的传递工作，对于出现的异常情况做到及时上报； 五、保证库房现场卫生整洁、产品码放整齐有序，保持良好的库容库貌。 六、具有较强的沟通和协调能力，掌握车间生产情况，保证车间生产顺畅。 第二部分 下一步的工作思路 总结前一段的学习和工作情况，剖析自己工作中存在的不足，意识到作为一名库管员要具备较强的协调和沟通能力，这点自己还没有作好。在今后的工作中，要努力克服自身的不足，杜绝给工作造成影响。我准备从以下几方面努力工作：

14、 一、工作中多锻炼自己的协调和沟通能力。当班多与调度员联系，时时了解车间生产动态，保证车间生产顺畅。 肉制品二车间大部分员工都是新人，要了解掌握车间生产情况结合调度员和车间计划员作好包装物的日常调进工作。在保证车间生产的前提下，避免库存较大和不良库存的产生。有特殊情况要及时通知车间及调度员进行生产调整。 二、严格按照仓库管理规程和库管员工作职责进行日常操作，为作一个优秀的库管员而努力。 三、坚持在工作中学习、总结和积累。 要有良好的工作心态和坚定的工作信念。要坚持学习，不断充实头脑，工作中勤思考、多请教、多总结、多积累，增强自身综合素质，提升业务水平，坚定工作信念，以充沛的精力和积极的工作心态

15、，去迎接每一天的工作。 我的述职报告完毕！谢谢! 述职人:黄 静 XX年5月15日 第五篇：库管述职报告述职报告无论什么工作，遵守职业道德是能胜任工作的基本前提，爱岗敬业是能做好工作的关键。作为一名库管，在工作中，我严格遵守公司的各项纪律制度，做好了自己的本职工作，以弟子规为标准，严格要求自己，把一点一滴的小事做好，把一分一秒的时间都抓牢，从我做起，从小事做起，努力做到最好。如果说导购员是前线作战的“将士”，那库管就是负责“粮草”的“粮草督运”。常言道“三军未动，粮草先行”，所以库管的职责是非常重要的，是销售工作的“弹药”保障。只有保障了后勤工作，把工作做细做好。只有为前线销售人员解决了后顾之

16、忧，才能让销售人员全身心的放在手机销售工作上面，更好地完成我们的销售任务。因此，我感到自己身上的担子很重，所以也不断提醒自己一定要做好。要做好库管这份工作不仅需要耐心和细心，也要熟悉每个手机产品的相关知识，更需要一份良好的心态，认真对待每一项细致的工作，每个环节都不能马虎。一年过去了，现对我的工作做一个总结如下：首先，在日常工作中，作为一名库管，我要负责门店库房的安全，并对其负全责，对手机按照先进先出的标准，做好进销存管理，严格控制库存时间，缩短库存周期，根据erp系统上的库存信息进行积极合理的调配，保证手机的正常销售。同事，我也认识到，库房的安全是重中之重，所以我平时特别注意库房的安全工作，

17、保证库房卫生整洁，对方整齐，确保无安全隐患。平时我也注意与前线销售人员沟通，了解各品牌个型号的手机的销售情况，以便做好备货工作。入库方面，我对手机、礼品、以及其他采购材料，做到依实物入库，并对入库材料分类堆放，做到一目了然、堆放整齐、帐物相符。每日进行库存实盘，认真核对每个销售区的手机实数，做好报表，做到帐实相符，这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时处理。对库房内的实物，我针对到货（手机、礼品、其他采购材料），严格检查实物，有破损并影响二次销售的商品坚决不入库；数量不清，配件不齐的也坚决不入库；不能使用的商品同样坚决不入库。出库方面，我严格把控手机、礼品等的出库，必须要做到确认签字后方

18、可出库。平时我严格保管原始入库凭证、出库凭证，以备查证，并每月进行一次全面盘点库存商品，并进行分类制表。如果遇到厂家盘库，认真、仔细的核对串号，进行物品盘点。在公司开展大型营销活动的时候，每天领手机的人特别多，作为一名库管，我除了在活动前保证足够的货源，颜色充足外，在活动中更大气十二分精神，保证手机及其他物料的安全，决不能忙中出错，有力的完成了手机后勤保障工作。我明白有效的团队工作也可以提高工作效率。为此,在工作中我不光自己努力工作,同时也和领导同事之间也相处融洽。在工作中除了互相学习，借签对方的长处，学为已用。社会在飞速发展，不进则退是亘古不变的规律，因此，我也注意平时自己的学习，不断提升自

19、己的价值。经过一年时间，我不断充实丰富学习，我也经常不断地总结思考，也获得了许多心得与体会。平时也不断自我学习自我完善，积极参加公司组织的各种培训，从中不断自我总结。经过不断学习，不断积累，我能更从容的处理日常工作中出现的各类问题，保证了本岗位工作的正常进行，以正确态度对待工作任务，热爱本职工作，争取工作的主动性，提高了工作效率和工作质量。在以后的工作中，我仍将不断完善自身的不足，将工作做得更好，为公司做出更多的贡献。 当然，一年的工作要用文字写完，肯定是不太完善，特别是做库管，本身就是做一些日常性的琐碎事务，以后工作上有有待提高的地方，请领导和同事多指导，争取在新的一年里，把工作做得更细，更

20、完善，不出癖漏。今后我还要继续脚踏实地、勤勤恳恳、认认真真、努力完成各项工作，使自己在这个普通而又光荣的岗位上发挥自己的光和热。应付账款会计工作总结目录第一篇：应付会计工作总结第二篇：应付账款第三篇：应付会计工作内容第四篇：应付会计工作职责第五篇：应付账款管理制度正文第一篇：应付会计工作总结时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据

21、的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符，找出

22、差异原因，并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.第二篇：应付账款【例题1?单选题】某一般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一批，货款为200 000元，增值税为34 000元，对方代垫运杂费6 000元，该原材料已1 单项选择题 经验收入库。该购买业务所发生的应付账款的入

23、账价值为（）元。a240 000b234 000c206 000d200 000正确答案：a知识点：应付账款的核算答案解析：应付账款的入账价值200 000 +34 000+6 000（元）。【例1】向阳公司向a公司购入材料一批，价款40 000元，增值税税率17%，付款条件为2/10，n/30。材料已验收入库，货款暂欠。（1）借：原材料40 000应交税费应交增值税（进项税额）6 8002 计算题贷：应付账款a公司46 800（2）若10天内付款：借：应付账款a公司46 800贷：银行存款45 864财务费用936正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：某企业于XX年6月2日从甲公司购入批

24、产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元，增值税税额为25.5万元。合同中规定的现金折扣条件3 单项选择题 为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在XX年6月11日付清货款。企业购买产品时该应付账款的入账价值为（）万元。a.147b.150c.172.5d.175.5正确答案：d知识点：应付账款的核算答案解析：购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。因此企业购买产品时该应付账款的入账价值150+25.5175.5（万元）。企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。(XX年考题)

25、4 单项选择题a.资本公积b.营业外收入c.其他业务收入d.其他应付款正确答案：b知识点：应付账款的核算答案解析：无法支付的应付账款应计入营业外收入。企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。5 单项选择题 a.资本公积b. 主营业务收入c.其他业务收入d. 营业外收入正确答案：d知识点：应付账款的核算答案解析：无法支付的应付账款应计入营业外收入。长江公司于XX年3月2日从大海公司购入一批材料，增值税专用发票上注明的价款为XX0元，增值税税率为17%。合同中规定的付款条件为2/10，1/20，n/30。假定计6 单项选择题 算现金折扣时不考虑增值税。长江公司在XX年3月10

26、日付清货款。则长江公司购买材料时应付账款的入账价值为（）元。a.23400b.XX0c.22932d.23000正确答案：a知识点：应付账款的核算答案解析：购货方购买材料时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。因此，长江公司购买材料时应付账款的入账价值XX0 + XX017% 23400（元）。确实无法支付应付款项，应将其转入（）。 7 单项选择题a营业外收入b资本公积c营业外支出d管理费用正确答案：a知识点：应付账款的核算答案解析：确实无法支付的应付款项按规定程序经批准后转作营业外收入。某一般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一批，货款为XX00元，增

27、值税为34000元，对方代垫运杂费6000元，该原材料已经验收入库。该购买业8 单项选择题 务所发生的应付账款的入账价值为（）元。abcXX00dXX00正确答案：a知识点：应付账款的核算答案解析：应付账款的入账价值XX00 +34000+（元）。企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。(XX年考题) 9 单项选择题 a.资本公积b.营业外收入c.其他业务收入d.其他应付款正确答案：b知识点：应付账款的核算答案解析：无法支付的应付账款应计入营业外收入。10 判断题 企业会计核算中，预付账款不多的，也可以不设置“预付账款”科目。企业预付货款时，直接将其记入“应收账款”科目的

28、借方。（）正确答案：错知识点：应付账款的核算答案解析：应记入“应付账款”科目的借方。11 单项选择题 企业因债权人撤销而转销无法支付的应付账款时，应将所转销的应付账款计入a.资本公积b. 营业外收入c.预付账款d.其他业务收入正确答案：b知识点：应付账款的核算答案解析：企业因债权人撤销而转销无法支付的应付账款时，应将所转销的应付账款转入营业外收入。【例题17】下列各项应付、预付款项中，应在“其他应付款”科目中核算的是()。（XX年考题）a预付经营租入固定资产租金 12 单项选择题b应付产品质量保证金c应付未决诉讼损失d应付交易性金融负债按票面利率计算的利息正确答案：a知识点：应付账款的核算答案

29、解析：“选项b和c”通过“预计负债”科目核算；“选项d”通过“应付利息”科目核算。例5 某一般纳税企业购入一批材料，增值税专用发票上注明的增值税额为204万元，材料价款为120万元。材料已入库，货款已经支付(假设该企业材料采用实际成本进行核算)。材料入库后，该企业将该批材料的一半用于工程项目。根据该项经济业务，企业可作如下会计分录：材料入库借：原材料1XX00 13 计算分析题应交税费应交增值税(进项税额)XX00贷：银行存款工程领用材料借：在建工程70XX贷：应交税费应交增值税(进项税额转出)10XX原材料正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：例4 某一般纳税企业收购农产品一批，适用扣除

30、率为13，实际支付的价款为150万元，收购的农产品已入库。企业应作如下会计分录(该企业采用计划成本进行日常材料核算。原材料入库分录略)：14 计算分析题进项税额1501319.5(万元)借：材料采购应交税费应交增值税(进项税额)贷：银行存款正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：例3 某一般纳税企业购入原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款600万元，增值税额为102万元。货款已经支付，材料已到达并验收入库。该企业当期销售产品不含税收入为1200万元，货款尚未收到。假如该产品适用增值税率为17，不交纳消费税。根据上述经济业务，企业应作如下会计分录(该企业采用计划成本进行日常材料核算。原

31、材料入库分录略)：15 计算分析题借：材料采购应交税费应交增值税(进项税额)10XX0贷：银行存款70XX0销项税额120017204(万元)借：应收账款贷：主营业务收入1XX000应交税费应交增值税(销项税额)XX000正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：例2黄河公司(一般纳税企业)XX年2月1日购入一批价格为30000元的商品(尚未验收入库)，收到增值税专用发票一张，注明增值税额5100元；同时出具了一张期限为3个月的商业汇票。根据上述资料，黄河公司应作如下会计处理：16 计算分析题(1)XX年2月1日购入商品时借：在途物资30000应交税费应交增值税(进项税额)5100贷：应付票据

32、35100(2)XX年5月1日到期付款时借：应付票据35100贷：银行存款35100(3)如XX年5月1日到期无力付款时：该商业汇票如为商业承兑汇票，则借：应付票据35100贷：应付账款35100该商业汇票如为银行承兑汇票，则借：应付票据35100贷：短期借款35100正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：【例题2】某企业于XX年6月2日从甲公司购入批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元，增值税额为25.5万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在XX年17 单项选择题 6月11日付清货款。企业购买产品

33、时该应付账款的入账价值为（）万元。a.147b.150c.172.5d.175.5正确答案：d知识点：应付账款的核算答案解析：购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。因此企业购买产品时该应付账款的入账价值150+25.5175.5万元。【例题1】企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。(XX年考题) 18 单项选择题 a.资本公积b.营业外收入c.其他业务收入d.其他应付款正确答案：b知识点：应付账款的核算答案解析：无法支付的应付账款应计入营业外收入。向阳公司向a公司购入材料一批，价款40000元，增值税率17，付款条件为210，n

34、30。材料已验收人库，货款暂欠。(1)借：原材料40000应交税费应交增值税(进项税额)680019 计算分析题贷：应付账款a公司46800(2)若10天内付款：借：应付账款a公司46800贷：银行存款45864财务费用936正确答案：知识点：应付账款的核算答案解析：企业于XX年10月2日从甲公司购入批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为300万元，增值税额为51万元。合同中规定的现金折扣条件为20 单项选择题 2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在XX年10月19日付清货款。企业购买产品时该应付账款的入账价值为（）万元。a.300b.348c

35、.347.49d.351正确答案：d知识点：应付账款的核算答案解析：购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。因此企业购买产品时该应付账款的入账价值300+51351（万元）。第三篇：应付会计工作内容工作内容清单1、 每日结转进货期报表（采购系统f-9）选择项目：单别编号01单别说明：进货指定结转日；单别编号：51单别说明：进货退出；单别编号：61单别说明：进货退出生成凭证（会计系统4-8）、在会计系统外接传票建档：有的科目需要修改，如：固定资产，列管资产等审核成正式传票：打印凭证。2、 收集管理部每月例行费用，立账（采购系统f-9结转z2:应付发票）。月

36、初付款厂商。3、 制作预付款付款单（采购系(请你继续关注好)统a-4）4、 审核采购每月送至的应付发票，结转发票。（核对英展进货单和厂商的送货单，明细、数量、金额是否一致，核对付款申请单与进货单是否一致。采购系统f-9，结转z2：应付发票。5、 托工对账、（采购系统9-1录入发票审核，采购系统a-1制作付款申请单，打印。采购系统f-9结转z2：应付发票、立账。6、 收集增值税抵扣联，扫描认证。7、 月底收集各部门费用（管理部、业务、生管）暂估入账。采购系统f-9结转12：其他应付单69：其他应付折让8、 月底暂估托工费用。（托工系统8-2导出表格，制作其他应付单采购系统c-4，结转其他应付单。

37、9、 月底，核对会计系统应付账款、暂估应付账款与采购系统是否一致。10、 每月，打印当月应付账款期报表给出纳。11、 进口增值税发票认证。通用数据采集软件中导入发票，导出明细，国税网站上传导入明细，进行对比，等待审核通过后上报。12、 进口资料延期付汇登记。 :/ 機構代碼：用戶代碼：ba/01用戶密碼：yzc/yzc13、 进口资料汇总登记。14、每月25号前稽核上月采购、仓库、总务的采购单、进货单、进货退出单、进货折让单、领料单。第四篇：应付会计工作职责应付会计工作职责一、承担责任审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资分

38、配表及会计凭证等。二、核对和清理应付账目的全部账务。承担责任进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账。三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。做好货币资金的核算和管理工作。四、承担责任应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。对资金的周转情况，定期向财务部经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。六、编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、账账相符。八、审核待摊费用、预提费用账项

39、及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。（备注：企业运用新会计准则的话待摊费用、预提费用已经取消。用其他会计科目核算相关费用。）九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。十、审查国外进货的手续是否齐全，包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方法及付款协议或协议，并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证第五篇：应付账款管理制度应付账款管理制度第一条 应付账款入账程序（一）、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。2 三单中的第一单“采购

40、定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。 3 财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。 4 有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。（二） 无票应付款1 仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。未经质量检验合格的货物不得入库。 2 财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。将无票入库货物作为暂估入库进行核算。 3 对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财

41、务部应及时与采购部联系并跟踪。（三） 应付账款1 供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。将暂估入库的项目转入库存项目。2 财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。3 对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。4 生产部门应在每月二十八日前将供应商的质量退货及向供应商索赔

42、的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。5 任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。这些依据应附在相应的调整凭证后。 6 更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。这些资料应附在相应的调整凭证后。（四）应付账款账龄分析1 财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。2 财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知采购部及相关部门。采购部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果在一周内告知财务部。对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务经理和总经理作书面汇报。（五）对账1 财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的差异及明细账中的异常项目和长期未达项目，财务部应会同商务部采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理。 2 财务部每年至少获得一次供应商对账单，对发现的差异应及时与供应商联系解决。应付账款管理流程图。应付账款管理办法应收应付会计的工作职责如何巧对应付账款和往来帐应付账款管理制度(XX-8-13)应付账款及其他应付款的区别