股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度及考核办法.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -xx 股份有限公司董事长及高级治理人员薪酬制度及考核方法（草案）xx 治理询问公司xx 年七月可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -目录目录. .1第一章总就 . .2其次章董事长、总经理的年薪制. .3第三章公司其他高层治理人员薪酬制度. .6第四章高层

2、治理人员考核方法. .8第五章职务消费 . .14第六章附就 . .14可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第一章总就第一条 目的为提高公司的效益水平和市场竞争才能，鼓励公司高层治理人员，建立激励和约束机制， 进一步提高公司经营治理水平和市场竞争才能，特制定本方法。其次条 设计原就（一）依据公司董事长和高层治理人员承担的经营治理责任、公司的经

3、营业绩以及高级治理人才市场价格合理确定薪酬水平。（二）实行按劳安排和按生产要素安排相结合，依据十六大精神，充分表达经营者才能作为生产要素的价值。（三）依据考核结果兑现薪酬， 公司建立以经济效益指标为主要内容的高层治理人员考核体系，高层治理人员的薪酬和公司经营业绩亲密联系。第三条 本方法适用于公司董事长、总经理及董事会秘书、副总经理、财务总监、总会计师。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳

4、- - - - - - - - - - - -其次章 董事长、总经理的年薪制第四条董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。依据现代企业制度的要求， 结合国家相关政策和上市公司运行特点和实际情形，对董事长、 总经理的薪酬采纳以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。第五条实施原就（一）责任、风险与利益一样的原就。（二）在充分考虑企业实际承担力的前提下，参照国内同类型企业经营者薪酬水平，保证肯定竞争力。第六条薪酬结构公式（ 21）：全年总收入= 基本年薪+ 效益年薪超额鼓励基本年薪反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的基本年薪为 18 万元。按月支取。效益年薪依据公司全年的经营业绩和个人

5、履行职责的考核情形核定。董事 长、总经理的效益年薪为24 万，年度末核算后依据本方法规定一次性或分月发放。其运算公式为：公式（ 2 2）：董事长效益核定系数=个人经营业绩系数 70%+个人履行职责考核系数 30%。公式（ 2-3）：总经理效益核定系数= 个人经营业绩系数 80%+个人履行职责考核系数 20%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于1 时按比例发放。超额鼓励部分是对于经营者超额完成企业经营业绩目标的鼓励，超额鼓励的数额由董事会依据详细情形核发，建议按如下公式运算：超额鼓励部分的运算公式为：（个人经

6、营业绩系数 1）2超额净利润值可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -个人经营业绩系数小于1 时，超额鼓励为0。第七条运算参数（一）个人经营业绩系数确定公式（ 24）：个人经营业绩系数 P1K 1 P2K 2P3K 3其中 Pn 为考核的指标完成率， Kn 为考核指标的权重。其中 K 1+K 2+K 3 =100%业绩考核指标的挑选及权重参见下表

7、：表 2 1 业绩考核指标和权重的挑选对象业绩考核指标董事长净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重50%30%20%总经理净利润完成率销售收入完成率净资产收益率完成率权重60%20%20%净利润完成率实际完成净利润/净利润目标值总资产增长率完成率实际完成总资产增长率 /总资产增长率目标值净资产收益率完成率实际完成净资产收益率 /净资产收益率目标值销售收入完成率 =实际完成销售收入 /销售收入目标值考核指标的基准值的确立由董事会在年度初确定。依据不同时期的详细情形，权重可作适当调整，每年权重的调整由董事会打算。公司对经营业绩指标审核的基本程序是： 由董事会挑选并托付具有合法资质的会

8、计师事务所对公司的财务决算报表进行审计。 薪酬与考核委员会依据经审计确认的公司财务决算报表运算考核结果。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第八条核定董事长和总经理的考核结果由公司薪酬与考核委员会依据事先确定的数值 和权重进行核定， 结果报送股东大会和董事会。 股东大会负责审定董

9、事长的最终收入。董事会负责审定总经理的最终收入。第九条为强化董事长和总经理的经营责任风险意识，表达收益与风险的对应关系，董事长和总经理的效益年薪于年度考核终止后依据核定额度办理支付， 其中 60%在核算终止后支付， 40%延期支付，进入经营责任保证金帐户，待任期终止且离任审计无误后支付。第十条 公司分别为董事长和总经理建立经营责任保证金个人帐户，由薪酬委员会代为治理。 个人帐户余额依据中国人民银行规定的同期金融机构人民币1年期存款利率运算，不满一年的按同期活期利率运算，所得利息归本人全部。第十一条公司按任期对董事长和总经理的经营责任保证金进行结算。离任审计结果说明： 由于经营者的恶意欺诈行为导

10、致公司显现重大缺失的，除依法追究相关责任外，经营责任保证金扣除100%。由于经营者的重大决策失误导致公 司显现重大缺失的， 经营者应当负有责任的， 依据详细情形扣除经营责任保证金的 20-80%。以上最终由董事会负责打算和说明。第十二条除国家政策另有规定和经董事会特殊批准外，董事长和总经理不得在本公司领取除年薪以外的其他工资性收入。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - -

11、- - - - - - -第三章 公司其他高层治理人员薪酬制度第十三条副总经理、董事会秘书、 财务总监、 总会计师等高层治理人员采纳结合岗位工资和绩效工资的岗位绩效工资制。第十四条薪酬结构公式（ 31）：全年总收入= 岗位工资+ 绩效工资超额鼓励副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师的岗位工资标准为每月10000元。按月发放。调整岗位工资标准由董事会打算。绩效工资依据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情形核定。董事 长、总经理的效益年薪为10 万，年度末核算后依据本方法规定一次性或分月发放。其运算公式为：公式（ 3 2）：绩效工资核定系数=个人经营业绩系数 50%+个人履行职责考核系数

12、50%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于1 时按比例发放。超额鼓励部分是对于高管人员超额完成企业经营业绩目标的鼓励，超额鼓励的数额由董事会依据详细情形核发，建议按如下公式运算：超额鼓励部分的运算公式为：公式（ 33）：（个人经营业绩系数 1）2超额净利润值 /4个人经营业绩系数小于1 时，超额鼓励为0上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。（一）个人经营业绩系数确定公式（ 34）：个人经营业绩系数 P1K 1 P2K 2P3K 3其中 Pn 为考核的指标完成率， Kn 为考核指标的权重。其中

13、 K 1+K 2+K 3 =100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -业绩考核指标的挑选参见下表：表 3 1 业绩考核指标的挑选对象业绩考核指标副总经理（生产）净利润完成率销售收入完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%20%30%副总经理（经营）净利润完成率销售收入完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%30%20%董事会秘书净利

14、润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重40%40%20%财务总监净利润完成率净资产收益率完成率方案资金筹措完成率权重50%40%10%总会计师净利润完成率销售现金比率完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%30%20%方案资金筹措完成率实际完成筹措资金总额/方案筹措资金总额。销售现金比率完成率实际销售现金比率/方案销售现金比率。销售现金比率=经营现金净流量 /主营业务收入净额，是反应企业现金流状况好坏的指标。（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第十五条核定公司副总经理、 董事会秘书、 财务总监、 总会计师等高级治理人员的绩效工资，由公司薪酬与考核委员会

15、依据年度考核得分进行核定，并分别报送公司董事可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -长和总经理，董事会秘书、财务总监的绩效工资由董事长审批，副总经理、总会计师的绩效工资由总经理审批，各高管人员绩效工资最终均由公司董事会审定。第四章高层治理人员考核方法第十六条考核指标目标值的确定于年初确定，董事长、总经理的考核指标由董事会确定，其他高层治理人员的考

16、核指标由董事长、总经理和被考核者议定。个人履行职责考核的内容采纳单项打分、加权后合计的运算方法， 确定个人履行职责情形考核的分数。高层治理人员依据下表所列项目进行考核。表 41 董事长履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位尽责情形50%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结治理领导才能30%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工作20%好较好一般较差差作风合计100%表

17、42 总经理履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位尽责情形50%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结治理领导

18、才能30%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工作20%好较好一般较差差作风合计100%表 4 3 副总经理（生产、经营）履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位尽责情形50%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结治理 协调才能30%好较好一般较差差工作20%好较好一般较差差作风合计100%表 4 4 董事会秘书履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下

19、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -50%好较好一般较差差30%好较好一般较差差20%好较好一般较差差岗位尽责情形法律法规与政策水平工作作风合计100%表 45 财务总监履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位尽责情形5

20、0%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结财务治理才能30%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结监审20%好较好一般较差差才能合计100%表 46 总会计师履行岗位职责情形考核表内容权重考核标准分数加权分数可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - -

21、-95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位尽责情形50%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结财务治理才能30%好较好一般较差差可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工作20%好较好一般较差差作风合计100%上述各表中：1、加权分数= 考核分数权重2、考核分数合计=加权分数之和考核评分标准参照下表4-6。表 4 6 考核评分对比表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结指标岗位尽责情形治理领导才能工作作风95 分以上85 分以上75

22、 分以上60 分以上60 分以下好较好一般较差差圆 满 完 成 岗较 好 的 完 成基 本 能 够 完岗 位 责 任 不岗 位 责 任 不位各项责任，了 岗 位 各 项成岗位责任，能全部完成，能完成，给公并 一 定 程 度上超出预期责任仍 需 进 一 步努力但 只 涉 及 次要事务司 带 来 较 大缺失有 很 强 的 个有 较 强 个 人个 人 影 响 力工 作 中 不 能工 作 中 不 能人影响力， 能影响力，能够一般，但下属对 员 工 产 生对 员 工 产 生够 带 动 下 属带 动 下 属 积能 够 完 成 本好的影响， 下好的影响， 给积 极 完 成 目极工作职工作属 工 作 态 度公

23、 司 带 来 较标 并 享 有 满差大缺失足感对 环 境 有 敏有 较 强 的 洞对 环 境 缺 乏洞悉力、方案因 工 作 作 风锐的洞悉力，察力、方案性洞悉力，但工性 和 决 策 能缺 陷 给 公 司工 作 作 风 扎和决策才能作 有 一 定 计力都较差， 工带 来 较 大 损学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -实 ， 计 划 性划性，能够适作效率低， 但失强，能稳妥而时决策本 职 工

24、 作 可准时的决策以完成善 于 协 调 公能 够 协 调 好能 够 协 调 各因 协 调 问 题因 协 调 问 题司 各 项 相 关各 项 相 关 工项事宜，但效造 成 多 项 工给 公 司 带 来事宜，办事高作，办事效率率需要提高作 无 法 及 时较大缺失效较高完成通 晓 相 关 法掌 握 相 关 法了 解 相 关 法对 相 关 法 律对 相 关 法 律律法规，充分律法规，明白律 法 规 和 国法 规 和 国 内法 规 和 国 内了 解 国 内 外国 内 外 相 关内 外 相 关 政外 相 关 政 策外 相 关 政 策相关政策， 并政策，并在工策，但学问水缺乏明白， 影缺乏明白， 给在 工

25、作 中 运用自如作 中 加 以 运用平仍需提高响工作公 司 带 来 较大缺失通 晓 财 务 管掌 握 财 务 管了 解 财 务 管因 财 务 管 理因 财 务 管 理理理论，把握理 理 论 和 公理 理 论 和 公能 力 不 足 影能 力 不 足 给公 司 理 财 的司 理 财 的 技司 理 财 的 技响 工 作 的 效公 司 带 来 较技术技巧， 可术技巧，并在术技巧，但知率大缺失以 在 工 作 中工 作 中 加 以识 水 平 仍 需运用自如运用提高对 财 务 各 项对 财 务 各 项对 财 务 各 项对 财 务 各 项对 财 务 各 项报 表 审 查 严报 表 审 查 严报 表 审 查 成

26、报 表 审 查 很报 表 审 查 不格，做到无差格，差错、 遗果差错、遗漏不 严 格 ， 差严格，给公司错，无遗漏漏较少较多错、遗漏超出带 来 较 大 损标准失治理 和谐才能法律法规与政策水平财务治理才能监审才能依据最终考核得分结果运算出个人履行职责考核系数。参见表4-7。表 47 高层治理人员考核分数与个人履行职责考核系数对比表等级优秀称职基本称职不称职分值90 以上75-8960-7459 以下系数1.210.50第十七条高层治理人员年度个人履行职责情形考核程序（一）被考核人向薪酬与考核委员会递交年度述职报告，由薪酬与考核委员会依据表 48 的规定分送各考核人。表 4 8 高层治理人员考核

27、关系对比表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -被考核考核人权重考核人权重考核人权重考核人权重考核人权重人董事长每年由股东大会对董事长赐予评判，评判结果为优秀、称职、基本称职、不称职四档之一总经理董事长30%其他董事合计副总经合计直接主管合计会成员40%理、财务20%部门负责10总监、总人会计师董事会董事长30%其他董事合计总经理10%副总、

28、财务合计主管部合计秘书会成员30%总监、总会20%门负责10%计师人财务总董事长30%其他董事合计总经理10%副总、总会合计主管部合计监会成员30%计师20%门负责10%人总会计董事长20%其他董事合计总经理30%副总、财务合计主管部合计师会成员20%总监20%门负责10%人副总经董事长20%其他董事合计总经理30%其他副总、合计主管部合计理会成员20%财务总监、20%门负责10%总会计师人（二）由公司薪酬与考核委员会组织考核人依据相对应的履行岗位职责情形考核表对被考核人进行无记名评判打分。（三）依据表中对考核人平均分数权重的规定运算出考核分数。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结

29、学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 14 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第五章 职务消费第十八条公司在建立董事长暨高级治理人员薪酬制度的同时，依据保证公务、明确标准、规范行为、加强监督的原就，对董事长暨高级治理人员的职位消 费进行规范治理。第十九条明确职务消费项目。 在此规定范畴内的职务消费项目包括：房贴（包括租房、住房取暖费、物业治理费等）、车贴（包括购车、燃料、养路费、 交通费用报销等）、为保证或促进工作开展而支出的个

30、人通讯费用、体检、旅行、疗养、健身、学习考察、俱乐部会员等费用。其次十条上述职务消费的限额为董事长、总经理 10 万元/年。副总、董秘、财务总监、总会计师5 万元/年，限额内部分实报实销，超出部分自行负担。其次十一条因公司业务需要发生的差旅费依据董事会规定的标准实报实销，因公司业务需要发生的业务款待费依据公司有关文件规定的标精确定个人使用额度和签单权限，并实行董事会、经营班子互签制度。其次十二条建立定期报告制度。 高级治理人员各项职位消费情形由公司财务部门统计汇总， 每半年向董事会和监事会提交一次情形报告，年终向股东大会进行报告。第六章 附就其次十三条本方法经公司 20XX 年度第次董事会争论通过后形成预案， 经公司 20XX 年度第次股东大会审议通过后实施可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 15 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载