2021小规模增值税申报_小规模纳税申报表模板.doc

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1、2021小规模增值税申报_小规模纳税申报表模板小规模增值税申报_小规模纳税申报表模板增值税小规模纳税人申报表填写范例小规模纳税人申报模版 一、销售货物或提供加工修理修配应税劳务1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。为便于查阅和理解，本年累计数略。不属于营改增纳税人，不需填写附表一。2、模拟数据业务一：本月应税货物销售额50000元，使用税控收款机开具发票；销售额50000元填入主表第1行和第3行应税货物及劳务列。业务二：本月销售蔬菜、鲜肉等免税销售额100000元，使用税控收款机

2、开具发票；免税销售额100000元填入主表第6行和第7行应税货物及劳务列。免税项目需要向税务机关提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。不能分别核算的，不能享受减免税；核算不清的，由税务机关按合理方法核定。所以申报表上，要分开填报。业务三：本月处置旧固定资产，收入515元；不含税销售额5151.03500销售额500元填入主表第4行应税货物及劳务列；按照文件规定减按2征收增值税，抵减额50015 减征额5元填入主表第11行应税货物及劳务列。业务四：本月购置税

3、控收款机一台，价款1170元，取得增值税普通发票，注明金额1000元，税额170元；财税2004167号规定：增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额价款（117）17170减征额170元填入主表第11行应税货物及劳务列。3、税款计算与申报表填报对比情况（1）增值税应纳计算本月应纳税额500003500351701340（2）申报表填报主表部分数据属于根据填报情况自动生成，无其

4、他特殊情况，按照主表逻辑关系计算，经验证，与增值税应纳计算结果一致。 二、混业经营适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”、同时“在中华人民共和国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人”，可参考本模板。为便于理解和查阅，本年累计数略。1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。为便于查阅和理解，本年累计数略。不属于营改增纳税人，不需填写附表一。2、模拟数据业务一：本月应税货物销售额50000元

5、，使用税控收款机开具发票；销售额50000元填入主表第1行和第3行应税货物及劳务列。业务二：本月处置旧固定资产，收入515元；不含税销售额5151.03500销售额500元填入主表第4行应税货物及劳务列；按照文件规定减按2征收增值税，抵减额50015减征额5元填入主表第11行应税货物及劳务列。业务三：本月购置税控收款机一台，价款1170元，取得增值税普通发票，注明金额1000元，税额170元；财税2004167号规定：增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者

6、按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额价款（117）17170减征额170元填入主表第11行应税货物及劳务列。业务四：本月收取广告收入51500元；销售额515001.0350000广告销售额50000元填入主表第1行和第3行应税服务列。 业务五：本月广告服务申请代开增值税专用发票价税合计10300元；销售额103001.0310000 代开增值税专用发票销售额填入主表第2行；申请代开增值税专用发票预缴税款300填入主表第13行。3、税款计算与申报表填报对比情况（1）增值税应纳计算本月货物销售应纳税额500003500351701340本月应税服务应

7、纳税额600003预缴3001500（2）申报表填报主表部分数据属于根据填报情况自动生成，无其他特殊情况，按照主表逻辑关系计算，经验证，与增值税应纳计算结果一致。增值税小规模纳税人申报表2016文档增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分受理人：受理日期：年 月 日受理税务机关（签章）：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 税款所属期：2016年4月1日至2016年4月30日 填表日期：2016年5月10日纳税人名称（公章）： 金额单位元：（列至元至角分）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料二税额抵减情况表税款所属期：2016年

8、4月1日至2016年4月30日 填表日期：2016年5月10日纳税人名称（公章）： 金额单位元：（列至元至角分）增值税减免税税申报表2016年4月1日至2016年4月30日纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 2016-05-10 金额单位元：（列至元至角分）一、减税项目二、免税项目附加税（费）申报信息（退）税额小规模增值税申报填表说明增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。电脑编码：纳税人名称（公章）： 填表日

9、期： 年 月 日 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明 本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 3、本表“纳税人名称”栏，填写纳

10、税人单位名称全称，不得填写简称。4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”

11、栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。7、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额（包括超过原值的应按照3%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额）。8、“本年累计”栏数据，

12、应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。9、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。10、本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。出口征税货物销售额在第（一）部分填报。11、本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期应缴纳的增值税税额。10=1征收率+4征收率。 12、本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据

13、，填写纳税人本期按税法规定减征的应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。13、本表第13项“本期预缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际预缴的增值税额，不包括：1、本期缴纳上期应纳税额；2、补缴欠税；3、查补入库税款。该栏一般为“0” 操作手册_3-增值税小规模纳税人申报 福建省国家税务局综合纳税服务平台系统增值税小规模纳税人申报操作手册 版本 1.0.0目 录1. 2. 3.申报 .3 缴税 .5 查询 .6 3.1 3.2 4. 5.申报表查询.6 缴款情况查询 .8打印 .9 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明.11 1. 申报1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申

14、报界面，系统自动带出可以进行申报的税种。选择“增值税申报（小规模纳税人）”“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写税款所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。 ：1、“所属日期起”应填为：税款所属时期的月份或税款所属时期某季、某半年的开始的月份；“所属时期止”应填为：税款所属时期月份或税款所属时期某季、某半年的结束的月份。2、月份必须按规定格式填写，即采用二位数，个位数月份前加“0”。如果填写不合规定，点击“进入申报”按钮，纳税人填写的“所属时期”则不能通过系统审核。3、申报划缴税款方式：可以自行选择自动或手动划缴，若选择自动划缴的申报成功后税款会自动划走，若选择的是手动划缴，在申报表提交后，必

15、须到网上缴税模块发送划缴请求。3）在弹出的增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）中填写申报数据（填写规则与纸质报表相同）。其中数字呈灰色部分的由系统自动计算得出，纳税人不可自行填写。 ：纳税人识别号及名称：纳税人不必填写，由系统自动从注册资料引用并显示，不可修改。填表日期：由系统自动填列，纳税人不可以修改。 所属时期：由系统自动填列，纳税人不可以修改。 第1-3、6-9销售额：按实际发生应税销售收入填写。4）对已填写的申报表核对数据，如无误点击“保存”按钮，系统显示： 5）确认无误后，点击“确定”，系统提示申报成功。用户可以继续打印申报表，或者进行缴税。 2. 缴税1）从上图框中点击“现在去缴税

16、”按钮即进入缴税页面，另外您还可以从“申报征收”的首页进入。 2）显示本期应清缴的税额列表 3）选中同行中本次要清缴的税款。，点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 5）系统提示：税款划缴请求发送成功，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 如扣款不成功：1、因帐户余额不足而导致，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳；2、因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 3. 查询3.1 申报表查询1）进入申报征收，在页面的下边找到“补打印申报表” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。 3）

17、系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“申报明细”查看详细的申报表结果。 3.2 缴款情况查询1）进入申报征收，在页面的下方找到“缴款情况查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。 3）系统弹出缴款信息查询结果。如图： ：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。4. 打印1）在申报完成后点击“打印申报表”；纳税人也可以点击“申报征收”按钮进入。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择申报表下方的“预览打印”或

18、“打印”功能，就可以打印申报表了。 5. 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过

19、的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。（六） 本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。（七） 本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。（八） 本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货

20、物及劳务的普通发票金额。（九）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。（十）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十一）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十二）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十三）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。 *注：根据国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知（国税函20081075号）修订二OO八年十二月

21、三十一日Confidential福建省国家税务局, 2011 Page 11 of 11小规模增值税纳税人申报表增值税纳税申报表 金额单位：元（列至角分） 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填 表 说 明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。纳税人提供免税劳务的，也使用本表。纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报本期销售额减除项目金额明细表和本期可抵减税额明细表附表，未发生上述项目的，无需填写附表。 （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额 （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定 （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。（四）

22、货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。（七）本

23、表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额 （八）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（九）本表第5项 “税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产 （十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。本栏需向主管税务机关备案后进行填报。（十一）本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控

24、器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。（十二）本表第8项“出口免税货物及劳务销售额”栏数据，填写出口免税货物、劳务及服务（十三）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十四）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。应税服务应纳税额应扣减本期销售额减除项目金额计算。 （十五）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十六）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。本栏包括本期可抵减

25、税额明细表合计栏。即包括纳税人在非试点地区提供交通运输服务和部分现代服已缴纳税款后，本期实际可抵减其应交增值税的税款。（十七）期末未缴税额出现多缴为负数情况时，一般情况下在下期未缴税额中冲减。 小规模增值税申报表格式 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人名称（公章）：税款所属期： 年 月 日至 年 月 日金额单位：元（列至角分） 填表日期： 年 月 日 本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填 表 说 明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。

26、二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。（六） 本

27、表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。（八） 本表第5项 “税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。（九） 本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产

28、的销售额。（十） 本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十三）本表第10项“直接出口货物免税销售额” 栏数据，填写以“一般贸易”或“进料加工”方式直接出口，且国家没有取消退税的出口货物的销售额（出口发票上的出口货物离岸价）。该栏数据不包含：转厂销售额、来料加工出口额、国家规定不予以退（免）税的出口销售额。(十四)本表第11项“本期应纳税额”栏数

29、据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。本期应纳税额 = 第 1 栏 征收率 + 第 4 栏 4%。（十五）本表第12项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十六）本表第14项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。 广东小规模增值税申报操作手册 广东省国家税务局网上办税 小规模增值税申报 操作手册 目 录1. 网上申报 . 3 1.1小规模纳税人增值税申报. 32. 网上缴税 . 5 3. 打印报表 . 6 4. 结果查询 . 7 4.1 4.2申报表查询 . 7 缴款情况查询 . 8小规模增值税

30、申报操作手册1. 网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。 1.1小规模纳税人增值税申报1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 ：“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审

31、核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 ：税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 填表日期：系统自动显示，可修改。 电脑编码：系统自动显示，不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。 法定代表名称：系统自动显示，不可修改。 营业地址：系统自动显示，不可修改。开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。 应税货物或应税劳务名称：自动显示。 销售额：可填写。征收率：系统自动显示，不可填写。免税货物：可录入，免

32、税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。 已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。 应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。 截止上期累计欠税额：不可填写。 本期已清理欠税额：不可填写。减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 ：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮

33、计算应步退税额。2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。2. 网上缴税1）进入缴税功能。可以从“

34、申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 ：表格说明：清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写） 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到） ：1、如果因帐户余额不足而导致扣

35、款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制。3. 打印报表1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。 4. 结果查询4.1 申报表查询1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后

36、，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 4.2 缴款情况查询1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出缴款信息查询结果。如图： ：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。小规模增值税申报操作手册小规模增值税申报操作手册地税网1.网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、

37、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.1 小规模纳税人增值税申报1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。：“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 ：税款所属时期：步骤（2）

38、中由纳税人所填，此处不可修改。填表日期：系统自动显示，可修改。电脑编码：系统自动显示，不可修改。纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。法定代表名称：系统自动显示，不可修改。营业地址：系统自动显示，不可修改。开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。应税货物或应税劳务名称：自动显示。销售额：可填写。征收率：系统自动显示，不可填写。免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。应补(退)税款：系统计

39、算得出，不可填写。截止上期累计欠税额：不可填写。本期已清理欠税额：不可填写。减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 ：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。3、所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。6、系统自动检查纳税人上年度累计

40、销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。2. 网上缴税1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。：表格说明：清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写） 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本 增值税小规模纳税人申报操作手册增值税小规模纳税人申报操作手册 目录 1.2.2.1.2.2.2.3.2.4.2.5.3.4.登录.