公司运营综合实战数据期末账务处理（经销商）.docx

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1、公司运营综合实战数据2-48期末账务处理（经销商） 业务场景2020年1月25日，财务部财务经理整理记账凭证，根据科目汇总数据进行期末账务处理（计提企业所得税、提取法定盈余公积、结转本年利润）。业务数据凭证号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额1企管部借备用金其他应收款500.00库存现金500.002营销部借备用金其他应收款500.00库存现金500.003采购部借备用金其他应收款500.00库存现金500.004仓储部借备用金其他应收款500.00库存现金500.005发放上期职工工资应付职工薪酬工资55000.00其他应付款五险一金（个人）11131.00应交税费应交个人所得

2、税604.6银行存款43264.406发生市场开拓费销售费用300000.00应交税费应交增值税（进项税额）39000.00应付账款融通服务339000.007支付市场开拓费应付账款融通服务339000.00银行存款339000.008发生广告费销售费用150000.00应交税费应交增值税（进项税额）9000.00应付账款融通服务159000.009支付广告费应付账款融通服务159000.00银行存款159000.0010支付五险一金应付职工薪酬社会保险17655.00应付职工薪酬住房公积金5500.00其他应付款五险一金（个人）11131.00银行存款34286.0011发生销售应收账款爱喜

3、商贸14428440.00主营业务收入12768530.97应交税费应交增值税（销项税）1659909.0312缴纳上期个税应交税费应交个人所得税604.60银行存款604.6013缴纳上期增值税应交税费未交增值税79380.51 银行存款79380.51 14收到童车销售货银行存款14428440.00应收账款爱喜商贸14428440.0015发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 16发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 17发生运输

4、费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 18发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 19发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 20发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 21发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 2

5、2发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 23发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 24发生运输费用管理费用55613.94 应交税费应交增值税（进项税额）5005.26 应付账款隆飞物流60619.20 25支付运输费应付账款隆飞物流606192.00银行存款606,192.0026收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车11212384.00 27收

6、到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车21212384.00 28收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车31212384.00 29收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车41212384.00 30收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车5121238

7、4.00 31收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车61212384.00 32收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车71212384.00 33收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车81212384.00 34收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童

8、车91212384.00 35收到供应商的销售发票库存商品经济型童车1072906.19 应交税费应交增值税（进项税额）139477.81 应付账款好佳童车101212384.00 36支付供应商货款应付账款好佳童车11212384.00应付账款好佳童车21212384.00应付账款好佳童车31212384.00应付账款好佳童车41212384.00应付账款好佳童车51212384.00应付账款好佳童车61212384.00应付账款好佳童车71212384.00应付账款好佳童车81212384.00应付账款好佳童车91212384.00应付账款好佳童车101212384.00银行存款12123

9、840.0037计提工资管理费用47500.00销售费用7500.00应付职工薪酬工资55000.0038计提工资（企业承担）管理费用19997.50销售费用3157.50应付职工薪酬社会保险（单位）17655.00应付职工薪酬住房公积金（单位）5500.0039计提固定资产折旧管理费用58125.00销售费用125累计折旧58250.0040转出本期增值税应交税费转出未交增值税167078.33 应交税费未交增值税167078.33 41结转销售成本主营业务成本11361720.00 库存商品经济童车11361720.0042期末结转收入类主营业务收入12768530.97本年利润12768

10、530.9743期末结转费用类本年利润12504263.50主营业务成本11361720.00管理费用1131761.00销售费用10782.5044计提所得税费用所得税费用66066.87应交税费应交企业所得税66066.8745结转所得税费用本年利润66066.87所得税费用66066.8746结转本年利润本年利润198200.60利润分配未分配利润198200.6047提取法定盈余公积利润分配法定盈余公积19820.06盈余公积法定盈余公积19820.0648结转盈余公积利润分配未分配利润19820.06利润分配法定盈余公积19820.06合计92792187.3792792187.37