差旅费报销制度.doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上差旅费报销制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差

2、旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。（1）

3、住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理250200180150其余人员200180150150（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理6040404040其余人员5030303030（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理实报实报实报实报实报其余人员实报实报实报实报实报（4）交通工具标准：工具/人员飞机火、动车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座无实报实报经 理预申请硬卧硬座无实报实报其余人员硬卧硬座无实报预申请三、报销办法（

4、一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从

5、晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价100%报销。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。

6、出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，按公司原有通讯费不变，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、 驾驶员外出接送客人或送货产生的费用实报实销，行车途中的违章罚款一律不准报销。4、

7、以上所发生的费用全部要提供正式的发票及费用清单报销。4.1.应酬费用总经理实报实销，部门经理以下应酬要事先申请得到批准，原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后要及时报告有关领导。4.2.公司所购买的礼品如果在采购时已经明确所送的对象时必须在请款单上注明，报销的时候开支理由也要注明对象。4.3.由公司统一采购成批的礼品时（包括烟、酒、茶叶等礼品）经办人要将实物交由行政部统一保管登记，行政部验收完实物时，要在发票的背面上或送货单上签名验收。礼品领用时由所需要的部门或申请人提出申请，经部门主管审核，总经理批准，向行政部领取，行政部登记在册，每月初向财务部提供上月礼品所用明细，财务据此记

8、帐，并不定期与行政部核对库存礼品。（五）、费用报销凭费用报销单核报，主要流程：1.1.报销人按照费用报销单填写规范填写，注意原始凭证粘贴规范整齐有层次，正确填写张数。1.2.部门主管签字确认费用发生是否合理、真实。1.3.报销人转给总经理会计进行初步审核。1.4.报销人呈报总经理签字批准。1.5.出纳复核单证和手续的完整性，予以报销支取现金。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、外出学习、培训、送货，伙食补助每天20元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度自发布之日起执行。专心-专注-专业