WI-XZ-02-货币资金支付审批制度(共9页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上东莞市帕马智能停车服务有限公司货币资金支付审批制度编 号：WI-CW-02版 本：A-0制定审核：批准：生效日期：页码章节修订内容摘要修改前版次修改后版次生效日期所有所有新制定2010.8.231目的：为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。2范围：适用于企业各职能部门。3定义：对资金的支付实行分级授权批准制度，所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。4内容：41货币资金管理的原则与依据411对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

2、412公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。413根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。414公司财务部负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司办公会议讨论批准。415批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，董事会批准后，财务部方可办理。 42货币资金支付申请的授权审批规定 421公司资金支出申请的审批权限类别： 4211审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。4212核准：指财务部负责人或指定人员根据财务

3、管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。4213审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 422公司预算内资金审批权限规定 4221各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如附表一所示。4222涉及总经理的支付申请，直接由董事长负责审批。4223公司预算外资金审批权限规定。4224公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，部门副总审核，财务副总核准，总经理及董事长审批；如果有重大事项支出，应报董事会审批。4225超过50万元的资金使用，必须经过董事会的审议，批准后财务部方可办理。4226属于同一用款项目只能做一次资金申请，若有追加申请，

4、需经董事长审批。43资金支付的程序规定 431公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 4311支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 4312支付审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 4313支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 4314支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否

5、正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4315资金支付的审批流程如下图所示：开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各部门负责人审核签字财务部初审财务负责人核准管理层在授权范围内审批出纳付款结束4316公司货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。4317财务部负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时财务总监应定期向财务副总、总经理汇报资金收付情况。44资金支付的审批权限 441经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示经营性支付与非经营性支付的审批

6、权限说明表支付种类审批额度审批职责经营性支付生产经营性支付10万元以内（含 10万元）总经理10万元以上董事长资本经营性支付10万元以内（含10万元）总经理10万元以上董事长非经营性支付费用支付5万元以内（含 5万元）总经理5万元以上董事长442涉及总经理的支付，直接由董事长负责审核。443公司所有款项支付均需先申请后支付，若有未经申请审批而支付的款项，财务部有权拒付。45资金支付审签人的责任规定451用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。452各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领

7、导责任。453对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。454违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以1001000元罚款，部门处以 10003000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。46本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。 附表一企业预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门负责人行政副总财务总监财务副总常务副总总经理董事长董事会固定资产购置 5 万元以内提出审核审核审核核准审核审批-5 50万元提出审核审核审核核准审核审核审批- 50万元以上提出审核审核

8、审核核准审核审核-审批物料采购(每批次) 5 万元以内提出审核审核审核核准审核审批- 5 50万元提出审核审核审核核准审核审核审批- 50万元以上提出审核审核审核核准审核审核-审批专项申请（每个项目） 1 万元以内提出审核*审核核准审核审批- 1 50万元提出审核*审核核准审核审核审批- 50万元以上提出审核*审核核准审核审核-审批办公费(包括培训费、办公用品等） 5,000 元以内提出审核审核审核核准审核审批-5,000 元以上提出审核审核审核核准审核审核审批-招待费、公关费、差旅费5,000 元以内提出审核*审核核准审核审批- 5,000 元以上提出审核*审核核准审核审核审批-通讯费 2

9、万元以内提出审核审核审核核准审核审批- 2万 元以上提出审核审核审核核准审核审核审批-宣传广告费用1万元以内提出审核-审核核准审核审批-1万 元以上提出审核-审核核准审核审核审批-租金（合同金额为准） 5 万元以内提出审核审核审核核准审核审批- 5 万元以上提出审核审核审核核准审核审核审批-其他3,000 元以内提出审核审核审核核准审核审批- 3,000 元以上提出审核审核审核核准审核审核审批-利息支出提出审核-审核核准审核审批-分成款提出审核-审核核准审核审核审批-员工的薪酬方案行政部拟订审核审核核准审核审核审批-部门经理或以上薪酬异动提出审核审核审核核准审核审核审批-部门经理或以上薪酬方案行政部拟订审核审核核准审核审核-审批专心-专注-专业