世界银行贷款自然文化遗产保护与开发项目(共19页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上中华人民共和国甘肃省审计厅Gansu Provincial Audit Office of the Peoples Republic of China审 计 报 告Audit Report 甘审外报201577号GANSU AUDIT REPORT 2015 NO. 77 项 目 名 称: 世界银行贷款自然文化遗产保护与开发项目 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and Development Project Loaned by the World Bank贷 款 编 号: 754

2、2-CNLoan No.: 7542-CN项目执行单位: 世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室Project Entity: World Bank Loan Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and Development Project Coordination and Leading Office会 计 年 度: 2014Accounting Year: 2014目 录Contents1355557711111212172123专心-专注-专业一、 审计师意见审 计 师 意 见世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目

3、协调领导小组办公室：我们审计了世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护与开发项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第5页至第20页）。（一）项目执行单位及甘肃省财政厅对财务报表的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是甘肃省财政厅的责任，这种责任包括：1按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映；2设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任

4、是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审

5、计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护与开发项目2014年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。（四）其他事项我们审查了本期内由省财政厅报送给世界银行的第 34至41号提款申请书及所附资料。我们认为资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国甘肃省审计厅 2015年6月25日

6、地 址： 中国甘肃省兰州市民主东路109号邮政编码： 电 话：（0931）传 真：（0931）二、财务报表及财务报表附注. Financial Statements and Notes to the Financial Statements (一) 资金平衡表i. Balance Sheet of Project 资 金 平 衡 表 BALANCE SHEET 2014年12月31日（As of December 31,2014）项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发项目 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protecti

7、on and Development Project Loaned By the World Bank编报单位：世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室 货币单位: 人民币/元Entity Name: Project Coordination and Leading Office Curerncy Unit: RMB Yuan 资 金 占 用 Application of Fund行次Line No期初数 Beginning Balance期末数 Ending Balance一、项目支出合计 (Total Project Expenditures)1228,541,719.802

8、49,202,950.661.交付使用财产 ( Fixed Assets Transferred)22.待核销项目支出 (Construction Expenditures to Be Disposed)33.转出投资 (Investments Transferred-out)44.在建工程 (Construction in Progress)5228,541,719.80249,202,950.66二、应收生产单位投资借款 (Investment Loan Receivable )6其中：应收生产单位世行贷款Including: World Bank Investment Loan Rece

9、ivable7三、拨付所属投资贷款 (Appropriate of Investment Loan)8其中：拨付世行贷款 Including: Appropriate of World Bank Investment Loan9四、器材 (Equipment)10其中：待处理器材损失 ( Including: Equipment Losses in Suspense)11五、货币资金合计 (Total Cash and Bank)1223,701,845.6619,725,936.361.银行存款 (Cash in Bank)1323,700,675.6419,725,936.36其中：1.专

10、用账户存款 (Including: Special Account)146,859,849.545,118,975.262.现金 (Cash on Hand)151,170.02六、预付及应收款合计 (Total Prepaid and Receivable) 164,424,442.764,784,656.42其中:应收世行贷款利息 Including: World Bank Loan Interest Receivable17应收世行贷款承诺费 World Bank Loan Commitment Fee Receivable18应收世行贷款资金占用费World Bank Loan Ser

11、vice-Fee Receivable19七、有价证券 ( Marketable Securities)20八、固定资产合计 (Total Fixed Asset )21固定资产原价 (Original Value of Fixed Assets)22减：累计折旧 (Less: Accumulated Depreciation)23固定资产净值 (Net Value of Fixed Asset )24固定资产清理 (Fixed Asset Pending Disposal)25待处理固定资产损失 (Fixed Asset Losses in Suspense)26资 金 占 用 合 计 (T

12、otal Application of Fund)27256,668,008.22273,713,543.44 资 金 平 衡 表(续前)BALANCE SHEET (continued)2014年12月31日（As of December 31,2014）项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发项目 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and Development Project Loaned By the World Bank编报单位：世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室 货币单位

13、: 人民币/元Entity Name: Project Coordination and Leading Office Currency Unit: RMB Yuan 资 金 来 源 Sources of Fund行次Line No期初数 Beginning Balance期末数 Ending Balance一、拨款合计 (Total Project Appropriation Funds)2831,353,359.4729,853,359.47二、项目资本与项目资本公积 Project Capital and Capital Surplus296,828,001.5111,982,899.3

14、8其中：捐赠款 ( Including: Grants)30三、项目借款合计 ( Total Project Loan )31187,937,985.23208,938,457.70 1.项目投资借款 (Total Project Investment Loan)32186,497,156.15208,938,457.70 (1)世界银行贷款 (World Bank Loan)33186,497,156.15208,788,457.70其中(Including): 国际开发协会(IDA)34 国际复兴开发银行(IBID)35 技术合作信贷(Technical Cooperation)36 联合

15、融资 (Co-Financing)37 (2)国内借款 ( Domestic Loan)38 2.其他借款 (Other Loan)391,440,829.08150,000.00四、上级拨入投资借款 (Appropriated Investment Loan) 40 其中：拨入世行贷款 (Including: World Bank Loan )41五、企业债券资金 ( Bond Fund)42六、待冲基建支出 ( Construction Expenditures to Be Offset)43七、应付款合计 (Total Payable)4430,397,746.0022,751,625.

16、93 其中:应付世行贷款利息 Including: World Bank Loan Interest Payable45 应付世行贷款承诺费 World Bank Loan Commitment Fee Payable46 应付世行贷款资金占用费 World Bank Loan Service Fee Payable 47八、未交款合计 (Other Payables)48九、上级拨入资金 (Appropriation of Fund )49十、留成收入 (Retained Earnings)50150,916.01187,200.96资 金 来 源 合 计 (Total Sources of

17、 Fund )51256,668,008.22273,713,543.44项目进度表ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component项 目 进 度 表(一) SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDS BY PROJECT COMPONENT2014年度 ( For the year of 2014)项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发项目 表:2-1 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and D

18、evelopment Project Loaned By The World Bank Statement:-1 编报单位：世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室 货币单位: 人民币/元Entity Name: Project Coordination and Leading Office Currency Unit: RMB Yuan 项 目 内 容 Project Component本 期 Current Period累 计 Cumulative 本年计划额 Current Period Budget本期发生额 Current Period Actual本期完成比 Curr

19、ent Period % Completed项目总计划 额 Life of PAD累计完成额 Cumulative Actual累计完成比 Cumulative % Completed资金来源合计 (Total Sources of Funds)38,953,800.0024,655,370.3473.58%446,891,100.00250,774,716.5558.83%一、国际金融组织贷款 International Financing29,190,800.0022,291,301.5560.28%288,000,000.00208,788,457.7076.72%1.IBRD（国际复兴

20、开发银行）29,190,800.0022,291,301.5560.28%288,000,000.00208,788,457.7076.72%2.IDA（国际开发协会） 二、配套资金Counterpart Financing(注一)（Note 1）9,763,000.002,364,068.7968.59%158,891,100.0041,986,258.8528.18%1.地方财政配套Local Governments Counterpart Fund4,200,000.00-1,000,000.00120.20%79,445,550.0029,853,359.4737.58%2.项目单位自

21、筹Self-financed by Project Unit5,563,000.004,654,897.879.64%79,445,550.0011,982,899.3815.08%3.国内银行贷款Loans from Domestic Banks4.其他借款Other Loans-1,290,829.08150,000.00 项 目 进 度 表(续表) SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDS BY PROJECT COMPONENT (continued)2014年度 ( For the year of 2014)项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发

22、项目 表:2-2 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and Development Project Loaned By The World Bank Statement:-2 编报单位：世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室 单位: 人民币/元Entity Name: Project Coordination and Leading Office Unit: RMB Yuan 项 目 内 容 Project Component本 期 (Current Period)累 计 (Cumulati

23、ve )本年计划额 Current Year Budget本期发生额 Current Period Actual本期完成比 Current Period % Completed项目总计划 Project Budget累计完成额 Cumulative Actual累计完成比 Cumulative % Completed资金运用合计 Total Application of Funds 38,953,800.0020,661,230.8653.04%446,891,100.00249,202,950.6655.76%1.工程建设投资Engineering Construction Investme

24、nt38,298,400.0017,512,529.2445.73%307,069,200.00226,667,683.0073.82%2.待摊投资Prepaid and deferred Investment1,452,273.6360,442,700.0012,014,510.1919.88%3.其他投资Other Investment505,400.00811,756.00160.62%41,913,200.005,905,151.2214.09%4.建设期利息Interest During Construction Period150,000.00884,671.99589.78%37

25、,466,100.004,615,606.2512.32%差异 (Difference)3,994,139.481,571,765.891、应收款变化 (Change in Receivables)360,213.664,784,656.422、应付款变化 (Change in Payables)7,646,120.07-22.751,625.933、货币资金变化 (Change in Cash and Bank)-3,975,909.3019,725,936.364、其他 (Other) -36,284.95-187,200.96项 目 进 度 表（二）SUMMARY OF SOURCES

26、AND USES OF FUNDS BY PROJECT COMPONENT 2014年度 ( For the year of 2014)项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发项目 表:2-3 Project Name: Gansu Cultural and Natural Heritage Protection and Development Project Loaned By The World Bank Statement:-3 编报单位：世界银行贷款甘肃文化自然遗产保护项目协调领导小组办公室 货币单位: 人民币/元Entity Name: Project Coordination

27、 and Leading Office Currency Unit: RMB Yuan 项 目 内 容 Project Component项 目 支 出 ( Project Expenditure )累计支出Cumulative Amount已 移 交 资 产 (Asset Transferred)在建工程 Work in Progress待核销项目支出ConstructionsExpendituresto be disposed转出投资InvestmentsTransferred-out固定资产FixedAsset流动资产Current Assets无形资产Intangible Assets

28、递延资产Deferred Assets项目支出合计Total Expenditure249,202,950.66249,202,950.66一、工程建设投资Construction Investment226,667,683.00226,667,683.001、旅游交通设施Tourism Traffic Facilities106,556,223.48106,556,223.482、景区给排水设施工程Water Supply and Drainage works10,345,812.5310,345,812.533、旅游服务设施Tourist Service Facility52,646,98

29、3.2052,646,983.204、遗产保护设施Heritage Conservation25,356,367.1725,356,367.175、景区电力设施Electricity Facilities1,557,951.871,557,951.876、环境保护工程Environmental Protection Works11,827,678.4511,827,678.457、 安全设施Safty Facilities1,351,232.601,351,232.608. 信息化工Information Works634,345.00634,345.009. 拆迁安置Resettlement

30、1,887,961.151,887,961.1510.衙门古街商铺Shops in Ancient Government Street2,676,218.442,676,218.4411.停车场商铺工程Shop Project Beside the Parking Lot3,295,195.333,295,195.3312. 土建工程Civil Works13. 给水工程Water Supply Works737,793.08737,793.0814. 14垃圾清运设备865,800.00865,800.0015. 15布展工程6,928,120.706,928,120.70二、待摊投资Pre

31、paid and Deferred Investment12,014,510.1912,014,510.19三、其他投资Other Investment5,905,151.225,905,151.221、考察费与培训Training Expenditure2,425,353.582,425,353.582、咨询费Consultancy Fee3,479,797.643,479,797.64四、建设期利息Interest During Construction period4,615,606.254,615,606.251、先征费Front fee654,720.00654,720.002、利息Interest 3,960,886.25 3,960,886.25贷款协定执行情况表iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 贷 款 协 定 执 行 情 况 表 STATEMENT OF IMPLEMENTATION OF LOAN AGREEMENT2014年度 ( For the year of 2014) 项目名称：世界银行贷款甘肃文化遗产保护与开发项目 Project Name