下花园区审计局工作流程图.doc

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1、金山区审计局审计项目台账流程图准备阶段实施阶段报告阶段终结阶段组成审计组，围绕审计项目，收集相关的法律、法规、政策等，开展必要的学习审前准备审计通知书审计调查了解对被审计单位的有关情况进行调查了解，评估被审计单位存在重要问题的可能性，一般不超过10-15 个工作日审计实施方案审计组组长或主审编制方案局分管领导审签审计组所在科室负责人复核审计报告的修改审计组收到被审计单位意见后，研究、核实意见， 3 个工作日内修改报告并逐级提交，有较大分歧的， 可再次召开审议会议审议结束后 5 个工作日内形成征求意见稿，被审计单位 10 个工作日内对审计报告提出书面意见，若 10 个工作日内未提出意见的视同无意

2、见项目所在科室复核、综合法规科复核、分管领导审核、局领导审签（8 个工作 日）征求被审计对象意见审计实施 3 个工作日前送达，被审计单位在送达回证上签字,审计进点组织开展方案汇报调查了解结束后一般 5 个工作日内进行方案汇报现场审计实施取得审计证据根据具体事项编制审计底稿审计组长对审计取得的证据，形成的工作底稿等资料进行复核，并填写复核意见单审计过程汇报审计时间过半时一般要安排向分管领导进行中期过程汇报审计报告起草审计组起草报告前，应当召开审计组会议，业务科室完成复核工作审计业务会议审定审计组的报告上报分管领导审核后，至少 3 个工作日提出审议，按照审计业务会议流程办理出具正式审计报告结果报告、综合报告、审计决定书和 审计移送处理书经局分管领导审核后， 由局长或其指定的其他负责人签发办公室 2 个工作日内出具红头报告送达审计决定书、审计移送处理书和审计报告（出 具红头报告后 1 个工作日内送达） ，被审计单位在送 达回证上签字审计整改检查送达之日起，各项目主审 30 日内取得被审单位审计整改方案，90 日内督促被审单位加强整改，取得审计整改报告和证据重点项目召开审计方案审议