企业财务信息化管理能力(训练)课件.pptx

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1、目录l 云计算、大数据对会计职业的机遇与挑战l 财务职能在信息化时代如何被重新定义l 财务的信息化需求l 财务信息化建设路径l 财务信息化能力提升路径信息化战略对实现企业战略的重要性l随着IT技术和信息化的发展，企业信息化程度不断提高，而且速度越来越快。企业的信息化程度高低和信息化的效率直接影响到企业的运营效率和市场竞争能力l在市场竞争中信息已经变得越来越重要，缺少即时的信息对于企业来说将是致命的l企业的信息化程度对于企业内部的管理来说也尤为重要，可以帮助企业有效地大幅度降低运营成本，提高工作效率只有将企业的信息管理上升到战略的高度，才能真正服务于企业的发展，并在竞争中立于不败之地。关键成功因

2、素法(Critical Success Factors, CSF)企业系统规划法(Business System Planning, BSP）战略目标集转化法(Strategy Set Transformation, SST)战略栅格法(Strategic Grid, SG)价值链分析法(Value Chain Analysis, VCA)战略信息系统规划(SISP)示例示例信息化建设总体策略总体策略-明晰模式、IT支撑、信息集中、管理透明信息化支撑体系基层管理普通员工提供更有效的控制手段,可根据公司的政策与组织进行调整提供更合理、更规范、更优化的管理方式提供更便利、更高效的工作手段决策者中层

3、管理提供更透明的经营状况，实时动态反映计划与执行情况,使企业的发展战略和经营目标得以有效的贯彻和准确的执行做得好做得好管得了管得了控得住控得住看得清看得清 互联网思维带来的革命性颠覆 财务流程为何也要流程再造？ 财务人员不应是因循守旧、固步自封的老古板目录l 云计算、大数据对会计职业的机遇与挑战l 财务职能在信息化时代如何被重新定义l 财务的信息化需求l 财务信息化建设路径l 财务信息化能力提升路径指指导导控控制制执执行行管理报告体系管理报告体系KPI考核流程考核流程/规则规则/指标定义指标定义全程利润全程利润报表制作报表制作激励政策激励政策经营业绩预测经营业绩预测经营业绩经营业绩分析及推动分

4、析及推动预算制定流程及预算制定流程及规则规则战略规划及战略规划及战略目标的设定战略目标的设定集团预算组织集团预算组织预算预算模型设计模型设计预算过程控制预算过程控制预算编制及申报预算编制及申报预算分析考核预算分析考核预算执行预算执行标准报表标准报表成本战略成本战略成本核算及管理准成本核算及管理准则则成本核算成本核算设计成本控制设计成本控制成本报表成本报表集团会计政策集团会计政策授权及授权及权限管理权限管理财务运营协调财务运营协调本地财务制度本地财务制度销售及应收流程销售及应收流程采购及应付流程采购及应付流程固定资产流程固定资产流程工资流程工资流程费用及报销流程费用及报销流程项目流程项目流程特殊

5、事项流程特殊事项流程合并报表管理合并报表管理集团会计流程集团会计流程税务检查支持税务检查支持定期关帐定期关帐内部往来清理内部往来清理会计分录会计分录审核及批准审核及批准法定财务披露要求法定财务披露要求财务报表制作财务报表制作财务报表财务报表合规性管理合规性管理本地财务本地财务报表调整报表调整集团现金流筹划集团现金流筹划集团资金调拨集团资金调拨资金统一支付资金统一支付集团资金集团资金解决方案解决方案汇率控制汇率控制海外银行对账海外银行对账下达支付指令下达支付指令集团税务规划集团税务规划税务合规性税务合规性政策及流程政策及流程税务核算税务核算税务报表制作税务报表制作财务运作财务运作财务报告财务报告

6、经营绩效经营绩效管理管理预算与预算与经营预测经营预测成本管理成本管理资金管理资金管理税务管理税务管理财务核算稽核财务核算稽核本地财务报表合规本地财务报表合规性管理性管理财务报表内部检查财务报表内部检查财务报表财务报表自查报告自查报告税务知识库税务知识库国家商务模式国家商务模式责任现金流报表责任现金流报表发货报表制作发货报表制作库存周转库存周转报表制作报表制作费用分析报表费用分析报表预算执行预算执行数据加工数据加工项目成本控制项目成本控制生产成本控制生产成本控制费用控制费用控制成本激励成本激励税务合规性管理税务合规性管理全球汇率研究全球汇率研究全球税务研究全球税务研究特殊领域特殊领域专家服务专家

7、服务商务模式研究商务模式研究本地现金流平衡本地现金流平衡外部审计要求外部审计要求财务管理模式财务管理模式专家服务建议专家服务建议的执行控制的执行控制专家服务专家服务建议的执行建议的执行预算控制系统经营决策支持系统税务管理模块资金管理系统成本管理系统财务核算系统财经管理研究院财务管理职能模型财务共享中心对基础业务统一处理业务财务：聚焦深入业务，成为职业CFO战略财务：提供政策指导、决策支持财务核算产品总体应用架构存货存货核算核算应收应收管理管理固定固定资产资产总账核算总账核算应付应付管理管理费用费用管理管理Portal端应用端应用网上网上报销报销会计平台会计平台集团报表集团报表资金管理资金管理供

8、应链管理供应链管理资产管理资产管理预算管理预算管理企业治理企业治理财务会计财务会计管理会计管理会计合并报表合并报表费用费用预算预算合并账簿合并账簿财务分析财务分析集团财务会计的新特性财务业务一体化的内部交易处理支持有序的关帐、对帐、结帐期末处理更好的共享财务服务中心的做帐模式汇总生成会计凭证，跨公司结算业务生成多公司凭证支持全球合并帐簿应用，更好的集团监控多主币核算，支持集团本位币、全球本位币快速统计分析财务分析为管理者快速提供决策信息，支持移动应用支持多级集团管控：分布、集中集团统一的会计制度的有效执行：AAI、科目表有效的二级核算管控要求支持(总账支持)2139集团管控集团管控账表一体化账

9、表一体化财务业务集成财务业务集成财务管理模式的变化公司层面控制和管理 制定财务政策，发挥导向作用 为公司领导提供决策支持 建立交易控制管理体系 人员专业、精干技术中心技术和专业对全球商业模式，税务，核算，资金，外汇等领域集中研究，输出业务指南对重点项目或事项提供专业财务支持总部技术专家全价值链财务管理支持 提供全价值链业务财务管理 分析、计划、预测和业绩管理贴近业务单元的财务组，融入业务，促进公司价值最大化共享云交易处理中心 交易处理中心 财务基础信息管理 面向业务财务报表输出由全球和地区的共享服务中心或外部供应商提供目录l 云计算、大数据对会计职业的机遇与挑战l 财务职能在信息化时代如何被重

10、新定义l 财务的信息化需求l 财务信息化建设路径l 财务信息化能力提升路径高速发展的大型企业集团母公司子公司子公司子公司分公司分公司公司总部事业部A事业部B事业部C制造销售集团境外机构境内机构直属机构甲地区机构乙地区机构组织庞大组织庞大地域宽广地域宽广行业众多行业众多业务复杂业务复杂信息分散信息分散大大型型企企业业集集团团集团战略难于有效推动执行集团总部管理定位不够清晰集团与下属单位信息不对称性集团整合下属单位资金、预算资源难度大集团总部：企业集团中一个特殊的实体，担负着“经营企业”、“管控公司”、发掘企业集团中“组合效益”的重大责任！ 财务会计是企业的基本管理眼睛亮了-实时动态了解企业运作的

11、真实情况；手变长了-管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。财务会计的目标：记录与财务相关的交易，保证财务数据的一致性、可比性、可审计性。从财务系统投入的资源，涉及的范围来看，信息和控制大于筹划和经营，但信息是为控制服务的。控制是财务最重要的职能，以财务控制为核心带动其他业务控制财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源 控制投资成本资本性支出 运营接受货物/获取服务 采购发放货物准备收款 销售集团财务会计的目的集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团的财务会计的目的财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享财务信息承担企

12、业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂14集团财务会计是实现集团管控的重要手段15集团财务管理模式财务职能定位是定位在集团的统一财务管理平台还是业务单元各自为政最佳实践表明预算和业绩管理是实现战略的有效方式，如何采用如何保证分散主业下真实、统一的会计语言，如何通过规范报告体系和财务分析提供决策支持财务部门应当采用怎样组织形式，履行哪些职能，与各业务单元财务职责如何划分？是统筹管理还是分散运行，统筹管理下如何实现流动、安全、盈利、时效这四大关键点如何保证整个集团在业务和管理上规范运

13、作，规避风险确立正确的财务管理模式是实现集团有效管理的最主要手段，关键在于符合集团总体管控模式以及促进战略实现集团财务会计管理的需求分析集中垂直化财务管理统一的集团财务政策、制度、流程、报表财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并集团公司集团2集团1集团3业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建

14、立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计多种集团组织形态公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主

15、要业务组织单元，V5X多数据用户如此。利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因投资关系或税收政策的paper company。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。混合模式：集团总部以事业部（利润中心）方式为主，分支机构以法人公司为日常业务运作组织单元。例如：恒安、等较多有事业部的集团。企业业务单元对应的企业实际组织以及与企业管理模式的关系核算类型对应的企业组织单元关联经营模式解决方案公司公司，子公司公司财务会计二级核算财务组织工厂/分公司/办事处二级核算财务会计二级经营利润中心工厂/分公司/办事处二级核算管理会计利润中心事业部/产品线/区域利润中心管理会计

16、19矩阵式多组织管理纵向的集中管理横向的协同运作组织间上下级关系：支持矩阵管理每个业务模块都有自己的业务主组织，系统以自己的主组织组织数据，隔离权限组织职能：财务、人力、销售、采购、物流、库存、资产，构建上下级组织矩阵管理关系，从而形成：销售组织树、资产组织树、人力组织树，实现：以品牌或产品线主导的销售管理线、财务管理归口线、HR归口管理线、预算归口管理、项目管理组织等用户以主组织范围完成业务，跨公司的组织可以完成多公司的业务组织间的业务委托组织的职责是明确的，当需要其他业务组织执行的业务时就产生了业务委托。通过组织间委托关系传递数据商流：采购组织/销售组织；物流：库存组织；资金流：财务组织&

17、资金组织20大集中的集团管控部署方案MESWMSRFIDPOS行业前段工厂级部署系统分支机构部署系统集团总部子集团2.子集团1战略管理集团财务人力资源集团资产集团采购集团分销.集团总部系统BDV6基于企业私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系统支持适合前端部署的系统，例如：行业交易系统，工厂级MES、RFID等 数据采集类系统下发下发上传上传分布部署的集团管控部署方案分布管理系统，提供分布部署模式下的多级集团解决方案用户多集团属于多行业，要求分别部署，例如：北控（国际、燃气、燕京啤酒）用户多集团信息化相对独立规划，例如：中铁（二十个局）、中粮（十个板块）BD集团总部（系统）集团

18、总部子集团2.子集团1BD子集团1（系统）子集团1公司12.公司11BD子集团2（系统）子集团2公司22.公司21下发下发上传上传集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计多集团的集中财务核算系统确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源

19、资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算24内部交易协同多集团管控全局（母集团）子集团1子集团2子集团财务组织11财务组织111财务组织21财务组织211全局会计政策子集团会计政策组织会计政策2526统一的集团会计政策规范基础数据统一财务核算政策a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类

20、计量档案地区分类采购组织经营组织b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c 档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案d 完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库 统一的会计政策折旧方法会计分期坏账计提方式 统一会计确认标准收入确认费用确认资产确认 统一 会计估计政策折旧方法会计分期坏账计提方式 规范基础数据、统一核算政策财务报告、分析数据准确、有效集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务

21、业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计集中财务核算28实时透视下属单位经营成果(1)选择需要查询的多会计主体(2)支持合并或分列显示2930集团实时监控30公司穿透科目穿透辅助穿透凭证穿透二级核算单位“一本账”核算模式二级核算单位一般是法人公司下设立的、是独立经营的业务组织模式一：二级核算单位独立核算法人公司本部账簿单位1账簿单位2账簿优点：各单位财务数据各自独立，出各单位的管理报表方便。缺点：以法人公司角度的各种对外报告需要进行合并适用范围：各单位业务独立，需要出资产负债表模式二：二级

22、核算单位合并核算法人公司本部单位1单位2优点：方便以法人公司角度出账、报表，公司范围内凭证编号缺点：各单位财务数据处理权限控制复杂适用范围：需要在法人公司范围内统一凭证编号的企业，或对二级单位仅进行利润考核的企业。集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计企业级资金管理平台财务系统企业资金管理平台（现金管理）支付手段应

23、收系统应付系统费用管理票据管理结算中心银行直联手工支付收支计划现金存款票据日记账对账重空管理通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台，包括：资金收支业务处理，网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。空白票据管理空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废银行对账银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。核销银行帐余额调节表长期未达审核查询勾兑情况

24、对账账户初始化银行对账单银行对账现金流量分析现金流量表项设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金分类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表业务规则设置对方科目设置36业务规则设置现金流量分析现金流量查询集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核

25、算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计财务业务一体化：全方位管理企业应收应付应收管理供应链应收款项折扣凭证订单产生应收款项支持管理业务应收和财务应收总账发货/提货出货发票收款收款凭证应收账款凭证核销核销产生应收款项应收调整财务业务一体化：正向业务自动完成财务业务一体化：逆向追溯查询从报告账凭证业务单据各原始凭证影像及文件通过数据来源追踪，可查看总账数据从总账到明细账40会计平台支持集团统一作账规范集团总部在会计平台统一制定凭证生成规则，应用于所有单位集团总部会计平台公司1报销单公司2报销单公司3报销单公司1凭证公司2凭证公司3凭证集团会计规范公司1公司2公司3多会计准则会计平台

26、主要支持的业务模式跨公司生成凭证内部往来各单位独立建立作账规划集团统一作账规范上述模式可以在一个集团企业中并存会计平台：连接业务与财务的通道入账规则动态会计平台转换规则分类定义转换模板确定生成哪些会计主体、哪些账簿的凭证确定生成 凭证的入账科目确定凭证的分录结构、辅助核算规则、是否自动生成等A公司账凭证B公司账凭证总账应收报销C公司账凭证以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证42开关账：保证期末各项业务有序处理43销售后勤应收会计总账会计报表会计上游业务暂停一下，我要做月末处理！业务是连续发生的，如何暂停？上游业务结束了吗，我要做月末处理！关账月末处理： 坏账计提

27、汇兑损益结转 本期日常业务： 应收 收款 业务数据无“会计分期”概念会计分期下期日常业务： 应收 收款 开账关账结账开账结账本月业务全部结束，可以出报表啦！ 内部控制：业务系统与总账系统及时对账对账报告应收会计应收管理应收对账总账查错、更正对符结账客户总账金额应收金额结果差额A 100 100 O B 200 0 X 200C 300 300 OD 400 400 OE 500 500 OF 600 700 X -100对账系统：应收、应付、固定资产、存货、资金结算44集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成

28、果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计高效准确的内部交易协同处理总公司A分公司B分公司关联交易资产调拨凭证凭证应收应付收款付款资产调出资产调入内部交易关系可自动传递自动协同对账跨组织销售跨组织采购跨组织领料实物调拨自动传递自动识别自动协同46总账内部交易自动对符的两种方式凭证凭证A单位B单位对账内部交易对账： 事后处理，不能在事发时确保信息正确内部交易协同： 事中处理 ，事发时即保证双方入账信息正确，但对管理规范性要求高凭证A单位B单位凭

29、证发起协同确认后业务生效系统自动生成对方单位凭证两种方式可以同时使用，系统得到一样的对符结果，并都可自动生成抵销凭证内部交易协同可配置是否直接生成抵销分录可以核对数量、金额4849单据协同处理 单据协同设置 原始单据 协同生成单据凭证协同处理 原始单据 协同确认 协同生成凭证50初初始始化化账龄区间定义核销对象设置期初余额录入统统计计分分析析总总账账期初对账往往来来核核销销往来账龄分析核销余额查询核销情况查询集团往来核销51合并报表：直接根据总账内部交易记录生成抵销凭证A公司：内部调拨应收单B公司：内部调拨应付单内部交易结算应收应付协同供应链应收应付内部交易自动协同业务单据A公司：借：应收-B

30、 100B公司：借：应付-A 100凭证协同规则内部交易对账规则总账内部交易自动协同会计凭证内部交易业务规则内部往来：应收账款应付账款借：应付-A 100贷：应收-B 100抵销规则合并报表抵销凭证1、【内部交易业务规则】基本档案同时影响总账与合并报表、合并账簿2、可直接应用合并科目建立抵销凭证规则集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企

31、业财务合并集团财务会计多账簿体系的运用本位币差异会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离境内集团境外上市54多账簿构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账簿的分离达到了企业精细化管理的要求构建面向不同报告要求的财务核算账簿实现目标：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿核算基础科目方案一（内部管理）科目方案二

32、（对外披露）本位币会计期间内部管理账簿账簿类型对外报告账簿财务组织核算账簿公司1公司1.1公司1.2公司1.3财务组织（公司）事业部1.1.1事业部1.1.2财务组织（部门）财务组织与账簿的关联管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.355构建面向不同报告要求的财务核算账簿分公司是一个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算适用范围：集团总部要求分子公司定期上报财务报表管理要求：业务单据财务会计平台报告账簿1（事业部1）报告账簿2（事业部2）主账

33、簿（公司帐）公司对外报告公司对内报告财务折算规则主账簿（公司帐）报告账簿（业务部门1）报告账簿2（业务部门2）对外报告管理报告56同一业务单据通过会计平台可以生成不同账簿的凭证同一会计凭证通过财务折算可以生成不同账簿的凭证折算设置5758账簿折算集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计6集团报表解决思路财务系统业务系

34、统第三方数据系统集团样表系统集团个别报表体系集团汇总报表体系集团合并报表体系集团分析报表体系报表数据采集工具报表编制平台报表发布工具各种报表个别报表编制表内表间数据审核报表调整上报对账、折算、抵销汇总、合并报表生成/编制分析报表1.集团报表产品应用架构6企业报表新特性-11 1报表的组织建模单独支持合并报表体系及多版本支持按已有报表组织体系、合并报表体系快速建立报表组织体系、合并报表体系内部交易的对方单位支持选系统所有报表组织（本集团、其他集团）报表数据的业务管理支持任务上报审批任务上报控制总账是否结账支持报表编制报送审批过程中的批注报表数据权限支持“查看、修改、无”三种默认权限类型报表分布式

35、报表数据分析支持向导式的指标查询和报表数据分析支持即时操作和自定义支持常用分析模板（单位维、时间维）支持常用分析方法如同比、环比、占比企业报表V61新特性2 23 34 4母子集团统一上传下发所有业务单元支持全局级报表任务和合并方案的分布式下发并自动随时更新支持子集团上传分布式任务和合并方案的所有报表和相关业务数据支持母集团随时重新审核子集团报表6企业报表新特性-25 5增强财务取数和查询分析提供总账语义提供者：科目余额表、科目+辅助核算支持按单位、期间进行总账科目、科目+辅助核算的批量财务取数支持按科目余额表、科目+辅助核算进行报表查询和分析增强表样设计能力支持行列公式语法定义支持按会计半年

36、定义报表合并报表易用性及补充企业报表易用性在流程导航中预置业务流程图支持报表数据的多表导入导出优化审核公式结果表格显示支持 业务数据(报送管理、审核结果)输出查看汇总来源数据检查报表数据权限个性化公式管理、任务再分配都可以作为一个单独的功能节点企业报表V61新特性6 67 78 8复制报表时，同时复制单元格中的所有公式（折算公式与合并公式）复制报表时，同时复制指标与报表项目的映射关系 复制报表时，同时复制报表的折算方法支持直接投资比率函数支持合并报表指标类函数（指标函数、区域指标函数、间断区域指标函数）报表任务的多级管理q分支A：集团总公司或中间级组织可将上级组织分配来的任务进行个性化管理，再

37、分配给末级组织；也可设定个性化公式、个性化打印方案供本级使用q分支B：全局、集团、中间级组织可自建任务完成本级的独立管理要求q分支C：利用报表资源的多级管控，集团和中间级组织可在自建任务中引用更高管控级别的资源追加管理要求全面支持多数据源的配置个别报表取数集团内分子公司的数据都使用系统集团内下属单位使用U8、U9系统第三方的数据源，通过接口配置实现固定表固定表单元公式：单元公式：IUFOIUFO函数、业务函数函数、业务函数企业报表：单元公式单元公式：业务函数单元公式：业务函数单元公式：单元公式：IUFOIUFO函数函数所有函数编辑内容均可保存为示例所有函数编辑内容均可保存为示例单元公式的函数示

38、例管理器单元公式的函数示例管理器动态区动态区企业报表：动态表动态区关键字：动态区关键字：GETDATAGETDATA函数函数动态区指标的动态区指标的GETDATAGETDATA函数函数企业报表：公式追踪报表审核报表上报报表汇总报表发布在线消息收件箱管理查询门户首页业务系统桌面报表报表订阅久其接口2.合并报表核心思想：在母公司与子公司生成个别报表后再基于个别报表的成果编制合并报表适用范围：下属单位不应用总账没有对合并结果进行各种精细化分析的要求产品：合并报表公司1报表公司2报表.公司1账簿公司2账簿个别报表会计账簿合并报表调整分录抵销分录内部交易处理合并报表合并报表主流程定义集团单位结构定义报表

39、合并报表编制流程定义抵销关系定义抵销项目报表数据采集个别报表调整凭证外币报表折算调整后的个别报表生成合并报表生成工作底稿自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动基础设置基础设置采集采集合并抵消合并抵消报表展现报表展现基础设置准备工作要素 合并范围股权投资数据管理组织关系建立合并结构个别报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表内部交易采集表合并方法及规则合并方法确定合并周期确定折算规则设置抵消模板设置多个合并组织结构并存合并报表编报要求：对外披露：需要按照股权投资关系编制一套合并报表。内部管理：需要按照行业组织关系编制各个行业的合并报表。合并报表编报规则：基于一套个别报

40、表数据、折算规则及折算后的个别报表数据。基于一套调整后的个别报表数据。基于一套抵消模板，可以设置多个抵消方案。按照两套组织结构分别进行对账、抵消、生成两套合并报表结果。股权投资结构XX集团总部子公司2子公司1.3子公司1.1子公司3子公司1行业组织结构行业1行业2子公司1.2子公司1子公司2子公司3子公司nXX集团总部一次性大合并合并报表应用场景1 一次性大合并个别报表0集团总部子公司1子公司1.1子公司1.2子公司2内部交易0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2汇总生成合并报表编制抵销分录核对并表一次性大合并集团总部子公司1子公司2

41、合并报表应用场景1 一次性大合并录入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报表调整创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模板执行内部交易抵销生成合并报表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表集团总部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2逐级合并合并报表应用场景2 逐级合并个别报表0个别报表2个别报表1个别报表1.1个别报表1.2内部交易0内部交易2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2汇总汇总生成合并报表0生成合并报表1编制抵销分录核对编制抵销分录核对逐级合并集团总部子公司1子公司2合并报表应用场景2 逐级合并录

42、入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报表调控创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模块执行内部交易抵销按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表建立合并范围设计抵销模板选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵销生成合并报表1生成合并报表0股权投资数据报表调整母子公司执行的会计政策一致，存在差异，怎样合并？报表原数据子公司使用甲会计政策调整后的报表数据集团使用乙会计政策留有备查痕迹调整凭证会计期间不一致未反映重大会计调整事项会计政策不一致成本法转权益法的自动调整成本法转权益法调整凭证自动生成子公司1子公司2子公司3

43、子公司1子公司2子公司3个别账簿母公司 （成本法）母公司 （权益法）非同一控制下的合并重分类成本法转权益法多会计准则其他对投资关系复杂、投资级次较多的集团公司，支持成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能来增强易用性，即一次确定条件后，反复执行即可。投资数据变动自动处理为每笔投资标识出财务后续计量的方式（权益法、成本法），每次投资变动均需要标识出。自动成本法转权益法合并时，根据投资数据的设置，自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证，并在此基础上进行合并。批量调整被调整的报表项目资产负债表长期股权投资资产负债表长期股权投资利润表年初未分配利润利润表投资收益调整方向借贷贷贷单位关键字本方单位对方单

44、位被投资方投资方被投资方取数方式利润表净利润控股比例差额项目内部交易表投资收益利润表净利润控股比例n-1i=1内部交易表投资收益i=0n-1报表折算外币汇率汇率库外币列示资产负债表决算日汇率所有者权益收购日汇率损益表平均汇率人民币列表资产负债表所有者权益表损益表轻松解决复杂股权问题确定权益及权益投资收益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资当期利润股权信息维护内部交易抵销预设抵销方案模板范围和差额对账规则，在对账时可以快速完成抵销方案的设定，通过定义抵销方案，可以保存不同的设置。自动对账根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，核对内部交易数据；根据抵销模板自动生成抵销分录，抵销分录支持手工调整。自

45、动生成合并报表合并报表特点科目余额发生额内部交易附表集团合并报表集团合并报表数据库金融地产制造集团汇总报表制造合并金融合并地产合并独有的不同行业的数据采集与合并方案跨行业项目权益法一权益法二成本法母公司对子公司投资的核算方法合并报表利润合并价差将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并收

46、差母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。合并价差=母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。母公司账上不再区分出股权资差额权益法核算与成本法核算对合并报表的影响成本法自动转权益法外币折算抵销模板内部交易自动对帐分部报告逐级合并子单位A2财务数据子单位A1财务数据子单位A财务数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据汇总报表子单位A合并报表调配分录母单位AB财务数据内部交易数据财务报表汇总报表合并报表调配分录内部交易数据集中合并子单位A1财务数据子单位A2财务数据子单位A财务数据母单位AB财务数

47、据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据汇总表表抵销售分录母单位合并报表蚕食与减持复杂算法3.合并账簿核心思想：提高合并报表编制的及时性提高合并报表的准确性加强总部对合并报表编制的主动权满足集团总部快速编制不同报告要求合并报表的需要更高集团监控的需要适用范围：下属单位应用总账需要完成各种细化的管理报表产品：合并账簿公司1报表公司2报表.个别报表合并帐公司1账簿公司2账簿.会计账簿内部交易处理抵销分录调整分录合并查询合并报表合并账簿主流程定义集团合并结构定义合并账簿录入期初未对符数据子公司公允价值备查簿总账内部交易对账自动生成抵销凭证生成合并报表其他自动

48、抵销自动调整定义抵销凭证模板总账内部交易协同凭证并账式合并报表编制流程基础设置基础设置合并抵消合并抵消报表展现报表展现合并账簿总体思路部署系统核算账簿合并账簿查询、报表、分析母集团公司1RMB账簿USD账簿公司2RMB账簿USD账簿公司3RMB账簿USD账簿ARMB-1ARMB-2AUSD个别凭证抵销凭证-方案1个别凭证抵销凭证-方案2个别凭证调整凭证-方案3抵销凭证-方案3查询报表分析查询报表分析合并报表1合并报表21合并报表1合并报表21子集团公司3-U8调整凭证-方案1调整凭证-方案2适用：大型集团企业、央企满足集团总部快速编制合并报表要求加强总部对合并报表编制的主动权提高合并报表的准确

49、性满足更高集团监控的需要建立满足多报告要求的合并账ABCDABDC合并账簿1:中国按股权合并账簿2:中国按地区合并账簿3:美国按股权合并账簿4:美国按地区合并结构：按股权结构合并结构：按地区结构子公司公允价值备查簿，适应新会计准则企业会计准则第 20 号企业合并（中国）：企业合并中形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。A公司：借：应收-B 100B公司：贷：应付-A 100总账内部交易对账协同会计

50、凭证内部交易业务规则例：内部往来：应收账款应付账款借：应收-B -100 贷：应付-A -100合并账簿抵销凭证内部交易处理自动生成抵销凭证总账自动推式生成不需通过抵销模板定义，直接使用实际科目生成抵销凭证定时任务自动生成抵销凭证，不需人工干预利用预警平台支持查看合并主体当期合并数据的执行情况，并可发消息催促合并监控台帮助上级单位监控抵销过程丰富的联查,追溯合并的数据来源及形成过程合并结果调整分录抵消分录内部交易应收总帐凭证销售采购固定资产应付合并结果并账的优点合并帐公司1公司2公司312抵销23抵销随时出合并报告管理维度灵活细化科目辅助核算月初月中月末基础设置基础设置合并抵消合并抵消报表展现