我国国有企业承担社会责任问题研究.docx

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1、 2015年第 1期 (总第 182期） 理论探讨 THEORETICAL INVESTIGATION No. 1,2015 General. No. 182 我国国有企业承担社会责任问题研宄 韩喜平，李晓琳 (吉林大学马克思主义学院，长春 130012) 摘要：由于国有企业在我国社会主义公有制经济中的特殊地位、性质及功能，其在贯彻国家政策、保持国内 经济趋势平衡、促进国家经济良性发展的同时，更应当引领社会其他企业发展，并保障国家、企业、员工等多方利 益。国有企业作为社会主义市场经济的主体，其社会责任的履行程度关系到社会资源优化配置的整体成效乃至 社会的和谐与稳定。在我国，国有企业承担社会责任

2、不仅是企业自身发展的要求，更是社会主义本质的现实要 求。 关键词：国有企业；社会责任；问题 ;路径 中图分类号 :F276. 1 文献标志码 :A 文章编号： 1000 -8594 (2015)01 -0079 -04 DOI: 10.16354/j .cnki. 23-1013/d. 2015.01.017 20世纪 20年代英国学者 Oliver Sheldon首次提 出了企业 “ 社会责任 ” 这一概念，其基本含义是指企 业对其影响到其他实体、社会和环境的所有行为应 该负有责任。当前我国社会正值转型时期，国企改 革进程亦进入攻坚阶段，在这样一个时代背景下，国 企应该承担怎样的社会责任？这

3、一问题既成为舆论 的关注对象，也是目前学术界研讨的焦点问题。 改革开放后，我国企业取得了长足发展与进步， 市场竞争力也不断提高，但与此同时，我国企业自身 所存在的诚信缺失、假冒伪劣、环境污染、企业员工 权益缺乏保障等问题却依然突出。在这一背景下， 国务院国有资产监督管理委员会从 2006年开始对 中央企业的 “ 社会责任 ” 问题进行了调研，并以此形 成了中央企业社会责任研究报告。 2008年，国资 委又颁布了关于中央企业履行社会责任的指导意 见，明确中央国有企业履行的 “ 社会责任 ” 。党的 十八大更是明确强调了我们要毫不动摇坚持与时倶 进地发展社会主义，坚持公有制为主体、多种所有制 经济

4、共同发展的这一基本经济制度，因此，这也是本 文强调国企要重视 “ 社会责任 ” 的根本原因。 “ 国有企业因其特殊的企业性质，所需要对社会 整体承担的责任，既包括慈善捐助、抗灾救险、保证 就业等社会公益事业，又包括治理因企业污染所 带 来的经济行为外部性和弥补国企改革初期损失的社 会公平的行为 ” ，这是目前学术界对 “ 国企社会责 收稿日期 :2014-10-27 基金项目：国家社会科学基金重大项目 “ 中国特色社会主义民主制度建设研宄 ” （ 12&ZF057)阶段性成果 作者简介 :韩喜平（ 1965 ），男，内蒙古巴彦淖尔人，院长，教授，博士研宄生导师，经济学博士，吉林省突出贡献中青年

5、专 家，拔尖创新人才，从事马克思主义经济理论研宄 ;李晓琳 （ 1980 ），女，吉林白山人，博士研宄生，从事马克思主义经济理论 研宄。 任 ” 概念的界定。笔者认为关于这一问题 的讨论更 应该注重其内涵的特殊性， S卩在贯彻国家政策、保持 国内经济趋势平衡、促进国家经济良性发展的同时， 更应当引领社会其他企业发展，并保障国家、企业、 员工等多方利益。国有企业作为社会主义市场经济 的主体，其社会责任的履行程度关系到社会资源优 化配置的整体成效乃至社会的和谐与稳定。 一、国有企业承担社会责任的特殊内涵 当前我国的国有企业地位在提高，影响在不断 扩大，其承担的社会责任问题也引起了国家和社会 大众的

6、广泛关注。国有企业不同于一般民营企业、 外资企业，它肩负着实现国有经济功能的特殊使命， 作为特殊的企业组织，它所承担的企业社会责任也 具有其他企业无法达到的特殊性。笔者认为应该从 不同角度探析国有企业社会责任的特殊内涵。 1.从完全竞争领域来说，我国的社会主义市场 经济体制从根本上就决定了国有企业必须同普通企 业一样遵循市场经济的调配，同时还要遵循企业社 会责任的一般原理。基于上述对国有企业的特殊性 质、在社会主义市场经济中承担的特殊功能的深入 分析，可以得出我国国有企业承担的社会责任相比 一般民营企业具有更广泛、更全面以及更高的公益 特性这一结论。 (1)对员工的责任。在国有企业中，员工是企

7、 79 业的主人，是社会主义的建设者，因此，企业的命运 与员工的利益和命运休戚相关。国有企业应始终坚 持 “ 以人为本 ” 的经营理念，在实现经济目标的同 时，要培养员工承担 “ 社会责任 ”意识，同时还需兼 顾员工自身的权利。随着国有企业改革的不断深 入，代表劳动者权益的职工代表大会越来越流于形 式，广大的劳动者逐渐处于弱势地位，主人翁地位的 缺失感也不断加深。所以对于国有企业来讲，改革 的重点和核心就是始终都要以劳动者作为最高价值 点，将人力资源与国有企业的雄厚物质资源有机 地 结合起来，建立长效机制，最大限度地发挥国有企业 员工的才智和创造力，促进国有企业可持续发展。 (2) 对消费者的

8、责任。消费者作为企业生产产 品的直接接受者和使用者，是国有企业最直接的利 益相关者。不同于一般企业的是，国有企业作为国 民经济的支柱产业，尤其是在电力、能源、城市改造、 粮油食品、教育、医疗卫生、住房、社会保障等各个方 面都起着主导作用，而这些产品都是关系着国计民 生的关键性产品。这些产品在质量优劣、安全性、价 格等方面都直接关系着消费者的生活质量及现实利 益。因此，国有企业必须对消费者承担更 为严格的 社会责任，尤其是在对百姓生活的必需品提供上严 令禁止价格垄断，并且要注重产品质量的提升，不仅 要切实保证消费者的合法权益，更要利用其强大的 经济实力，起到对市场的合理调节和平衡物价的作 用，承

9、担好对消费者的企业社会责任。 (3) 对股东的责任。近年来，越来越多的国有 企业成功上市，通过发行股票募集资金，加快自身建 设，寻求自身发展。股民通过购买国有企业公司的 股票成为股东，因此，国有企业应像普通企业一样承 担对股东的社会责任，并且作为国有企业，更应在保 证股东利益的同时不断进行国有财产的保值和增 值。 (4) 对政府的责任。在社会主义市场经济体制 中，国有企业控制国民经济命脉、提供基础设施、保 障国家安全，并且作为国家调控经济的重要武器，无 论采取何种组织形式都与政府形成一种管理者和被 管理者的关系。除了同一般企业一样依法纳税，国 有企业还有义务、有责任听从政府指导从事经营活 动并

10、且在政府的引导下支持各种公益事业和慈善事 业，自觉接受政府的监督。故而，国有企业对政府承 担的责任高于一般的企业。 2.从公共事业及民族精神领域微观层面来讲， 国有企业的特殊功能性决定了我国国有企业具体责 任内容的特殊性。 笔者在查阅国务院国有资产监督 管理委员会关于中央企业履行社会责任的指导意 见中规定的中央企业履行 “ 社会责任 ” 的基本内 容，发现其规定的中央企业具体责任内容都是一般 企业必须履行的社会责任，并无其特殊性。中央企 业作为国有企业重要组成部分，不但是一般的企业， 80 而且关系到国计民生，体现着国家的意志，所以其所 承担的社会责任应体现出国有经济的功能上的特殊 性。笔者在

11、分析国有企业具体功能的基础上认为其 社会责任的特殊内容应包括以下五个方面： (1) 承担创立我国独立、自主的产业品牌责任。 国有企业是社会各行业的领头羊，同时作为基础设 施和公共产品的提供者，占有更多的资金技术优势 和社会资源优势，这也意味着创建中国的知名品牌 必须以国有企业为主力军，而且独立品牌对其他普 通企业的经营行为有着很强的示范效应。对于国民 经济而言，独立品牌还是一种无形的推动力，它有利 于企业树立良好的经营理念，可为社会的和谐、市场 经济平稳有序地运行乃至整个国民经济的发展奠定 良好的环境基础。改革开放后，国有企业经过三十 余年的发展与积淀，积累了相当的技术、资本和人 才。国有企业

12、应凝聚资本、人力和物力，广泛集中力 量参与国际竞争，将其自身的发展同广大人民群众 利益结合并以满足人民群众的需求为己任，为社会 发展创造财富并提供稳定的环境条件。 (2) 承担国家、民族精神塑造的责任。在 1956 年社会主义改造完成后，公有制经济地位在全国范 围内确立，在那一时代，涌现了 一大批优秀的工人， 如大庆油田的代表王进喜。这批先进的人物成为国 有企业的重要标志，同时也创造了丰富的企业文化。 在当代改革开放的旗帜下，当年的创业精神依然是 值得我们弘扬的，改革开放后的国有企业，其所有权 归全体劳动者，因此承担着整个民族振兴的责任，国 有 企业带动广大人民走向强国道路是我们建设中国 特色

13、社会主义制度的必然要求。 (3) 承担着我国产业结构升级的历史使命。这 在关于中央企业履行社会责任的指导意见中有 明确的体现，加强自主技术创新，是包括国有企业在 内的所有企业都应当履行的社会责任，国有企业作 为国民经济中规模最大，资本、技术、人才条件最优 良的主体，与民企相比具有较大的优势，必然要责无 旁贷地承担起技术进步创新、设备更新换代、产业结 构优化升级的重任，不仅有利于解决我国经济转型 中出现的技术、人才、资源问题，更有利于提升我国 产业结构层次， 推动所在产业升级。自主创新是一 个国家和民族的灵魂，是兴旺发达的不竭动力。国 有企业要不断进行技术创新，树立品牌意识、知识产 权保护意识，

14、强化人才培养制度创新。除了国有企 业自身技术创新进步以外，国有企业作为各行各业 的领头羊，在优化产业结构和转变经济增长的方式 上应做引领者，引领我国创新型的民族产业发展，尤 其在航天、国防、电信、能源等国民经济重要领域都 要做好带动作用。国有企业要充分发挥国有经济在 国民经济中的主导作用以及科学发展的主导力量， 带动各经济成分合理高效发展，表率性地实现产业 结构优化升级与经济增长方式的转变。因此，国有 企业在承担技术创新责任的同时，还必须承担产业 结构升级的引领和推动责任。 (4) 承担强国富民，维护国民经济稳定发展的 责任。国有企业作为公有制经济的主体，是国家和 人民的资产，是国民经济的支柱

15、，有着其他企业不可 比拟的地位。中央企业中的绝大多数分布在具有垄 断地位的基础产业，因此即便在成本与收益倒挂的 情况下，国企也必须将资本收益与我国社会的整体 利益挂钩，为人民提供更好的公共服务和产品，增加 财政收入，完善社会保障，加强基础设施建设，维护 和促进国民经济健康发展，增强社会主义综合国力。 对社会来讲，国有企业要不断改善就业环境，创造就 业条件，扩大就业规模，在为社会发展贡献经济力量 的同时，要不断地支持人才的培养和输送，尤其是在 面对金融危机等恶劣的经济环境时，国有企业不能 同其他普通企业一样将资本收益放在第一位。综 上，无论对国家、人民还是全社会而言，国有企业都 要不断提高自身的

16、赢利能力，承担起强国富民、推动 国民经济健康稳定发展的社会责任。 (5) 承担环境和资源可持续发展的责任。目 前，我国 粗放型的经济增长模式没有发生根本转变， 国有企业往往是资源和能源消耗的大户，也是排污 的主体。因此，国企对国家环境质量的好坏起着决定 性的作用。同时，国有企业拥有雄厚的经济基础和人 力资源，具有解决环境问题的经济实力和技术能力， 所以国有企业应树立人和自然和谐共处的企业发展 观，主动地更多地承担起环境保护的社会责任。 问题 目前，我国社会正处于转型时期，随着国有企业 对自身经济利益追求的不断强化，经济目标的实现 成为国有企业的核心目的。对于经济目标的过度追 逐，使得部分国有企

17、业忽视了其作为国有企业应当 实现的非经济目标。这不仅背离了国有企业的基本 性质和目标，还损害了企业形象，阻碍了社会主义经 济的正常发展。笔者将重点分析以下四个问题，这 些问题尤其以国有垄断行业最为严重。 1. 部分国有企业利用垄断地位侵害消费者权 益。如中石化和中石油两大国有石油企业利用对国 家石油资源的垄断，为了谋求垄断利益，忽视了其应 承担的社会责任，酿成了多次的“ 油荒 ” 事件。 “ 油 荒问题 ” 出现后，两大石油巨头不主动去加大成品油 和原料油的供应来缓解 “ 油荒 ” ，而是借着 “ 油荒 ”以 国民经济和全国消费者为 “ 人质 ” ，与发改委进行博 弈，倒逼国家上调成品油价格以

18、谋求进一步提升高 额的利润。这一做法加剧了市场的供需矛盾，侵害 了广大消费者的权益，损害了自身的企业形象，有碍 于社会主义市场经济的稳定与发展。 2. 部分国有企业存在忽视员工权益的现象。在 我国国有企业改制改组不断建立现代企业制度的过 程中，一方面，部分国有企业必然会对过于庞大的职 工队伍进行裁员，可是大部分的国有企业对这些裁 下来的下岗职工没有进行妥善的安置，未建立相应 的保障机制，而是将包袱扔给政府和员工本人，导致 下岗的国企职工的基本生活得不到保障，引发了一 定程度的社会动荡 。另外，部分企业在内部管理方 面，面对日益激烈的市场竞争，在利益驱使下，忽视 职工生命职业健康，非法延长工时，

19、加大工作强度， 而没有给予员工相应的物质回报。同时国有企业的 管理者和一般员工之间的分配差距日益加大，没有 体现分配上的公平合理，引起广大职工的不满，如 2008年发生的东方航空公司集体 “ 返航 ” 事件，正是 由于东航忽略对员工所应承担的社会责任，使得劳 资矛盾日益激烈，才会酿成了这一恶劣事件。此次 劳资矛盾冲突导致的集体 “ 返航 ” ，不仅扰乱了正常 的飞行秩序，更严重损害了广大消费者的利益，导致 上千旅客 滞留机场，企业信誉形象也大打折扣，对于 社会更是造成了不良影响。 3. 部分国有企业存在管理腐败。国有经济控制 国民经济命脉，尤其在能源、交通、电信等领域更是 长期占据垄断地位，长

20、期的垄断、巨额的垄断利润必 然会滋生腐败现象。目前，我国部分国有企业的管 理层领导人利用职务之便获取未经企业所有者同意 的个人私利，本质上就是一种腐败，确切地说是一种 管理腐败，是国有企业对国家和社会严重失职的表 现，其腐败方式也多种多样，主要包括职务的过度消 费、违规资产操作、决策者超越管理权限决策、财务 作假以及从企业利益相关 方为自己和为亲友谋取不 正当利益等等。这些国有企业的腐败，严重侵蚀了 社会的整体利益，造成了国有资产的大量流失，据不 完全统计，自 20世纪 90年代末以来，因为国有企业 管理腐败而造成的国有资产的流失每年达到 800 亿一 1 000亿元。此外，部分国有企业为了追

21、求行业 垄断利益，而向国家寻租，还存在集体腐败的现象， 如 2009年发生的中国移动高层集体腐败案。 4. 部分国有企业存在污染破坏环境行为。当前 我国相当一部分国有企业环境保护意识淡薄，对污 染事故的应急处理能力极差。资源浪费及环境污染 等事件的频发，引起社会及公众的高度关注，并引发 多起群体性事件，成为社会不和谐因素。从某种意 义上来讲，国有企业在利用国有资源不断获取经济 利益壮大经济的同时，造成的环境污染实际上已经 弱化了国有企业的经济贡献，长久以来对环境保护 责任的忽视，导致国有企业逐渐成为环境污染的大 户，一系列恶性的环境污染事故更是频频发生。 三、完善国有企业承担社会责任的有效路径

22、 通过上述对国企承担社会责任的特殊性质及问 题的分析，笔者认为现阶段我们应当通过社会责任 81 评价的科学化 、社会责任内涵法制化、监督主体多元 化等渠道来完善、确保国有企业社会责任的有效实 现。 1. 科学化的企业社会责任评价指标。即：评价 内容要系统、全面、合理和公正，并且能充分体现国 有企业的价值取向，具有很强的实际可操作性。要 使我国国有企业能够顺应社会的发展趋势，增强可 持续发展的能力，就必须完善自身的企业社会责任 评价体系，从单一的经济评价指标向综合指标过渡， 将评价体系作为一个国有企业应当遵循的基本行为 规范，引导企业处理好与利益相关者之间的关系，实 现企业的良好发展。对于一个企

23、业来说，社会责任 的评价越高，代表这个企业在公共利益方面承担的 责任越多，公众形象也就越好，社会地位也越高，带 来的社会效益也更可观。建立一套适合我国国情的 社会责任评价体系，通过硬性具体指标的衡量来分 辨各国有企业履行责任的优劣，进行横向比较找出 差距，才能更好地促进各企业履行好各自的社会责 任，推进可持续发展。所以说，对于现阶段的国有企 业来说，构建一个科学的、合理的 “ 社会责任 ”评价 体系是完善国企承担社会责任的必由之路，这不仅 关系到国有企业责任的履行，还直接影响到我国国 有企业的经营效率以及整个社会的福利水平。 2. 法制化的企业社会责任内涵。市场经济又被 称为法制经济，想要实现

24、法制就必须建立起完善的 适应市场经济体制运行的完备的法律法规体系。在 国有企业转型期，许多企业责任缺失的原因都在于 没有相应的法律法规约束，致使违法成本低廉，助长 了其责任缺失行为，因此，只有建立起完备的企业社 会责任法律法规体系，加大执法力度和监管水平，以 法律的手段促使其承担社会责任，才能够有效解决 国有企业社会责任缺失的问题。我们应当在立法层 面完善相应法律法规，做到真正的有法可依。一是 继续修订公司法、企业法等企业社会责任的法 律主体，将公司的社会责任写进公司法的宗旨与 目的之中，对企业社会责任的定义、原则、种类、责任 方式、抗辩理由等做出规定；二是完善劳动法、 工会法、消费者权益保护

25、法、税法、捐赠 法等辅助性法律，构建起牢固的企业社会责任法律 系统，形成制度的合力，从法律角度切实保护好各相 关者的合法权益，从不同法律层面约束企业的行为， 保障企业社会责任的贯彻与落实。 3. 多元化的企业社会责任监督主体。国企是社 会关注度最高的企业，在完善政府监督的同时，应开 放社会公众、社会组织等多元渠道对国有企业承担 社会责任进行有效的监督，这才是国有企业履行社 会责任最根本的推动力。现阶段的具体做法是：第 一，发挥好工会组织的作用，工会组织作为企业和员 工之间沟通的桥梁，主要职责是维护职工的权益，应 站在员工立场上充分发挥对企业的监督作用，建立 和职工间良好的沟通渠道，监督企业做到

26、以人为本， 关注员工利益并对员工承担责任。第二，发挥好行 业协会的作用，行业协会在企业社会责任的实现过 程中发挥着独特的作用，行业协会的职能既有对协 会中企业成员的服务功能，又有对成员的管理和约 束功能，比如配合政府有关部门参与质量管理和监 督工作，制定本行业的行业标准等，最重要的是行业 协会制定行业自律规则，通过自律规则达到对企业 成员的管理和约束，虽不像法律一样具有强制执行 力，但对于公平竞争仍有很强的有效性，行业协会充 分发挥行业自律可以有效地监督企业社会责任的履 行。第三，发挥好消费者组织的监督作用，消费者组 织是监督企业履行社会责任的有效途径，消费者组 织可以通过适时地进行相关市场调

27、查，对一些侵害 消费者权益、逃避社会责任的企业进行谴责，并向相 关监管部门投诉来维护自身利益，推动企业履行对 消费者的社会责任。第四，必须要充分发挥新闻 媒 体的舆论功能，对存在的各种违法行为、不和谐行 为，及时向政府和社会发出 “ 警告 ” 和 “ 提示 ” ，维护 好广大社会群众的知情权。新闻媒体应顺应发展及 时创新改进工作方式，秉承职业守则正确客观地进 行报道，并根据反馈情况调整切入点，确保报道方向 的正确、监督行为的有效。新闻媒体监督作用的充 分发挥，有利于及时、集中反映企业的运营情况，形 成强大的舆论力量，加强对企业的制约，促进企业的 健康发展，加强对群众和社会利益的维护，可对企业

28、社会责任建设起到巨大的推动作用。 参考文献： 1 Oliver Sheldon. The Philosophy of Management M. London,Sir Isaac Pitman and Sons Ltd. 1924:9. 2 张炳雷 .国有企业的社会责任 :一个沉淀成本的分析视 角D.经济体制改革， 2008,（ 5). B黄速建，余菁 .国有企业的性质、目标与社会责任 m. 中国工业经济， 2006,（ 2). 4 迟跃文，迟辰悦 .我国企业社会责任问题的现状及完善 机制研宄 D.法制与社会， 2013,（ 36). 05国务院国有资产监督管理委员会研宄局 .关于中央企 业履行社会责任的指导意见 Z .2008. 6 范黎波，杨震宁 .社会责任、合法性与企业适应性： “ 国 有企业 ” 获得长期绩效的途径 D.东岳论丛， 2012, (6). 7 李涛 .论国有企业的公产地位及其法律规制 M .江淮 论坛，2013,（ 6). 8 宋政谦 .国有企业改革的回顾与国际借鉴 M.山东社 会科学 ,2014, (5). 9 张佳康 .中国国有企业公司治理制度变迁 M.学习与 探索，2013,（ 2). 责任编辑：惠国琴 82