水果自动贩售机公司创业项目计划书(共26页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上水果自动贩售机公司创业计划书旭、孙博、孙声美、郭艳、唐诗宇、赵雅新、张影1.2 产品及服务“缤纷”水果自动贩售机是能根据投入的钱币自动售出水果的机器。“缤纷”水果自动贩售机是自动化的常用设备，它不受时间、地点的限制，能节省人力、方便交易、是一种全新的商业零售形式，又被称为24小时营业的微型水果超市。“缤纷”水果自动贩售机属于食品自动售货机1.3 管理团队团队领导层由七位责任心强且有爱心的在读大学生组成，每位团队成员均有扎实的专业知识和良好的团队协作精神。同时，在一些核心环节，我们将通过关系请教顾问、聘请专业人士和外包咨询公司等方式来增强力量。1.3.1运营管理1、时间

2、管理。对项目的进度进行了合理的安排，并且坚持按照既定的计划来实施每一个步骤2、人员管理。对于项目各部分负责人，充分考虑其能力、特长等因素，做到将合适的人放到合适的岗位上3、学习管理。在项目进行的过程中，大家都怀着极大的热情来学习新知识，弥补自己的不足。4、我们公司实行工资定制，按季度按盈利额分成,来提高员工工作的积极性！1.3.2各部门人员配置1、决策层（1人）总经理1名2、财务部（3人）财务总监1名、会计1名、出纳1名3、营销部（3人）营销总监1名、营销策划1名、公共关系1名4、人力资源部（3人）人力资源总监1名、薪酬专员1名、培训专员1名5、销售部（3人）销售总监1名、销售代表1名、接线员

3、1名6、市场部（2人）物流总监1名、调查采购人员1名7、开发部（4人）技术总监1名、开发工程师1名、技术助理2名1.3.3成员简介整个管理队伍目标明确，各个职业分配的比较合理，能够很好的发挥自己的特长，在自己的部门发挥自己的专长。张影赵雅新唐诗宇郭艳 人力资源总监：团队管理 物流总监：物流运营 销售总监：市场分析、竞争分析 营销总监：市场营销 财务总监：财务分析、风险分析 技术总监：产品和技术 首席执行官（CEO）:执行总结、公司战略张晓旭孙博孙声美2产品和技术2.1产品概述我们的水果机操作技术简单、维修方便。制冷设备微电脑控制温度，自动开机、停机，无需专人监护，技术经济实用。 “缤纷”水果自

4、动贩售机是自动化的常用设备，它不受时间、地点的限制，能节省人力、方便交易、是一种全新的商业零售形式，又被称为24小时营业的微型水果超市。“缤纷”水果自动贩售机属于食品自动售货机。本机贮藏保鲜期长，工作电压低，耗电量小、操作技术简单、维修方便、稳定好，重量轻，占用空间面积小等一系列特性。此机器使用寿命可达30年，经济效益十分显著。当年投资，当年见效。我公司将立足于用我们独有的专利采用现代水果蔬菜低温保鲜技术。水果蔬菜的保鲜温度范围为015，低温保鲜贮藏可以降低病源菌的发生率和果实的腐烂率，还可以减缓果品的呼吸代谢过程,从而达到阻止衰败，普通冷藏库的果蔬出库后的摆架朗只能维持7天左右就会变质，而在

5、本机里加入这个技术要比普通冷藏长05倍l倍延长贮藏期。出机后的水果，其水分、维生素C含量、糖分、酸度、硬度、色泽、重量均能达到贮存要求。水果香脆，蔬菜嫩绿，与新采摘状相差无几，可向市场提供高质量的果蔬大大地提高了保鲜贮藏水果的品质。2.2产品原理与结构我公司所使用的低温保鲜原理：采取降低温度的方法(1十5)抑制水果蔬菜的呼吸。既能调节库内的温度、湿度，又能控制库内的氧气、二氧化碳等气体的含量，使库内果蔬处于休眠状态，出库后仍保持原有品质。通常冷冻食物食用时需先行解冻，因此对储藏物的新鲜度、品质、味感和营养均有很大的破坏，特别是储藏物脱离冷藏冷冻环境其后成熟腐败过程会加快，必须尽快食用。这是因为

6、冰的体积比水大，当细胞内所含的水分在低温下结成冰时就会使其细胞膜壁遭到破坏、死亡，受热融化后也不具备细胞的生命特征，所以我们人为控制气体中氮气、氧气、二氧化碳、乙烯等成分比例、湿度、温度及气压，通过抑制储藏物细胞的呼吸量来延缓其新陈代谢过程，使之处于近休眠状态，而不是细胞死亡状态，从而能够较长时间的保持被储藏物的质地、色泽、口感、营养等的基本不变，进而达到长期保鲜的效果。 2.3产品优势 2.3.1操作使用的优势“缤纷”水果自动贩售机具有五个最为重要的优点：贮藏保鲜期长，工作电压低，耗电量小、操作技术简单、维修方便、反应灵敏、稳定好，重量轻，占用空间面积小、寿命长等特点。现在市面上还没有这种机

7、器，从发展趋势来看，它的出现是由于劳动密集型的产业构造向技术密集型社会转变的产物。大量生产、大量消费以及消费模式和销售环境的变化，要求出现新的流通渠道；而相对的超市、百货购物中心等新的流通渠道的产生，人工费用也不断上升；再加上场地的局限性以及购物的便利性等这些因素的制约，无人自售机作为一种必须的机器便应运而生。从广义来讲投入硬币、纸币、信用卡等后便可以销售水果的机械，从狭义来讲就是自动销售水果的机械。从供给的条件看，自动售货机可以充分补充人力资源的不足，适应消费环境和消费模式的变化，24小时无人售货的系统可以更省力，运营时需要的资本少、面积小，有吸引人们购买好奇心的自身性能，可以很好地解决人工

8、费用上升的问题等各项优点。2.3.2技术描述低温保鲜贮藏能够最大程度地达到果蔬贮藏最适宜的条件，其效果如下：1、抑制呼吸作用，减少有机物质的消耗，保持果蔬优良风味和芳香气味。2、抑制水分蒸发，保持果蔬新鲜度。3、抑制病原菌的滋生繁殖，控制某些生理病害的发生，降低果实腐烂率。4、抑制某些后熟酶的活性，抑制乙烯产生，延缓后熟和衰老过程，长期保持果实硬度，有较长的货架期。2.3.3研究与开发现在，自动售货机产业正在走向信息化并进一步实现合理化。我们可以采用实行联机方式，通过电话线路将自动售水果机内的库存信息及时地传送各营业点的电脑中，从而确保了水果的发送、补充以及水果选定的顺利进行。并且，为防止地球

9、暖化，自动售水果机的开发致力于能源的节省，节能型机成为该行业的主流。与以往的自动售货机相比，它能够节约1015的电力。最重要的是我们的机器可以采用我们的技术延长水果贮藏时间。在未来发展中，我们的自动售水果机也将进一步向节省资源和能源以及高功能化的方向发展。2.4产品售后1、加强每个售后服务职工的个人技术能力，把售后服务的质量提高到一个更好的水平。现在是个信息化的社会，电子产品的辞旧迎新正在层出不穷，在这样的一个形式下就要求企业的售后服务要具有更高服务质量和强硬的技术，否则将被时间的潮流所击垮。2、提高每一位售后服务职工的自身素质和文化修养，提高每一位售后服务职工的自身素质和文化修养有助于每一位

10、售后服务职工和客户的沟通、交流，这样更使客户对其公司的更加了解。3、增加售后服务网点，让每一个售后服务网点的职工进行相互交流。由于地域性的不同和地域的不断扩大，有些员工对其地域不大了解，不能尽快的帮助客户解决问题，这也使某些客户对企业的售后服务有所误解。为了消除客户的这些误解，电子企业就应当按实际情况增加售后服务网点，让客户感到百分百的满意。让每一个售后服务网点的职工进行相互交流可有利于每一位售后服务职工的技术水平提高。除了这些以外，还要完善各个售后服务网点所缺的配件，这样可更快捷的解决客户的电子产品所出现的问题。4、适当降低服务费用。现在有些电子售后服务费用都偏高不下，适当的降低服务费用有助

11、于提高企业的声誉。5、售后服务员服务完成后，要对客户进行跟踪调查并报告给技术部门，这样更快对其电子产品进行有效快速地处理和对该电子进行改进升级。这样更快捷的解决客户的问题。6、加强制度管理和团队精神。并且在原有和实际的基础上建立创新机制，这样更有利于整个企业的全面发展。2.5物流运营1、公司厂地：我们公司的制造厂在离市区稍远的地方，以防给附近的居民带来不便，目标销售厂主要集中在类似于鞍山这样的大中型城市，销售区域集中在楼群密集区、人流流动多、水果商场密集的地方。如各大公司、校园、公共景点、鞍山站前等地区，这些的人们有一定的经济收入和消费水平，适合产品的迅速深入，具有利于产品信息在更广区域的传播

12、，更快的得到大家的认可，随着产品影响力的不断扩大，课适时进入沈阳区，乃至辽宁其他城市（大连、锦州、本溪等），最终占领东北地区的整个市场。2、服务目标：我们物流管理的宗旨是以顾客为中心，由于顾客在服务、价值等方面的期望越来越高，我们物流管理和作业必须以顾客为导向，重新定义和设计物流顾客化服务的内容，包括有产品的包装、组装及服务，如顾客要求的无商标仓储，根据顾客要求粘贴商标，装袋。在公司的起步初期我们会在某些大公司、公共场所等地方放置我们的产品，于此同时如果需要我们店内的水果的话，我们会安排本公司内部成员挑选优质、新鲜的水果准时送货并安放到其中，如果你对我们的公司产品有兴趣的话，可以联系我们，我们

13、会用货车，精心的给你们包装、安全、准时的送货。追踪服务，做好会员管理工作，尊重会员、为会员提供更优质的服务，在某些特殊的日子能够及时的给会员一个短信、一个问候，以争取更多的老客户。3、快捷目标：为了给客户提供全面的、无盲区的国内速递服务是快捷速递努力的目标，我们一直秉承“诚信、效率、活力和信心”的企业理念，努力做到本地城市“今收今至” 的时效；远地城市按具体情况而定尽量达到“今收明至”的时效。4、材料采购：我们身处鞍山有利的地点，需要的材料有：钢板、钢管、塑料、玻璃、芯片、水果等。5、节约目标：要想做到节约最大的问题就是车辆了，我们可以采用GPS，控制车辆的路线，尽量雇佣安全可靠、价格合理的车

14、。保质期长的大规模进货，可以节省费用。6、规模优化：制订合理的运输批量。选择经济的运输路线和运输方案，以节约运输成本。7、库存：库存合理化。库存水平在很大程度上影响着物流成本的高低。8、安全性:使用防撞击的塑料箱包装，保证产品的完整性。9、总成本：加强对运输经济的核算，减少存货 。3 市场分析3.1目标市场鞍山地处辽宁省沈大经济圈沈阳，大连两大枢纽城市之间，有沈大高速公路，高速铁路（再建），京沈高速公路和铁路，沈阳桃仙机场，大连机场和大连，营口港口等立体化、快捷的交通网络可以借助，鞍山的主要旅游资源位近交通网络，可达性优越。鞍山呈现现代都市新风貌。人们的生活水平不断提高,拥有企业、学校等公共场

15、所也日益增加。因此在我们公司成立初期，鞍山市场是我们最好的选择。3.1.1目标人群（1）白领阶层：在职业方面他们工作繁忙，应酬比较多，工作压力大，又没时间经常锻炼，健康成为了最大的烦恼，健康绿色新鲜的水果成为他们最喜爱的饭后食品。其次在心理方面他们注重全方位的消费体验。对于许多白领女性来说，她们爱上的是一种消费的乐趣，而不仅仅是所购买的东西本身。这对她们来说，既是一项释放压力、放松心情的活动，也是为了增添自己的美丽风采。（2）青少年阶层：许多在校学生都是长身体的时候，在课间、午休的时候吃上自己想吃的水果几乎是不太可能的，即使有的从家里带些，但但到吃的时候也不是完全新鲜的了。因此从鞍山市场和消费

16、者需求的角度来看，没有做不到，只有想不到，我们缤纷水果贩售机的市场一切皆有可能。因此我们根据市场需求依靠健康的产品，灵活的经营，周到的服务，将让我们投资商收到意想不到的利润，市场前景广阔。3.1.2市场容量据统计，全国并没有我们类似的产品，随着人们对水果贩售机的了解加深，会有更多的人选这此物美价廉的产品。以上的速度递增，发展潜力巨大。行业规模大，市场前景好。其他往一级的大城市无疑是一个巨大的潜力市场，隐藏着巨大的商机。3.2市场开发与进入策略缤纷水果贩售机应该在立足于鞍山餐饮市场的基础上，进一步扩大产品的销售范围。在省内其他城市发展连锁企业。同时要进一步开展市场细分，不断改进和完善产品，并积极

17、开拓新市场，扩大销售。对成本较高的产品，应在扩大客源的基础上，选择时机，降低产品价格，以防潜在竞争者的进入。对于我们缤纷水果贩售机来说，要结合公司的营销体系来运作，派专人规划各地方的产品销售，尽可能联系多家生产商以防生产商提高产品进价，给公司的发展带来障碍。4竞争分析4.1 SWOT分析4.1.1竞争对手国内绝大多数的水果超市主要提供的是零售方式，特色不是十分突出。4.1.2竞争优势水果贩售机面向广泛公司、企业等,其绿色时尚的理念，使其在同行业竞争中拥有自己的产品特色。现在，很多工作的人都面对着很大的压力，身体健康就是他们的一大问题，我们的产品使他们在工作的地方就能随时随地的享用新鲜的水果，

18、给他们带来方便。4.1.3竞争机会1、水果贩售属于朝阳行业，成长潜力巨大2、鞍山经济走势强3、人们对健康意识增强4、消费者买水果需求增加5、外资行业进入必将以充分的市场调查为先导4.1.4竞争威胁公司创建初期资金相对匮乏，经济实力有限，一定程度限制了企业的发展；此外管理经验不足，带来了诸多不确定因素；公共关系薄弱，营销难度大；初期营销成本所占比例大，知名度不高。各种问题导致投资风险增大，在公司运作的各个环节都需要谨慎，不断提高管理水平，不断发展公共关系，扬长避短。4.2 PEST分析PSET分析政策（Policy）国家继续实施鼓励出口的政策，有效地促进了产品的健康快速发展技术(Technic)

19、制冷设备微电脑控制温度，无需专人监护，技术经济实用经济(Economy)随着中国融于全球经济环境进程的加快以及经济实力的快速崛起社会(Society)我国的消费市场获得了前所未有的大发展。5 公司战略5.1发展愿景 绿色生活，健康你我，三年之内建立品牌，并且有一定的知名度。5.1.1发展战略技术为本 绿色创新5.1.2企业哲学人才是本 技术是根 5.1.3企业精神健康 和谐 创新 高效5.1.4企业理念公司效益与职工实惠同步，企业发展与社会使命一致5.1.5企业LOGO及核心竞争力.1、CI设计：企业形象设计中文名称：“缤纷”水果自动贩售机英文名称：3F-Fresh Fruit Fun2、含义

20、 3F: Fresh,新鲜的； Fruit,水果 Fun,娱乐，乐趣意为新鲜水果给您带来的乐趣3、造型颜色含义：“缤纷”在汉语里是颜色繁多,色彩绚丽，十分好看的样子。LOGO用醒目的中文汉字，给消费者一目了然的感觉，颜色丰富让人很有食欲，暖色系非常有亲和力，样式活泼，符合现代人追求新鲜事物的性格。颜色所对应水果的意义：红色：苹果 草莓 水蜜桃 奇异果橙色：香橙 柑橘 哈密瓜黄色：香蕉 芒果 柠檬 梨 菠萝飞溅的果汁代表：时而各自暗香浮动，口感多变，品尝时的心境氛围也随之不同。在保证口感的同时，也创造了悠然芬芳的嗅觉享受，未及入口，芳香就已使每位消费者心旷神怡，当清甜的水果缓缓如喉，流过之处无不

21、让人齿颊留香、回味绵长。浓郁香甜的新鲜芒果，混合清甜可口的金橙，再通过与超高营养又酸甜多汁的黄金奇异果，为你带来多重诱人的口感和丰富的天然营养，三大黄金水果，让消费者的心情，在金色阳光的热力曲调下，如花朵般绽放。我们严格甄选各地最优质、最具代表性的水果，以热情果的热情活力、葡萄的典雅深沉、芒果的异域风情、哈密瓜的诱惑神秘、苹果的自然清新，每一种水果使人仿佛置身于色彩缤纷的热带丛林，让心情也在瞬间变得绚烂起来。5.2 发展战略5.2.1 初期战略（1-2年）建立自己的品牌，树立品牌形象，在全国具有一定的知名度；质量取胜；收回初期投资；准备扩大生产规模。5.2.2 中期战略（3-5年）巩固现有市场

22、；扩大客源市场；拓展公司目标市场5.2.3 长期战略（6-7年）利用本公司多年来树立的品牌形象，开发衍生产品，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为贩售机行业的先行者。纵向延伸：立足于高端技术产品。产品的复杂性、深度、延展性越来越深。我们提供的产品可以满足客户多方面的需求。横向延伸：多行业的拓展、进行面的拓展。行业交叉。业务外包等6 市场营销6.1市场营销目标1、前期目标（12年）：在投入期消费者对产品并不了解，需要大量的宣传费用，建立自己的品牌，树立品牌形象，积累无形资产； 2、中期目标（35年）：巩固现有市场，扩大客源市场；进一步完善和健全销售网络；3、后期目标（67年）：利用本公司多年来树立

23、的品牌形象及完善的销售渠道，扩大市场占有率。6.2市场细分和目标市场选择 根据各地区水果的上市时间以及地方消费者的习惯、口味不同，及时调整水果种类，保证水果的新鲜度和营养成分，符合自然规律。与此同时，推出具有针对性的不同机型（其内部构造不同），为消费者提供各地区蔬果，提高人民生活质量，加快进入绿色生活的步伐。综上所述，目标市场为全国中高档消费能力的、具有健康消费、绿色消费的人群。6.3营销策略6.3.1产品策略由于现在市场上已出现与本产品类似产品，如饮料自动贩售机，咖啡自动贩售机等产品，所以上市之后消费者能够很快熟悉它的使用流程，方便为消费者服务。1 品牌策略 我们公司的产品主要以水果贩售机器

24、为主，销售水果为辅。初期主动争取在各大政府办公楼，写字楼，学校，机关等单位申请我们机器的一席之地。有我们公司负责提供水果并安排工作人员定时进行水果换2 产品包装策略 产品包装体现着个性与亲和力并存，设计主要以时尚绿色为主。同时可以添加一些复古风格图案，让人们产生无限联想，或采用经典卡通图案，回忆一下美好童年。6.3.2价格策略由于公司总部在鞍山，在本地区不以销售机器为主，主要建立我们的品牌，以此扩大市场，所以本地提供水果以市场价作参考，考虑到机器的能源消耗、及运输费用等问题，应在价位上提高档次，同时保证水果质量。对于其他城市，我们主要以加盟为主，并根据各地区之间的差异，实时调整机型。贩售机属于

25、新技术产品，根据其技术含量及其技术含量规定产品价格。出售的水果则根据市场调查以及运输，技术等方面进行合理定价，必定在消费者可接受范围内，以消费者的利益为重。6.3.3渠道策略1 直接销售直接销售可以直接了解消费者的信息，调整产品适应顾客需要。首先我们掌握着技术，所以必须由我们统一发货。在机器投入市场中期，可以在繁华城市开设缤纷水果贩售机专卖店，以提高产品知名度，同时方便个体进行少量购买2 逐渐加大销售渠道逐渐加大销售渠道的宽度通过投资、参股等方式实力增强后，准备在全国内其它地区开设分店。与此同时，加强网络宣传，面向全国销售贩售机。6.3.4促销策略1、广告策略 广告语应是企业或产品整合卖点的高

26、度凝聚。如果广告语不准确，不仅会使诉求点偏离宣传目标，还可能起到负作用。所以缤纷水果水果贩售机的侧重点是将一种健康、绿色的生活理念传递给消费者，我们是以全心全意为消费者服务为宗旨，为生活负责。缤纷水果贩售机初期的广告语为：“我时尚，我要健康绿色生活”。 产品策略：主要考虑导入期。在导入期，产品到达目标市场是消费者认知和试消费的阶段，要求公司在短期内运用强大的广告攻势让目标顾客了解我们的产品 表现策略：紧紧围绕产品的核心价值进行宣传，广告作品中带有强烈的时尚感，同时重点诠释我们的绿色健康生活意识。 媒体策略：主要采取电视广告，网络广告、户外广告和报纸广告。在电视广告中，我们可以参加公益类广告，既

27、符合我们的宗旨有达到了强烈的宣传效果。而网络广告中在企业创建初期，只限于在本市中，避免一些管理、运输等问题；一旦公司进入正轨，开始开拓全国市场时，网络广告开始主打，利用互联网的强大力量。2、公共关系努力和顾客、公众、政府、社会团体、内部员工及竞争对手建立良好的合作关系，通过有效的宣传手段、有意义的公关活动，树立企业良好的形象，提高品牌和企业的知名度。由于我们提供的是一种服务，与社会息息相关，更应注重自己企业形象。只有良好的企业形象，公众才会信任我们。我们涉及地域之广，大到政府楼，机关楼，小到社区马路边，可见市场多么辽阔，因此公共关系至关重要。3、人员推销企业应派遣优秀的推销人员积极与我们消费者

28、的办公，生活场所管理人进行洽谈，建立紧密的合作关系，实现共赢。在初期人员推销时我们的重要营销策略，向我们的潜在消费者进行讲解、介绍，了解产品功能。4、销售促进采用多种销售促进手段促进产品的销售。5、具体促销手段第一，在市场上水果销售旺季，我们可以进行打折销售水果，价位可以略低市场价，或者在贩售机上增加功能，达到一定消费金额，消费者可得到小礼品或另一种水果。第二，对于与我们合作的商家，单位，购买一定数量机器的前提，我们可以适当的折扣，优惠政策。第三，针对未卖完的水果，除采取相应的保鲜技术外，可以降价销售。7 财务分析7.1股本结构公司注册资本300万，创业贷款200万元，吸收风险投资50万,大学

29、生投资50万元。（其中CEO出资8万，剩下的六人各出7万。）7.2固定资产状况生产仪器按3年计提折旧，期末无残值（采用直线法），第3年末购置同样固定资产。7.3投资收益与风险分析主要假设：客流稳定、报价准确、成本估计准确。投资净现值：5年内为218.462万元； 投资回收期：通过净现金流量、折现率、投资额等数据分析，投资回收期约为10年，投资方案可行。公司初期财务构成 资 金项 目单位：万元初期中期固定资产设备费用80100场地费用1010流动资产促销经费510流动资金200270其他会议510日常奖励应急融资学生投资50风险投资50 创业贷款2007.4相关报表及预测表7.4.1 .1-5年

30、收入及成本预测表表7.1 1-5年收入成本预测表年份项目产 品水果(t) 包装纸袋（万个）仪器（台）第一年销售数量5010100平均报价（元）2500200023000单位成本（元）150080012000收入合计20000成本合计750008000第二年销售数量5010120报价（元）2500200023000单位成本（元）120080012000收入合计20000成本合计600008000第三年销售数量5010130报价（元）2600200023000单位成本（元）130080012000收入合计20000成本合计750008000第四年销售数量6010110报价（元）2500200023

31、000单位成本（元）120080012000收入合计20000成本合计720008000第五年销售数量8010150报价（元）2500200025000单位成本（元）120080012000收入合计20000成本合计9600080007.4.2 成本费用表表7.2 成本费用表 单位:万元变动成本固定成本第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年业务成本244.5279.25314270397员工工资5555555860折旧1.81.81.81.81.8摊销0.40.40.40.40.4其他费用43355合计61.260.260.265.267.27.4.3 前5年收益表表7.

32、3 1-3年收益表单位:万元第一年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入244.5279.25314270397减:产品销售成本128.3150.8164.3140.0190.4产品销售费用3.00003.00003.00004.00005.0000产品销售税金及附加10.000010.000012.000016.000020.0000二、产品销售利润103.2115.45134.7110181.6减:员工工资5555555860其中折旧：1.81.81.81.81.8房屋租赁费用：10.00010.00010.00010.00010.000财务费用6.06.06.06.06.011三、利润

33、总额30.442.6561.934.2103.8减:所得税0009.23434.2547.4.4 前5年现金流量预测表初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产及无形资产投资90流动资金200.00营业收入244.5279.25314270397减：变动成本128.3150.8164.3140.0190.4固定成本5555555860产品销售费用3.00003.00003.00004.00005.0000产品销售税金及附加10.000010.000012.000016.000020.0000税前利润30.442.6561.934.2103.8减：所得税0009.23434.254净利润30.4

34、42.6561.924.96669.546加：折旧1.801.801.801.801.80摊销0.400.400.400.400.40回收额净现金流量-29028.240.4559.722.76667.346表7.4 现金流量预测表(1-3年)7.4.5 敏感性分析财务风险： 公司成立和规模扩大时期，流动资金的储备不足对公司的健康发展形成较大影响。管理风险： 1、高级管理层缺乏一定的管理经验，对公司运营产生各方面的负面影响。2、公司成立初期，企业运行机制有待完善，治理机构需要更新。3、员工的工作能力、流动性和对企业的忠诚程度直接对企业规模产生影响。 运作风险： 1、初期经营是否达到预期效果直接决定后期的运营效果。2、消费者是否认可我们的产品。3、市场能否正常打开,人们能否接受此种新产品。推出机制：1. 公开上市2.转售3.清算绝不会给投资者留下后顾之忧专心-专注-专业