12预算管理培训.pptx

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1、 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司预算管理培训返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/2n业务场景n解决方案n应用价值n系统实现提纲返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/3经济环境需要全面预算管理金融风暴的综合影响原材料成本越来越高竞争全球化人工成本越来越高融资成本过高中小型企业必须强化企业抗风险能力必须强化企业成本控制能力面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更有效的业务管理系统，全面预算系统要将各业务系统有效整合，杜绝利润、资金漏洞！返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/4企业业务管理的需求销售

2、：1、价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，毛利率忽高忽低。2、信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损失。CEO?生产：1、无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存在投料浪费现象。2、生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。采购：1、盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料过多导致积压的情况。2、采购价格和成本无法控制，导致资金上的浪费。库存：1、呆滞料和即使库存无法随时统计。2、难以按规定周期盘点物料，存在资产流失。3、库存物料使用难以统计，物料积压过期等形成大量浪费。财务：1、预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出。2、费用申报无法确认其合理性，资金使用上的浪

3、费无法统计和追查原因。HR：1、岗位职责不清，员工。2、权限分配不统一设计规范，容易产生职业舞弊。返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/5社会热点:全面预算 国内首部针对全面预算管理软件应用的调研报告正式公布，报告称未来五年是全面预算管理软件市场的井喷期，国内全面预算管理软件市场将增长300%，预计2013年市场规模将达到295.41亿元，全面预算管理软件将成为仅次于ERP的第二大市场规模的管理软件；同时，调研报告前瞻性指出，ERP、审计和全面预算的融合应用将成为企业管理信息化的发展趋势。 企业的全面预算管理意识正在觉醒！凡事预则立！八成CFO认为监管控制是预算管理软

4、件最核心应用 ！中国全面预算市场将进入“井喷期”！返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/6全面预算管理在国外运用普遍全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业的标准作业程序。 管理学教授戴维.奥利 对美国400家大型公司的调查结果 资料来源：杰罗尔德.L.齐默尔曼决策与控制会计返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/7我国大中型企业全面预算管理应用资料来源：全面预算不是计划和预算的简单转换，中国财经报返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/8全面预算管理应用难

5、点n 全面预算涉及企业方方面面，预算体系如何建立？n 全面预算编制困难：销售、生产、采购、库存、资金、成本等各项预算相互关联！n 预算数据与企业战略目标脱节！n 最大难点：全面预算如何控制实际业务？n 预算执行分析依赖财务核算系统，少了分析维度！有没有工具？返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/9提纲n业务场景n解决方案n应用价值n系统实现返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/10全面预算解决方案全面预算解决方案公司总经理财务总监供应链、计划管理主管财务、物流、计划各业务人员关键场景：1. 公司战略管理制定公司战略，根据公司目标制定中长期预算

6、指标。2. 长期预算与短期预算各业务部门在公司战略指导下，编制工作计划，制定短期业务预算。实时检查短期预算对公司目标、长期预算的支持。3. 集成的全面预算编制各项预算集成编制，与ERP计划系统集成，整合销售、采购、库存、费用、成本、资金等各项业务预算。4. 实时灵活的预算控制 深入销售、采购、费用管理、资金管理等业务环节，提供灵活的预算控制。关键特性/客户价值：1、帮助企业建立全面预算体系，落实企业战略目标。2、以业务预算为基础控制业务全过程，真正的事中控制，加强业务监控。3、精细化的全面预算，使企业业务管理透明化。返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/11全面预算系

7、统框架BOS、门户预算执行企业战略业务预算基础资料预算方案战略目标预算检查业务过程控制预算科目控制平台编制方法销售预算库存计划产品预测物料需求计划费用预算制造费用预算销售计划采购申请库存预算生产预算采购预算预算项目资金预算费用报销控制资金收支控制绩效考核分析费用报销预算控制 预算多维分析预算编制工作流预算编制工作流长期预算预算编制模板预算编制预算财务报表集团预算编制管理费用预算营业费用预算财务费用预算其他支出预算其他收入预算销售收款预算其他收款预算融资预算采购付款预算其他付款预算投资预算预算预算执行分析返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/12全面预算系统整体流程图返

8、回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/13业务预算销售计划销售预算相关其他预算销售收款预算采购付款预算制造费用预算销售费用预算预算成本计算预算财务报表是否明细产品预测MRP计算生产预算采购预算手工编制库存预算明细计划汇总计划业务执行与预算控制控制策略设置销售订单控制采购订单控制预算执行分析预算方案预算科目编制方法控制平台销售成本预算n 以业务预算方案为基础n 预算周期、编制维度可自定义n 由销售、计划 、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过程集成n 业务计划与业务预算并行n 卓越的预算控制平台，基于业务过程的预算控制与执行分析返回 版权所有 1993-2011 金蝶

9、软件(中国)有限公司P/14费用预算费用项目费用付款预算 其他付款预算预算成本计算预算财务报表费用报销报销单工作流预算方案预算科目编制方法控制平台预算执行分析n 以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；n 与费用管理、网上报销集成，多维度费用控制：费用项目、部门、职员、预算科目及其他自定义维度；n 实时的预算执行分析与考核；n 与资金预算集成，实现费用、资金的双重控制；人工费用预算折旧费用预算管理费用预算营业费用预算财务费用预算制造费用预算费用预算业务执行与预算控制差旅费报销控制：费用项目控制：预算科目控制：部门职员其他相关预算返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限

10、公司P/15费用预算控制流程费用预算返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/16资金预算销售收款预算执行分析其他收款预算执行分析采购付款控制与执行分析其他付款控制与执行分析资金收支情况表费用预算费用付款预算是否付现付现预算方案预算科目编制方法控制平台投融资预算n 以业务预算方案为基础,预算周期、编制维度可自定义；n 与销售、采购、费用等预算系统，及应收、应付模块集成，准确编制资金预算；n 可独立于其他业务系统单独运用，编制灵活；n 基于资金业务单据的实时控制与执行分析。资金预算编制业务执行与预算控制信用条件计算销售收款预算销售预算应收账款信用条件计算采购付款预算采购预算

11、应付账款其他收款预算其他收入预算其他付款预算其他支出预算返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/17预算管理（中长期预算）预算编制预算查询、分析、评价集团预算管理预算控制表式预算编制单据式预算编制预算编制审批预算控制单据预算调整总账科目预算控制科目执行分析预算目标检查自定义预算报表预算体系发放集团审批流程集团组织架构n 集成企业战略目标管理、业务预算，承上启下；n 与费用预算、资金预算集成，支持由上至下、由下至上预算编制过程；n 提供预算财务报表及预算财务分析；n 满足集团财务预算业务需求长期预算企业经营战略、目标合并分解业务预算费用预算资金预算业务控制检查分解返回 版

12、权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/18业务监控-1、销售与收款收款销售销售计划收款计划收款预算收款通知单销售预算销售订单信用价格销售预测信用管理客户信用政策信用控制信用分析严格控制信用规模价格管理销售价格政策销售折扣政策最低限价预警防止低价销售收款管理账龄分析到期债权预警坏账分析加速资金回笼控制控制推导返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/19三大监控-2、采购与付款付款采购采购计划付款计划付款预算付款申请单采购预算采购订单供应商评估价格MPR计划需求管理物料需求计划批量采购策略订货点控制策略科学控制采购源头价格管理采购价格体系历史价格查询最高限

13、价预警有效降低采购成本付款管理应付款预测到期债务预警付款分析确定最优付款时间推导返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/20三大监控-3、费用报销与付款付款费用报销费用预算费用报销费用管理详尽的费用预算多级审批保证费用预算合理性对企业费用合理统筹报销管理报销全过程跟踪费用合理性评估防止不合理费用支出付款管理借款受到预算监控还款及时性分析借款到期预警确保资金的合理利用付款付款预算费用预算费用报销借款付款预算1先报销后付款2先借款后报销推导推导控制控制推导核销控制控制返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/21提纲n业务场景n解决方案n应用价值n系统

14、实现返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/22预算基础数据n 基础数据n 预算科目n 要素项目n 预算科目对应平台n 预算控制策略平台n 从财务规划的角度，预算科目贯穿资源预算与编制；n要素项目贯穿多个子系统，为费用预算、费用执行、费用控制提供判断依据关键要点客户价值返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/23灵活的预算方案n 预算方案的设置n 明细方案与跨期方案n 预算方案状态n 预算方案控制n保证各个部门所有的预算在周期维度上保持统一。n灵活的预算方案期间设置，支持多期间口径、项目投资等专项预算。n可以控制预算方案的状态，通过正常编制和追加

15、调整区分预算的性质。关键要点客户价值返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/24清晰、集成的预算编制n预算编制过程n 选择预算方案n 设定汇率类型n 选择原单或通过与其他业务系统数据集成计算生成n 预算编制可按预制模板预，也可根据不同业务的需求，自定义编制维度。n 各项业务预算间、与ERP系统集成，灵活编制。n预算编制过程中，提供各种逻辑取数，增加相关业务数据间的合理性。可以选择编制、完编和执行状态的预算方案，不可以选择跨期预算方案，编制状态的预算方案形成的预算为正常编制，否则为追加调整，开始日期和结束日期为所选方案携带，不可以修改。汇率类型选自汇率体系，只能选择预算汇

16、率类型。汇率根据汇率类型+方案结束日期+币别自动携带为预算编制的部门和预算编制的业务员可以通过选择自动携带销售明细计划内容通过F7选择基础资料.客户关键要点客户价值返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/25智能的预算分析n 预算执行分析n 销售预算执行分析n 生产成本执行分析n 采购预算执行分析n长短期预算符合检查n系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息。n预算检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。 关键要点客户价值返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/26

17、强大的预算控制控制平台主要业务功能n 预算控制策略平台n 预算控制平台界面n 多维度的预算控制设置。客户价值n为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展。 返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/27强大的预算控制费用预算控制主要业务功能n 费用预算执行n报销费用进行预算控制客户价值n 根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执行费用预算。n 降低企业成本，提高企业效益。返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/28完善的预算授权主要业务功能n 预算授权n 预算基础资

18、料授权n 预算编制授权n 预算报表查询权限n 多级审核授权客户价值n通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。 返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/29提纲n业务场景n解决方案n应用价值n系统实现返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/30解决方案 n 目标：n资金计划n执行控制n对比分析n 解决方案： 资金预算系统与采购、销售、应收应付、资金管理、业务预算、费用预算等系统集成，提供销售收款、采购付款等全面资金收支预算。n客户价值：帮助企业对每一笔开销和收入都计划周详，做出准确的评估，更好地制定企业规划与目标。资金预算管理解决方案资金预算流

19、程图资金预算流程图资金预算执行与控制资金预算数据来源销售出库、发票现金：付款申请单债务偿还预算采购付款预算管理费用预算工资费用预算采购预算采购定订单其他付款预算销售预算外购发票销售收款预算应付：付款申请单销售订单费用借款申请单销售费用预算费用付款预算财务费用预算其他收款预算融资预算预算控制出差借款申请单费用报销单差旅费报销单预算控制返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/31具体功能1、基础数据主要业务功能n 基础数据n 业务预算方案n 预算科目n 要素项目n 预算科目对应平台n 预算控制策略平台客户价值n 灵活的控制平台，帮助用户安照企业的需要自定义预算控制规则n要素

20、项目贯穿多个子系统，为费用预算、费用执行、费用控制提供判断依据返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/32具体功能2、费用预算编制主要业务功能n费用预算编制n 选择预算方案n 默认汇率类型n 自动获取预算科目客户价值n帮助企业对未来收支资金尽可能准确预测和规划1、只可选择【在编、完编、执行】状态的方案；2、不能选择跨期方案；3、如果选择的方案处于非编制状态，编制类型为“追加调整”，否则为“正常编制”。 默认为预算汇率类型，不可修改返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/33具体功能3、费用预算控制主要业务功能n 采购付款预算执行n付款申请时进行预

21、算控制n费用付款预算控制客户价值保存或审核付款申请单时，需要根据预算控制平台设置的规则，进行采购付款预算控制。n 根据预算进行付款控制。根据控制策略进行费用付款控制返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/34具体功能3、费用预算分析主要业务功能n 资金预算分析n资金收支预算统计n预算执行分析表 客户价值n 分析预算和实际执行的差异，作为调整预算和绩效考核的依据。返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/35解决方案 n 目标：n将各个业务系统有效整合，杜绝利润和资金漏洞。n 解决方案：n以业务预算方案为基础n预算周期、编制维度可自定义n由销售、生产

22、到采购、成本与资金、费用等业务全过程集成n基于业务过程的预算控制与执行分析n客户价值：n落实企业战略目标。n控制业务过程。n使管理透明化。业务预算解决方案返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/36灵活的预算方案主要业务功能n 预算方案的设置n 明细方案与跨期方案n 预算方案状态n 预算方案控制客户价值n保证各个部门所有的预算在周期维度上保持统一，这样可以进行统一的管理，以及有效的考核分析。n可以控制预算方案的状态，通过正常编制和追加调整区分预算的性质。返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/37清晰的预算编制主要业务功能n预算编制过程（以销售预

23、算为例）n 选择预算方案n 设定汇率类型n 选择原单n 选择编制部门和业务员n 选择客户、物料n 填写预算金额及其他项目客户价值n 预算编制模板已经预制，客户的预算编制更加规范和可操作。n预算编制过程可以通过引入上游单据，简化了编制的过程。n预算编制过程中，加入了各种逻辑取数原则，大大提高了编制速度。可以选择编制、完编和执行状态的预算方案，不可以选择跨期预算方案，编制状态的预算方案形成的预算为正常编制，否则为追加调整，开始日期和结束日期为所选方案携带，不可以修改。汇率类型选自汇率体系，只能选择预算汇率类型。汇率根据汇率类型+方案结束日期+币别自动携带为预算编制的部门和预算编制的业务员可以通过选

24、择自动携带销售明细计划内容通过F7选择基础资料.客户返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/38智能的预算分析主要业务功能n 预算执行分析n 销售预算执行分析n 生产成本执行分析n 采购预算执行分析n长短期预算符合检查客户价值n系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息。n预算检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。 返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/39强大的预算控制主要业务功能n 预算控制策略平台n 预算控制平台界面n 多维度的预算控制设置。客户价值n为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展。 返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/40完善的预算授权主要业务功能n 预算授权n 预算基础资料授权n 预算编制授权n 预算报表查询权限n 多级审核授权客户价值n通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。 返回 版权所有 1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司P/41