从法商案例分析中高端客户的保险需求课件.pptx

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1、 从法商案例分析中高端客户的保险需求 目 录一从全球新政分析高客寿险需求 从财富传承的痛点和新选择解读寿险功效三四财富传承富不过三代的损失风险五如何理解人寿保险的债务隔离功能二从婚姻财富保护案例分析寿险运用从全球新政分析高客寿险需求1“万一网 保险资料下载 门户网站 ”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究” 个人税务申报系统中国公民个人财产信息系统与全球各国的CRS信息交换大陆客户海外金融资产曝光股权投资联网婚姻登记联网其他财产联网银行存款联网不动产联网税务局1、高客财富是怎么曝光的？外管局2、企业对公账户资金在税务透明化1、发票“溯及既往”的查询虚开、虚假发票（案例）4、

2、企业法定代表人的变化也会引起税务的稽查（案例）3、企业的股权变更，需要先行完税2、2019开始-新税政背景下，每个高客都会面临“税痛”1、增加公安、人民银行、金融监管等部门，协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息2、增加个人反避税规则，对关联交易进行纳税调整3、个人银行大额转账、可疑转账、频繁转账，可能引起税务关注4、个人名下资金和完税记录将会建立关系3、新个税，让我们每个人的资金更加透明4、2019年，BVI、开曼实施的“经济实质法案”对境外公司的影响在2017年12月，欧盟公布税务目的下欧盟非合作司法管辖区列表后，开曼与BVI分别颁布2018 年国际税务合作（经济实质）法和2018 年

3、经济实质（公司及有限合伙）法已于2019年1月1日生效。经济实质法中，开曼和BVI都将涉及到的行业及业务：（1）银行业务（2）保险业务（3）基金管理业务（4）融资及租赁业务（5）总部业务（6）航运业务（7）持有资产业务（8）知识产权业务（9）分销和服务中心业企业所得税法反避税原则4144条大陆自然人股东大陆企业股东中国人在BVI有公司BVI公司在香港银行帐户开户香港银行基于CRS要识别企业帐户信息，可能交换给大陆个人所得税法第8条反避税原则约束BVI当局的BOSS系统可能将企业情况交换给大陆税务局BVI税务当局根据经济实质法案的合规监管任职单位，付款单位预扣预缴企业主每月预扣预缴第二年自己汇算

4、清缴没有扣缴义务人自己报放弃中国身份时自己主动清税中国大陆高客如今报税体系境外若移民或工作变成该国税务居民，当年自己主动申报，大部分是全球所得纳税申报某些财产在境外，即使未移民，也要主动交税自己的海外收入主动向大陆税务局申报5、中国大陆高客全球报税体系若两国交税，会适用双边避免重复征税的协定境内全球税收全面严管时代已经到来，（余生，最懂我们的就是税局了）你认为自己辛苦打拼的财富是交给国家，还是留给子孙？税务系统下，每个企业和个人都是透明的，你认为企业、个人漏税、逃税风险怎样？建立国内自己的免税资产账户人寿保险配置成为刚需（占金融资产的20%-30%）思考： 2019年进入新的征管时代 给高客财

5、富管理带来的思考对策：巧用人寿保险减少个人税务稽查投保人：自己被保险人：自己身故受益人：子女1、降低银税联网后被稽查的风险2、银行和保险公司两遍反洗钱，证明资金来源3、利用贷款功能，灵活使用资金4、快速返还本金，最短周期创造现金流 1、禁止资金池（理财风险增加）2、打破刚性兑付（不保本不保收益）3、禁止理财产品滚动发行（今后只 能购买长期理财产品） 2020年客户投资需要小心、谨慎关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 2020高客守住钱袋子技巧：房产、现金和保险配置要均衡配置比较资产透明度持有成本保值增值功能流动性及变现能力防火墙功能传承性能房产透明度高持有成本高有增值功能，目前不确定因素增

6、加流动性越来越缓慢，变现能力差不具有防火墙功能需要办理继承公证，或打官司，时间漫长，成本高现金透明度高 无成本 不确定性增加 流动性强 直接可以冻结 子女继承“唯一”成障碍保险透明度低无成本长期保值增值功能性好流动性快，变现快具有防火墙功能定向传承，无成本婚姻财富保护和寿险运用2案例1：婚姻财富综合保障案例广西企业家刘先生经营企业多年，主要从事电线电缆生产，销售，企业总资产将近4亿，企业资产均登记在刘总名下。刘总夫妇一子一女，儿子已成年在企业帮助刘总，女儿正在读高中。早年刘总分别在广州，深圳都够买房产，除了广西的房产登记在自己名下外，深圳房子在儿子名下4套，广州的房产在女儿名下2套。儿子马上面

7、临结婚，儿子名下有刘总存放的2000万，为了企业的发展，刘总打算让儿子再设立一家企业，面对儿子的婚姻，如何设计婚姻财富保护方案，如设计保单架构？儿子名下的2000万，如果继续放在儿子名下可以吗？婚后怎样确保儿子手中资金的安全？儿子名下的财富都是刘总辛苦赚取的，婚后儿子万一发生风险，如何确保财富不流失？登记在儿子名下的4套房产如何确保安全，儿子在婚后如将房产抵押、出让、加名怎么办？刘总儿子婚姻面临的财富保障需求：如果用儿子的名字成立公司，如何确保婚后公司资产的安全？策略1：防止子女名下房产风险，财富流失有技巧婚前房产反向抵押登记子女提前订立反向遗嘱策略2：保障公司资产安全-如果是婚前成立的公司(

8、婚前财产协议+大额保险)婚前财产协议中约定公司股权未来增值价值均归男方所有，股东分红也可以这样约定协议约定男方分期支付保费，为女方购买终身寿险保险（投保人为女方），并巧妙锁住持续保费支付保单功效：1、婚前大额存款变大额保单，利用保险合同进行法律隔离，婚后资金界定清晰，不会和婚后资金发生混同和交叉；2、儿子婚后成立公司所用资金，可以从保单里贷款出来，实现婚前资金婚后灵活使用功能；3、儿子婚后从保单借出去的钱，在婚后成立企业（家庭消费也可以），如日后婚变，需要先偿还保单贷款再行分割共同财产，从而使婚前资金得以保护；4、儿子婚后无论有无意外现金不会损失。投保人被保险人身故受益人刘总儿子刘总儿子刘总夫

9、妇策略3：借助人寿保险-给婚前现金财产写上姓名保单功效：1、儿子婚前投保，保单属于儿子婚前财产，避免和婚后资金混同；2、儿子控制保单，婚后随时实现资金的使用功能，且离婚时不会损失；3、刘总为被保险人，如日后刘总不在，终身寿险不仅有杠杆功能，并且 儿子领取的身故金为儿子婚后个人财产。投保人被保险人身故受益人儿子刘总儿子策略4：借助人寿保险充分做到资金即可以灵活使用，同时又避免婚变分割策略5：家族信托的运用功效：1、实现婚后指定的信托受益财产为子女个人财产的功效2、实现子女婚后个人和共同债务的隔离3、对子女婚姻正向鼓励，反向制约4、实现财富永续在血亲家族传承委托人 父亲或母亲受托人 信托公司受益人

10、 儿子 女儿 其他人婚变财产之争及寿险功能运用案例：付出半生 一无所有陈先生和太太结婚多年，陈先生经过多年打拼，白手起家，积累财富数千万元，太太为全职太太，成为了当地受人羡慕的模范夫妻，2016年，太太突然发现陈先生有些异常，经过调查后发现原来老公在外有人了，接下来2、万一发生婚变，将自己名下存款快速消费可取吗？3、发生婚姻矛盾后将现金转给子女总可以吧？1、一旦发生婚变，偷偷将自己名下的现金转移，会万无一失吗？启发客户风险意识的话术：审判深度解析：010203040506夫妻之间均等分割原则现金均等分割无法定追溯制（现金有例外）房产按照实际需求分割原则照顾子女和女方利益原则转移财产少分或不分原

11、则严重过错损害赔偿原则07股权审计、评估分割；另案处理防婚变保单应用场景1：年金保险投保人 男方被保险人 子女（年金受益人）身故受益人 男方功效是：1、为子女投的保单一般不分割 2、男方可以随时掌控一部分资产浙江省高院发布：关于审理婚姻家庭案件若干问题解答（2016年6月27日） 十五、婚姻关系存续期间，夫妻一方为子女购买的保险，在离婚时可否作为夫妻共同财产予以分割? 答：婚姻关系存续期间，夫妻一方为子女购买的保险视为双方对子女的赠与，不作为夫妻共同财产分割。补充法商要点： 防婚变保单应用场景2：年金保险（终身寿险）投保人 男方被保险人 男方身故受益人 子女功效： 1、婚变时分割保单现金价值

12、2、分割的基数变小 3、不存在转移的风险2015年12月最高院第八次全国法院民商事审判工作会议纪要： 4、婚姻关系存续期间以夫妻共同财产投保，投保人和被保险人同为夫妻一方，离婚时处于保险期内，投保人不愿意继续投保的，保险人退还的保险单现金价值部分应按照夫妻共同财产处理；离婚时投保人选择继续投保的，投保人应当支付保险单现金价值的一半给另一方。5、婚姻关系存续期间，夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同、健康保险合同获得的具有人身性质的保险金，或者作为一方受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金，宜认定为个人财产，但双方另有约定的除外。 婚姻关系存续期间，夫妻一方依据以生存到一定年龄

13、为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金，宜认定为夫妻共同财产，但双方另有约定的除外。财富传承的痛点和新选择3案例 ：企业家财富传承保障综合方案 张总六十五岁了，是大连一位知名企业家，目前经营有五个企业分别从事：地产开发（早年获金不菲）、酒店经营管理（四家酒店）、物业租赁、园林绿化、建材销售城出租，目前企业经营良好。张总有三个子女，大儿子已成家，在张总一个企业任高管（和太太婚姻不稳）；二女儿一直在管理几家酒店；三儿子在国外留学，即将回国，有一外国女朋友，美中不足的了小儿子和大哥、二姐有些不合。老爷子怕将来自己走了有风险，但决定提前立下遗嘱，将家产分一分3、企业资产想转给有能力的子女，同时

14、自己健在时又可以完全控制企业。4、希望子女取得自己财产时，不会缩水，子女之间不要发生内部矛盾。1、遗嘱是否能完美实现张总的财富传承意愿？有了遗嘱财产就可以顺利到子女手中吗？张总财富传承的需求分析：2、自己不在后，企业如何能按照自己的意愿继续良好经营下去，同时子女们又可以生活无忧？百年后的财富分配您是否担心惊动亲戚朋友？您是希望子女未来团结互助，还是反目成仇？您辛苦一辈子赚来的钱，子女一旦继承就损失一半，您能接受吗？启发客户风险意识的话术：您是希望传承财富放大，还是任由财富缩水？财富传承关注010203需要提醒客户小心的是： 即使是遗嘱传承，也能以通过法定的继承权公证难关最好的方法提前咨询专业人

15、士，设计好财富传承方案，且不需要子女之间彼此的同意再婚家庭、养子女家庭、非婚生子女都会增加传承复杂性财富传承九大风险要素传承中丧失控制权传承税费成本资产贬值风险继承权公证关独生子女继承难家族成员利益冲突二代婚变风险未成年人财产监护遗嘱效力风险激励及约束机制设立注：依据为2018年搜狐网的报导注：依据为2018年搜狐网的报导遗嘱1：判断遗嘱是否有效？注：依据为2018年搜狐网的报导遗嘱2：遗嘱有效吗？中国只有五种法定遗嘱形式1.能由自己配偶代为书写遗嘱吗？2.需要几个见证人？3、是否必须手写？2代书遗嘱1.口头遗嘱是什么时候都能立吗？2.口头遗嘱的有效期是多长？3口头遗嘱1.是不是自己录完保留起

16、来就可以啦？2.对比检材你知道吗？4录音遗嘱1、公证处愿意给你做吗？2、你知道多少钱吗？5公证遗嘱1.打印件可以吗？2.需要见证人吗？1自书遗嘱公证遗嘱由遗嘱人经公证机关办理。 自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。 代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。 以录音形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。 遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。 继承法第十七条保单功效：1、人寿保险传承避免了遗嘱的效力障碍2

17、、人寿保险避免了遗嘱公证的麻烦程序3、人寿保险避免了，代书人、见证人的烦恼4、即使发生遗产诉讼，保单不算遗产投保人被保险人身故受益人父母父母子女 人寿保险避免遗嘱无效风险 继承权公证书是指公证机关根据法定继承权， 遗嘱继承权和协议继承权等国家法律所承认的继承权，对继承死者生前私有财产者，进行身份确定，材料核实等一系列工作后，所出具的公证书。有遗嘱可以办遗产过户吗？-NO还需要办理继承公证法律依据 ：办理继承公证指导意见第十四条 公证机构办理遗嘱继承公证，应当按照下列方式审查确认遗嘱的效力：（一）遗嘱为公证遗嘱的，公证机构应当对遗嘱内容是否符合法律规定进行审查，并向全体法定继承人核实，核实的内容

18、包括询问被继承人有无其他遗嘱或者遗赠扶养协议，法定继承人中有无缺乏劳动能力又没有生活来源的人。（二）遗嘱为公证遗嘱以外的其他符合法定形式的遗嘱的，公证机构应当取得全体法定继承人对遗嘱内容无异议的书面确认，并经审查认为遗嘱的内容符合法律规定，可以确认遗嘱的效力；从公证规则中总结出来：1、无论客户是否留有遗嘱，未来亲人继承其遗产时，都办理继承权公证，原因在于，防止遗嘱出现错误或继承人弄虚作假2、即使客户生前作了公证遗嘱，他去世后，继承人仍然要办理继承权公证，因为遗嘱公证解决的是传承意愿问题，而继承权公证解决的是继承人资格和继承权问题3、即使是独生子女，仍然要办理继承权公证；即使是立遗嘱时亲人都同意

19、都认可，未来还是要办理继承权公证程序。财产登记部门只认公证书才办理遗产过户。继承人之一主动向公证处提出继承公证并交费公证员查证所有遗产凭证及亲属关系凭证公证处通知所有继承人前来表态，是否同意就遗产分配方案要所有继承人签字同意，然后出具公证书继承人凭公证书到原来遗产登记部门办理过户法定继承权公证难关5、如果家庭成员发生继承纷争？继承权公证程序给客户带来诸多风险：2、如果没人愿意交纳公证费呢？3、如果办公证时找不到相关证明材料呢？4、如果传承隐私都曝光呢？1、遗产分配方案如果有人不同意呢？继承权公证费费率表继承资产的市场价值（万元）费率20以下1.2%20501%505000.8%50010000

20、.5%1000以上0.1%5000万需要交继承权公证费5万元继承诉讼成本时间成本资金成本一审二审发回重审再审管辖权异议财产、关系、笔迹鉴定诉讼费 律师代理费保全费担保费鉴定费办理继承权公证五大障碍及人寿保险优势障碍 人寿保险能否规避1、遗产查询难2、继承人意见统一难3、继承人到场难4、档案查询难5、保护隐私难被保险人父亲受益人子女投保人 父亲金融资产优先使用金融工具-年金保险（终身寿险）保单功效：1、实现对幼小子女的特殊保护2、通过保单利益分配份额调整，控制子女来孝顺3、子女从保单里领的钱，是子女婚内个人财产4、子女从保单里领钱，可以绕过法定继承权公证关5、即使后代发生遗产诉讼，保单不算遗产6

21、、子女成为外籍后，身故受益金可以给到境外子女受益人可升级为信托中高端级别客户传承套餐家庭企业传承创设家族控股公司平台公司股权析产与确权公司章程确定传承条款股东协议补充安排 创始人意外紧急预案法律契约锁定直系血亲传承金融资产传承终身寿险（年金保险）保险金信托或财富（家族）信托实现家庭成员保障、激励和约束，还控制诸多财富风险父母对子女赠与协议配套公证遗嘱不动产传承不动产赠与不动产买卖交易房产先代持后传承房产继承权公证公司房产股权转让房产家庭信托财富传承第三大坑：企业股权传承难上加难1、谁能当接班人？各股东是否都需要提前指定一位接班人？企业股权所有权、表决权、分红权给二代是一样吗？2、子女不接班怎么

22、办？一代创始人出现紧急情况，有预案吗？二代股权能否向外出售？公司是否强制回购？3、二代要自己创业怎么办？钱从哪里来？如何防范二代婚变损失？企业分红将来怎么在家庭中分配，使用能控制方向吗？家族企业治理及传承顶层架构（企业股权信托）：财富传承其他风险一览总表：企业传承企业股权代持导致产权不清晰所有权传承与表决传承没有分离二代不接班的风险股权继承人没有事先锁定安排好传承中的企业治理机制没有系统安排家业传承二代挥霍或理财不当隔代传承意愿落空遗嘱效力发生争议遗产范围不清遗漏家庭成员转继承风险未成年人监护权滥用本节课的要点是：强调财富传承最大概率风险，而不是用低概率的风险事件去吓唬客户财富传承贯穿高客一生

23、，并非身后继承才叫传承提前规划，未雨绸缪，以最小成本，最好的隐私保护来实现财富传承，是每位客户的追求目标财富传承富不过三代的损失风险4案例：如何富得过三代？ 段总辛劳一生，积攒了三千万的财富，包括公司股权、房产和现金，目前只有一个儿子，但儿子资质平庸，没有老爷子的才能，这多少让段总有些遗憾。好在孙子聪明活泼，段总一心培养孙子，希望将来财富可以代际传承下去，并且让孙子发扬光大。启发客户风险意识：代际传承法定损失如果一代传承给二代儿子1000万，实际上儿子只得到了500万，另外500万归儿媳妇。儿子老了，孙子分得250万，儿媳分得250万，此时儿媳已获得750万。事情还没完，孙子从二代爸爸处继承的

24、250万还有孙媳妇的一半，所以孙子实际上只得到了125万，即八分之一。1、段总劳累一生积攒的财富，如果不作规划，到孙子手里只剩八分之一了，也就是富不过三代跟客户沟通的话术：2、即使钱财到了儿媳妇手里，也未必能到孙子手中，原因是儿媳妇有自己的法定继承人3、这个传承规律适用于客户所有的资产，包括公司股权、房产和金融资产。家道衰落的主要原因就在这里经典案例: 如果爷爷直接给孙子呢？ 85岁高龄的张老先生因病去世。临终前留下遗嘱：将自己的遗产都留给自己的孙子小宝。可最终张总却没能如愿以偿.孙子女是不是爷爷的法定继承人？父母配偶子女第一顺序兄弟姐妹祖父母外祖父母第二顺序继承顺序法定继承人顺位继承法第二十

25、五条： 继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。 受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示，到期没有表示的，视为放弃受遗赠。遗赠实现有前提要求投保人段总被保险人段总身故受益人孙子1、省去中间传承给儿子这一节，直接传给孙子2、此保单理赔的身故理赔金属于孙子的婚内个人财产3、终身寿险具有财富翻倍杠杆作用，实现富过三代目标保单应用：富过三代我们需要告诉客户：生前传丢一半，身后传也丢一半代际法定损失是高概率风险，人人都要重视，而且要主动规划安排即使没有人离婚，到孙子辈也只剩1/8，不主动规划很难富过三代本章小节：123如何理

26、解人寿保险的债务隔离功能5 高总，48岁，是南京一高速公路设备制造企业的老板。高总的家庭生活幸福和谐，高总的太太在一家央企工作，两人育有一双儿女，儿子上大学，女儿未成年。高总的父母均在世，他还有弟弟妹妹各一人。 为了扩大企业规模，高总考虑利用股权融资方式融资2000万。他听朋友说，股权融资一般需要签订对赌协议：原始股东要承诺未来几年业绩成长目标，未达标准，投资者可以要求原始股东用现金补偿、回购投资者股权或者投资者无偿增持公司股权比例。 高总是一个做事谨慎的人，考虑到未来的融资风险，高总想在与私募公司接触前，提前做好企业和家庭之间的风险隔离。案例：债务隔离规划3、高总现在手中有400多万，已经累

27、的财富如何确保安全？ 3、配置保险能确保不被执行吗？保单架构要如何设计 123高总的债务隔离需求分析：2、高总还担心万一自己发生突发离世，企业经营一落千丈，对赌债务风险会牵连家人？1、高总担心企业经营万一未达到业绩标准，对赌债务风险会牵连自己和太太，这可如何是好？经典案例：山东高院案件（2015）鲁执复字第112号 山东滨州中院在一件执行案件中，裁定查封被执行人王某在某保险公司保单号为28的某少儿两全保险。2014年12月，滨州中院作出执行裁定书及协助执行通知书，要求保险人协助提取涉案人寿保险的保单现金价值。投保人提出异议被驳回.裁判理由：u该保单兼具人身保障与投资理财功能，保单现金价值属于投

28、保人，且不属于不得执行的财产；u保险单的现金价值不同于保险金， 投保人有权单方解除保单获得现金价值；u强制执行本身就赋予法院强制处置被执行人财产的权力。此类客户配置保险面临的风险是：1、自己作投保人，现金价值有可能被强执2、自己作受益人，保险金有可能被强制3、无论做投保人或受益人，都有可能被债务牵连1、投保人自愿退保；2、刑事案件涉案赃款购买人寿保险；3、生效判决书判决保险合同无效或撤销4、被执行人为了规避强制执行突击买保险的要点：人寿保险在哪些情况下会被执行浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知（浙高法执2015）8号）第五条 人民法院要求保险机构协助

29、扣划保险产品退保后可得财产利益时，一般应提供投保人签署的退保申请书。 但被执行人下落不明，或者拒绝签署退保申请书的，执行法院可以向保险机构发出执行裁定书、协助执行通知书要求协助扣划保险产品退保后可得财产利益，保险机构负有协助义务。法商要点：其他情况下，保单会不会被强制执行？1、谁当投保人？2、能挂万能帐户吗？3、谁是保险受益人？4、保费来源安全吗？需要考虑：保单如何规划避免被强制执行？投保人 高总母亲被保险人 高总母亲身故受益人 高总终身寿险方案：思考：如何避免保单被强制功能1、保单属于高总母亲的财产，与高总夫妇财产有效隔离；2、高总为保单受益人，母亲健在时，高总不享有保单财产权益，保单不被查

30、封；3、高总母亲，日后可以更改投保人为高总，高总可以灵活使用保单资金；保单功效：1、高总作为投保人如日后成为被执行人，执行时需通知投保人和被保险人；2、如太太和儿子，提供对应的现金价值，保单不被执行；3、如所交保费为400万元，现金价值为100万，则太太和儿子可以支付100万，保住400万的保单。投保人被保险人身故受益人高总太太 儿子人寿保险（终身寿险）的提前规划巧妙资产保全保单功效：1、高总拥有保单控制权；2、高总拥有保单融资权；3、万一高总意外离世，身故保险金给付儿子和女儿，有效隔离高总夫妇债务风险；4、身故保险金给付儿子和女儿，仅属于儿子和女儿的个人专属资产；5、高总遇有债务危机，可提前

31、将投保人更换为高总母亲，利用保单代持实现债务隔离。投保人被保险人身故受益人高总高总 子女人寿保险的提前规划巧妙资产保全保单功效：1、投保人为信托，不属于高总，不被执行；2、保险受益人为信托，二代债务隔离；3、实现生前一代和二代双重债务隔离，保障家人生活。投保人被保险人身故受益人高总高总 信托机构保险金信托（终身寿险）的提前规划巧妙资产保全信托家人为受益人如何正确理解人寿保险的资产保全功能（一）保单分红现金价值生存年金身故受益金投保人解保后归投保人被保险人身故受益人注意：生存年金还可以通过合同约定归属不同的人，从而实现不同需求。如何正确理解人寿保险的资产保全功能（二）被保险人受益人投保人债务债务债务沃晟法商学院最新出版