会计信息系统答案(共15页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上会计信息系统练习题答案编制人：唐建2008年9月10日作业1一、名词解释1、会计信息系统指由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体，其目的是加工和利用会计信息对经济活动进行控制，满足经营管理的需要。2、计算机会计信息系统的功能结构指会计信息系统由哪些子系统组成，每个子系统完成哪些功能，以及系统间的相互关系。3、账套是独立核算单位拥有的一套完整的账簿体系。4、机制凭证是指由计算机生成的两种凭证：一是对于某些具有规律性且每月都发生的期末结转业务，由计算机根据设置自动生成其记账凭证，另一种由计算机会计信息系统中各子系统生成的记账凭证。5、常用凭证指为方便企业经

2、常发生的同类业务的输入，预先定义这类凭证的分录格式，即常用凭证。二、单项选择题 1计算机进行会计业务处理与手工进行会计业务处理的方法和流程( B )。 A完全相同 B不完全相同 C完全不相同 D处理流程相同处理方法不同2会计信息系统按功能层次划分，可以分为( B )。 A。单用户系统、多用户系统和网络系统 B电子数据处理系统、管理信息系统和决策支持系统 C专用系统和通用系统 D企业单位系统、行政事业单位系统3系统的主要特点是目标性、层次性、独立性和( C )。 A开放性 B静止性 C整体性 D封闭性4数据处理的基本工作环节是( C )。 A数据的存储、输出 B数据的加工、传送和输出 C数据的收

3、集、输入、存储、加工、传送和输出 D数据的输入、加工、输出5机制凭证是指( C )。 A计算机打印的凭证 B输入计算机的凭证C计算机自动生成的凭证 D规范的记账凭证6关于电算化方式下内部控制的叙述，正确的是( C )。 A内部控制制度与手工方式下的相同 。 B在对数据准确性的控制方面，主要进行账账、账证核对 C组织管理控制、手工控制和计算机程序控制相结合，实现全面控制 D岗位责任制与手工方式下相同7具有人员分工操作权限的是( A 或B )。A或B均正确 A电算维护员 B账套主管 C软件操作员 D审核记账员8关于删除会计科目，下边哪一个描述是不正确的( A )。 A会计科目建立后，不能删除 B科

4、目输入余额后，可通过将余额置零后删除 C科目的删除应自下而上进行 D已有发生额的科目不能删除 9会计科目建立的顺序是( C )。 A先建立下级科目，再建立上级科目 B先建立明细科目再建立一级科目 C.先建立上级科目再建立下级科目 D不分先后 三、多项选择题 1会计信息系统主要包括( ACD )。 A财务部分 B生产管理部分 C购销存部分 D管理分析部分 2建立账套完成之后，( AC )的信息不能修改。 A账套号 B账套名称 C启用会计期 D账套主管 3属于账务系统任务的是( ABD )。 A填制和审核凭证 B记账 C、成本计算和编制报表 D输出各种日记账、明细账和总账、辅助账 4下列哪些情况可

5、以实现凭证的无痕迹修改( B C)。 A审核并经过记账的凭证 B凭证输入后，未审核或审核未通过的凭证 C已审核但未记账的凭证 D经过结账后的凭证 5项目管理的主要内容包括(CD )。AB属项目核算，CD为项目管理 A项目账的输出 B项目账核对 C.项目统计表 D.项目执行计划报告 6按照工作性质不同，会计信息系统人员一般可分为( ABCD )。包括研制、开发、使用和维护四个方面，具体系统管理员、系统分析员、系统程序员、操作员、维护员、分析人员； A会计信息系统的开发人员 B会计信息系统的操作人员 C会计信息系统的维护人员 D会计信息系统的管理人员 7项目核算与管理模块的主要功能有( ABCD

6、)。A.初始化 B项目核算 C.项目统计分析 D.项目计划执行报告 四、判断题 1计算机会计信息系统是一个理想的企业管理信息系统。 ( N ) 2输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。既可以在硬盘上备份，也可以在软盘上备份。 ( Y ) 3清空年度数据是指将年度账的数据全部删除，一切重新建立。 ( N ) 4信息就是数据，数据就是信息。 ( N ) 5所有的科目都应该录入余额。 ( N ) 6科目代码可以不唯一。 ( N ) 7一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简单分录，也可以是复合分录，但每一张凭证应该只记录一笔经济业务。 ( Y )8银行对账是会计主管的基本工作。 ( N )

7、是出纳的基本工作。会计主管的基本工作内容：在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作；负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法；负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行；按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时；负责公司税金合帐的登记和税金的交纳；负责公司各部门的费用报销业务手续；对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编制号，按照会计档案管理

8、方法的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续；定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资金和流动资金的管理，提高资金利用率；严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供的经营管理资料；及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作；督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任；定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。9系统对个人往来账的清理是通过核销的方式进行的，通常使用自动核销的方式。 ( N

9、 )10账务系统期末业务处理中的期末摊、提、结转业务没有一定的处理顺序，企业可以随意进行结转。 ( N )五、简答题1、简要比较手工会计和计算机会计数据处理方式的区别。答：手工会计的数据处理工具是算盘或计算器，计算过程中每运算一次需要重复操作一次。信息的载体是纸张构成的单、证、账、表。其优点是证据性强，缺点是效率较低。计算机会计数据处理工具是电子计算机，在计算机会计系统中，所有会计数据统一由计算机集中、自动地进行处理。在计算机会计系统中，所有会计数据以文件的形式组织和存放，其存放介质为硬盘或软盘等磁性介质。这些数据文件代替了手工系统中的凭证、账簿、报表及其他会计数据资料。其优点是效率高，但证据

10、性弱。2、财务业务一体化的会计信息系统的功能结构包括哪些内容？答：财务业务一体化的会计信息系统的功能结构可以分成三个基本部分，即财务、购销存和管理分析，每部分由若干子系统组成。其中，财务部分主要由总账、工资管理、固定资产管理、应付管理、应收管理、成本核算、会计报表和资金管理等子系统组成；购销存部分以库存核算和管理为核心，包括库存核算、库存管理、采购计划、采购管理和销售管理等子系统；管理分析部分包括财务分析、利润分析、流动资金管理、销售预测、财务计划和决策支持等子系统组成。3、账套管理主要包括哪些内容？答：账套管理的主要内容包括：建立账套、修改账套、输出和引入账套。4、通用账务系统的基本功能结构

11、是什么？答：其功能结构包括：系统初始化；凭证处理；账簿输出；期末业务处理；出纳管理；往来管理、部门管理、项目管理等；系统管理和维护。5、期末结账时应注意的问题有哪些？答：各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成；当月输入的记账凭证必须全部记账；上月未结账，本月无法结账；结账后产生的账簿和报表才是完整的，结账前产生的账簿和报表不一定能反映该月的全部业务；每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份；有些通用账务系统初始设置中需要设定每月的结账日期，使用这些软件必须在规定日期进行结账；结账过程不允许无故中断系统运行或关机。作业2一、名词解释1、区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元

12、是一个完整的长方形矩阵。2、报表舍位平衡公式是将以元为单位的报表转换为以千元或万元为单位的报表时，为保持报表数据的平衡而使用的公式。3、关键字指报表的唯一标志，实质上是一个计算机的取值函数，它由编制单位、年、月等字段构成。4、单元属性和单元风格单元属性主要指的是单元内容的性质如数字、字符还是表样。单元风格指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。5、报表格式是一个保存在计算机中的报表模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。二、单项选择题1在编制报表时发生数据溢出是因为表栏的宽度( B )数据的实际长度。 A大于 B小于 C.等于 D不等于2构成报表的基本单位元是(

13、 A )。 A、单元 B组合单元 C变动单元 D表体3报表的单元是指( C )。 A行 B列 C由行和列确定的方格 D.区域4单元属性是指( B )。 A单个单元还是区域或组合单元 B单元内容的性质如数字、字符还是表样 C.数据单位 D.数据的显示格式5舍位平衡计算是指( C )。报表经舍位之后，重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。其中，进行进位的操作叫做舍位，舍位后调整平衡关系的操作叫做平衡调整公式。A四舍五入 B取整 C改变计量单位（情况下的平衡计算） D约等于6图形与数据的关系是( A )。 A图形是利用报表文件的数据生成的 B图形是独立的文件 C.图形可以单独打开 D报表数据被删除

14、后，图形可以存在7报表汇总是指( D )。 A同一报表不同单位汇总 B同一报表不同时期汇总 C不同报表不同时期汇总 D同一报表不同单位和不同时期汇总8对于包含取数函数会计报表的生成，报表格式及计算机公式只要一次性定义好后，报表编制是一个计算机自动处理的过程，它( B )可以多次用来编制不同时期的报表。 A在修改账务函数会计期后 B；每月修改关键字后 C.可以重复运行 D必须重新设置后9设置工资项目属于工资系统( A )。 A系统初始化 B数据维护 C日常业务处理 D。期末业务处理10固定资产减少时，该固定资产记录应( D )。 A不能删除 B直接删除 C仍保留在固定资产卡片文件中 D。转入固定

15、资产备查文件中然后删除 三、多项选择题 1报表系统中报表公式主要有( BCD )。 A合并报表公式 B舍位平衡公式 C审核公式 D报表单元公式 2报表系统中的关键字主要有：( BCD )。 A报表文件名称 B、单位名称 C年份 D月份 3报表结构的基本要素包括( ABD )。 A标题 B表头、表尾 C表页 D，表体4报表格式设置方式可以分为：( AB )。（一）非直观的报表格式设置方式。采用非直观的报表格式设置方式，在屏幕上看不到成形的表样，只能通过对话方式，由使用者将报表标题、栏目等报表结构要素输入计算机，并保存在数据库文件中。使用者在设置报表格式的过程中，看到的是报表的各个部分，当报表的行

16、、列、文字的大小、字体等不符合要求时，不能直接在显示的报表结构上进行改动，必须回到对话方式来改变报表结构和格式。早期的电算化报表处理子系统大量采用了这种报表格式设置方式。由于这种方式使用起来很不方便，要求用户对报表系统的设置非常熟悉，而且很容易出错，因此现在的会计软件基本上已经不再使用。（二）直观的报表格式设置方式。在直观的报表格式设置方式下，采用整表设置模式，具有“所见即所得”的特性。其基本设计思想是划定范围，在这个范围中由用户自由地设计自己需要的报表格式。目前流行的WINDOWS版的报表系统一般采用直观的报表格式设置方式。 A直观的报表格式设置 （所见即所得） B非直观的报表格式设置 C混

17、合的报表格式设置 D非混合的报表格式设置 5工资数据维护时为了减少数据错误、提高工作效率，系统提供的快速操作功能主要有( ABD )。 A.指定需要输入的项目 B成批替换某项项目数据 C逐项快速修改 D按指定条件快速查找 6固定资产子系统使用前的准备工作主要有：( ABCD )。 A.规范基础数据和历史数据 B确定折旧方法C.规范计算机系统的工作程序 D规范数据的收集四、判断题1报表处理系统一般是一个三维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为：表名、列、行和表页。 ( N ) 缺时间维2会计报表软件的工作流程可分为四步，即报表格式设置、报表名称登记、报表编制、报表输出。 ( N )报表名

18、称登记为第一步，且漏掉公式设置。3使用单元属性，可以解决复合报表表头的设置工作。 ( N ) 单元组合4报表数据必须从账簿中提取。 ( N )有些来源于账簿，有些来源于本表，有些来源于其他报表；5报表处理软件只能编制会计报表。 ( N )6会计报表按编制单位分为单位会计报表和汇总会计报表。 ( Y )7工资系统主要与账务系统和成本核算系统存在数据传递关系。 ( Y )8应发工资、实发工资、个人所得税等项目的数据类型必须设置成数字型。 ( Y )9进行固定资产明细分类核算，通常按每一独立的固定资产项目(连同附属设备)设置固定资产卡片。 ( Y )10固定资产子系统内部结构分析主要是根据系统工作特

19、点对系统数据流程、数据文件的设置、数据编码等进行分析。 ( Y )11固定资产子系统的数据处理频率明显大于购、销、存等其他会计系统。 ( N )12固定资产卡片文件主要应包括的字段有固定资产代码、资产名称、型号规格、建造单位、资产原值、折旧方法等。 ( Y )五、简答题1、请简要回答会计报表系统的基本处理流程。答：会计报表系统的基本处理流程包括四步：报表名称登记、报表格式及数据处理公式设置、报表编制和报表输出。2、工资管理子系统的基本功能有哪些？答：系统初始设置；日常业务录入；工资的结算与分配；工资数据的输出；系统维护和管理3、固定资产子系统具有的主要功能是什么？答：系统初始设置；固定资产卡片

20、管理；自动计提折旧并生成凭证；月末对账、结账；固定资产相关账表查询模拟试题一一、 判断题（每题1分，共10分）。1、会计核算软件的会计数据输入只能采用手工输入方式或网络传输方式。（ N ）2、在使用会计核算软件定义总分类一级会计科目名称、编号方法，企业可以自行定义。（ N ）3、在使用会计核算软件进行银行对帐时，银行日记帐的数据是由银行提供的，银行对帐单的数据是由企业提供的。（ N ）4、在使用金碟财软进行往来帐对帐时，发现没有往来帐科目，其原因肯定是该企业本来就没有往来帐业务。（ N ）5、开发会计信息系统中，实施阶段中的系统切换表示任务切换，即暂不使用当前应用系统，而切换到另一个应用系统。

21、（ N ）系统切换表示结束旧系统，使用新系统6、从控制的角度看，同一个人即可录入会计凭证，又可进行审核该凭证。（ N ）7、用友财务软件只能创建一个帐套，从而保证了财务人员作假帐的可能性。（ N ）8、会计核算软件对任何类型的记帐凭证（含已审核凭证、已记帐凭证）均提供修改功能。（ N ）9、会计核算软件在定义凭证为收、付、转三种类型时，如设置收款凭证，则其限制条件是借方必有现金或银行存款科目。（ Y ）10、会计核算软件应当按照国家统一会计制度，规定划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。（ Y ）二、 选择题（每题3分，共30分）1、假定报表有下列项目。行 次项 目金 额1费用合计2管理费

22、用3财务费用请问定义表元计算时，应该按下面哪个次序定义表元计算公式？ B或CA、次序为1 2 3 B、次序为2 3 1 C次序为3 2 1 2、在开发会计信息系统的设计阶段，哪一项是描述业务处理过程的方式：AA、PDL语言 （系统设计阶段） B、业务过程图 （系统分析阶段） C 数据处理流程图 （系统分析阶段）D 结构化程序3、 下面哪一项不是程序设计的要求： B A、实用性 B、共享性 C 规范性 D 可靠性 4、在使用金碟财务软件时，能否对同一个月多次结帐？ B A、能 B、不能5、月底结转损益能否用自动转帐来实现？ A A、能 B、不能6、在使用金碟财务软件定义一自动转帐分录结转计提福利

23、费时，其中“应付福利费福利费余额”的转帐方向应为将 A A、转入 B、按比例转出余额 C按比例转出发生额 D 按公式转出7、在编制资产负债表时，哪一项不是货币资金栏应包括的会计科目 D A、现金 B、银行存款 C其它货币资金 D 应收票据8、如果一个银行存款科目不要参与计算机银行对帐，那么应设置该科目为 B A、银行类型日记帐科目 B、普通类型科目9、在财务报表中求合计数时，公式定义中可用哪个数据来源？ B A、行间数据运算 B、列间数据运算10、在使用金碟财软时，企业已结清的往来帐都能自动销帐吗？ B A、能 B、不一定三、简答题1、直接输入法。（直接输入助记码、直接输入会计科目代码）；选择

24、输入法。（通过快捷键，进行会计科目选择。）2、企业会计信息系统功能结构和系统特性有哪些？书P24财务业务一体化的会计信息系统的功能结构可以分成三个基本部分，即财务、购销存和管理分析，每部分由若干子系统组成。其中，财务部分主要由总账、工资管理、固定资产管理、应付管理、应收管理、成本核算、会计报表和资金管理等子系统组成；购销存部分以库存核算和管理为核心，包括库存核算、库存管理、采购计划、采购管理和销售管理等子系统；管理分析部分包括财务分析、利润分析、流动资金管理、销售预测、财务计划和决策支持等子系统组成。特性。：实现了财务、分销、决策支持的一体化管理；信息综合利用能力强；软件通用性强。3、简述用友

25、财务软件中核对银行存款的操作步骤。银行存款初始化设置（会计科目属性设置、银行存款期初对账）；将记账凭证引入银行日记账；输入银行对账单；银行对账；生成银行存款余额调节表；四、操作题（共10分，每题5分）1、某企业将福利费科目下设福利费计提、医药费用、生活福利、其他支出和福利费余额共5个明细科目，财务人员小王要对已计提福利费进行自动结转，为此要进行自动转帐分录设置，请为小王填写下表，以实现本年3-12会计期间的已计提福利费的自动结转。（提示：转帐方向分为转入、按比例转出余额、按比例转出发生额、按公式转出）2、金碟凭证查询,即凭证过滤是日常账务工作中重要环节。假设凭证过滤“内容”中字段有：日期、凭证

26、字、凭证号、会计年度、会计期间、摘要、会计科目、结算号、借方金额、贷方金额等，请填写下表，找出“1998年12月所有的凭证号大于10号的收款凭证”。5.1 5.2行号A列B列C列D列1项目行次本月数（表达式）本年累计数（表达式）2一、产品销售收入5011=zw(df,c,501)=zw(dL,y,501)3减：产品销售成本5022=zw(jf,c,502)=zw(jL,y,502)4产品销售费用5033=zw(jf,c,503)=zw(jL,y,503)5产品销售税金及附加5044=zw(jf,c,504)=zw(jL,y,504)6二、产品销售利润7=c2-c3-c4-c5或=c2-sum(

27、c3:c5)=d2-d3-d4-d5或=d2-sum(d3:d5)7加：其他业务利润9=zw(df,c,511)-zw(jf,c,512)=zw(dL,y,511)-zw(Jl,Y,512)8减：管理费用52110=ZW(jf,c,521)=zw(JL,Y,521)9财务费用52211=zw(jf,c,522)=ZW(JL,y,522)模拟试题二一、判断题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）。1、对大型企业而言，没有审核的机内记账凭证或者计算机自动生成的记账凭证，也可由会计软件登记到明细账和总分类账。 【 错 】2、从记账凭证登记到总分类账和明细分类账，即可以同时登记或分别登记，也可以在

28、同一个功能模块中登记或在不同功能模块中登记。 【 对 】3、会计核算软件只提供机内会计凭证单张审核的功能，审核后的凭证也需要成批登帐，而不能直接登账。 【 错 】4、会计期间损益的结转，用户只能通过定义自动转账凭证来进行，而不能由会计软件自动结转。 【 错 】5、财务软件只能为企业创建一个帐套，从而为财务人员不做假帐提供了可靠保障。【 错 】6、会计核算软件的会计数据输入只能采用手工输入方式或网络传输方式。 【 错 】7、在使用会计核算软件定义会计科目时，总分类会计科目名称和编号可以由企业自行定义。 【 错 】8、在使用会计核算软件进行银行对帐时，银行日记账的数据是由银行提供的，银行对账单的数

29、据是由企业提供的。 【 错 】9、即使某企业存货种类相当少，但在使用会计软件时，必须对其存货进行分类，以便会计核算。 【 错 】10、一般而言，会计信息系统要完成企业采购业务过程，需要使用几个子系统，它们包括采购子系统、应付子系统、库存管理子系统等。 【 对 】11、会计核算软件对任何类型的记账凭证（含已审核凭证、已记账凭证）均提供直接修改的功能。 【 错 】12、会计核算软件在定义凭证为收、付、转三种类型时，如设置收款凭证，则其限制条件是借方必有现金或银行存款科目。 【 对 】13、会计核算软件应当按照国家统一会计制度，规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。 【 对 】14、已使用的

30、凭证类别不能删除，也不允许修改类别字。 【 错 】15、作废凭证不再保留凭证内容及凭证编号。 【 错 】16、凭证一经出纳签字或审核后，就不能被直接修改、删除。 【 对 】17、第一次记账时，若期初余额试算不平衡则不允许记账。 【 对 】18、查询现金、银行以外的其它日记账与查询现金日记账、银行日记账的格式、步骤基本相同。 【 对 】19、结账必须按月连续进行。 【 对 】20、记账凭证的编号只能由会计软件自动产生，以便企业对编号的连续性进行控制。【 错 】二、填空题(本大题共10空，每空1分，共10分)1、一般而言，在进行会计科目设置时，成本费用类科目的核算项目可按“ 部门 ”设置，如生产成

31、本等； 其他应收款 会计科目可按按“职员”设置。2、金蝶财务软件自定义转账方向分为转入、按比例转出余额、按比例转出发生额、按公式转出四种类型，其中转入表示指数据的 去向（去处） 。3、财务软件报表公式的定义是在 格式 状态下完成的，数据的计算和显示是在 数据 状态下完成的。4、UFO中的公式输入可有3种方法，初学者若不熟悉其函数格式可使用 引导输入 方法。5、某单位使用用友软件将存货分类编码原则为：* * *，则该存货的第2级编码的长度为 3 位。6、财务软件系统提供的辅助核算包括： 银行核算 、项目核算、往来核算等方式。7、在金碟财务软件中，存货科目一般应选择“ 数据金额 ”属性。银行存款中

32、某明细科目如要进行银行对帐，则应将其属性设置为“ 日记账 ”和“结算类”。三、单项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）1、在输入记账凭证过程，下列哪一项会计软件不会提供提示功能？ 【 B 】A、正在输入的记账凭证编号与已输入的机内凭证编号重复B、把今天会计凭证的日期录入为明天的日期；C、输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡D、输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目2、假定报表有下列项目。行 次项 目金 额1费用合计2管理费用3财务费用请问定义表元计算时，应该按下面哪个次序定义表元计算公式？ 【 B 】A、次序为1 2 3 B、次序为2 3 13、对同一类凭证要求，下列

33、哪一种说法是正确的？ 【 A 】A、按月从1连续编号 B、按年从1连续编号 4、在金碟财务软件初始化过程中，会计科目期初数据能在哪一种颜色区域直接输入？【 B 】A、黄色 B、白色 C、灰色 D、绿色5、月底结转损益能否用自动转账实现？ 【 A 】A、能 B、不能6、计算机编制报表由格式定义、公式定义和报表计算三大步完成，对吗？ 【 B 】A、对 B、不对7、在使用财务软件时，企业已结清的往来账都能自动销账吗？ 【 B 】A、能 B、不一定8、用友财务软件对其所输入的凭证数据进行保存时，应按选择下列哪一个键？【 C 】A、F1 B、F5 C、F6 D、F79、金碟2000财务软件实现对会计科目

34、进行选择的功能键是哪一个？ 【 D 】A、F5 B、F6 C、F9 D、F710、在使用金碟财务软件定义某一自动转账分录，即结转计提福利费时，其中“应付福利费福利费余额”的转账方向应该是下列哪一项？ 【 A 】A、转入 B、按比例转出余额 C按比例转出发生额 D 按公式转出11、在编制资产负债表时，哪一项不是货币资金栏应包括的会计科目？ 【 D 】A、现金 B、银行存款 C其它货币资金 D 应收票据12、使用金碟财务软件录入会计记账凭证时，录入会计科目的方法至少有几种？【C 】A、1种 B、2种 C、3种 D、0种13、小王在使用金碟财务软件进行核销往来业务时，直接输入了应核销会计科目的名称，

35、系统提示不能进行往来业务核销，小王的操作错误在于 【 D 】A 往来类会计科目初始设置错误 B 该企业本来就没有往来业务C 输错了会计科目 D 应输入会计科目代码，而不是名称14、在使用金碟财务软件进行银行对帐时，设置的自动对帐条件一般是 【 A 】A结算号相同+结算方式相同+借贷方向相反、金额相等 B结算号相同+结算方式不同+借贷方向相同、金额相等C结算号相同+结算方式相同+借贷方向相同、金额相等D结算号不同+结算方式不同+借贷方向相同、金额相等15、小王使用用友软件对某张出纳凭证进行出纳签字时，其操作是：进入【出纳签字】，屏幕出现“出纳凭证选择凭证条件窗口”，输入出纳凭证的条件后，屏幕却没

36、有显示出相应的出纳凭证，最可能的原因是 【 B 】A、 该企业根本没有出纳凭证B、没有指定现金总账科目C、没有指定银行总账科目 D、小王没有出纳签字的权限四、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）1、 简述总账系统初始化的主要内容。（1）建立核算单位，启用新核算帐套（2）实行财务分工，设置权限。（3）设置会计科目、核算类别、会计科目级数等（4）设置凭证类别（5）设置外汇汇率和自动转帐、结帐科目（6）基础档案设置（7）输入核算科目与辅助科目的期初数据（回答对一个，给一分，给满5分为止）2、简述总账系统的操作流程。（1）系统初始化。（1分）（2）日常处理。具体流程是填制凭证、审核凭证、记账。有的企业还在总账系统中进行银行对账和往来对账等操作。（2分）（3）帐薄管理和辅助核算。查询时用（1分）（4）期未业务处理。进行自动转账，结转期间损益等，试算并对账，最后进行结账操作。（1分）五、操作题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）其中：21401是“应付福利费计提福利费”，21405是“应付福利费福利费余额”。2、金碟凭证查询,即凭证过滤是日常账务工作中重要环节。假设凭证过滤“内容”中字段有：日期、凭证字、六、论述题1、论述不同薪酬模式下，工资系统初始化设置注意事项及工资计算程序。2、以用友为例，论述会计信息系统子系统的启用顺序和结账顺序的原因。专心-专注-专业