生产部2010年7月份制造成本对比差异分析(共4页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上一、总制造成本对比差异一览表：(单位：元) 项目月份标准金额实际转移金额比标准金额超出部分超出部分占实际金额比率(%)本月与上月差异部分对比1月份.20.6063694.4020.042月份93428.20.8778296.6745.59上升25.56%3月份.56.94.3833.18下降12.42%4月份.35.2980150.9419.84下降13.34%5月份.46.8065200.3414.63下降5.21%6月份.68.8044915.1212.78下降1.85%7月份.91.2466438.3322.33上升9.55%合计.222.80说明：1、以上数据

2、内容是根据ERP系统导出的数据填写。2、以上“标准金额”包含K15计件时工、K16折扣人工、K14计月工项。（注：K16折扣人工只用于焊接车间）二、计件部分1、对比差异一览表：(单位：元) 项目月份标准计件金额实际转移计件人工金额比标准计件金额超出部分超出部分占实际金额比率(%)本月与上月差异部分对比1月份.28.1919648.917.222月份93165.7427809.2622.99上升15.77%3月份.15.12.9725.11上升2.12%4月份.00.1129489.118.38下降16.73%5月份.46.104983.641.30下降7.08%6月份.13.721585.59

3、0.52下降0.78%7月份.81.83741.020.32下降0.2%合计.57.1.59.41说明：1、以上数据内容是根据ERP系统导出的数据填写。2、以上“标准计件金额”及“实际转移计件人工金额”包含K15计件时工、K16折扣人工、K14计月工项。2、本月主要造成“计件金额”差异的具体原因分析： 本月差异金额为741.02元，当中造成差异主要原因是：1）产品已生产一部分后才更改标准工艺，工单工艺序号与标准工艺序号不符，导致标准单价为“0”或“空白”的差异；该部分差异金额为551.21元，占差异部分比率为74.38%。2）部分工单工艺增加，且用标准工艺代码代入，但标准工艺无增加，导致标准单

4、价为“0”的差异；该部分差异金额为189.81, 占差异部分比率为25.62%。三、计时部分1、对比差异一览表：(单位：元) 项目月份标准计时金额实际转移计时 人工金额比标准计时费用超出部分超出部分占实际金额比率(%)本月与上月差异部分对比1月份1845.9245891.4144045.4995.982月份262.4651449.551187.0499.49上升3.51%3月份5880.4164550.8258670.4190.90下降8.59%4月份1367.3552029.1850661.8397.37上升6.47%5月份967.7254782.8453815.1298.23上升0.86%

5、6月份975.5544304.9943329.4497.80下降0.43%7月份2733.1068430.4165697.3196下降1.8%合计14032.51.15.6496.32说明：1、以上数据内容是根据ERP系统导出的数据填写。2、以上“实际转移计时人工金额”已减除K15计件时工、K16折扣人工、K14计月工项。2、本月时工类型分析表:(单位：元)本月时工总金额为：68430.41元时工代码时工类型时工金额占时工总金额比率(%)本月与上月差异部分对比KP1补时(小批量)3123.914.56比上月(2.58%)上升1.89%K01新品试制1522.942.23比上月(29.83%)下

6、降27.6%K02临时工序(技术原因)1697.652.48比上月(3.35%)下降0.77%K03临时工序(材料原因)419.180.61比上月(0.52%)上升0.09%K04临时工序(设备原因)1110.16比上月(0.75%)下降0.59%K05返工(本车间原因)00比上月(0.27%)下降0.27%K06返工(上车间原因)00比上月(0.98%)下降0.98%K07增加辅助工836.051.22比上月(1.38%)下降0.16%K08无工单生产任务21651.1731.64比上月(36.42%)下降4.78%K09车间“5S”886.941.3比上月(3.53%)下降2.23%K10

7、行政部任务31059.8845.39比上月(1.37%)上升44.02%K11领料计时工1293.281.89比上月(2.85%)下降0.96%K12设备部任务00比上月(0.50%)下降0.50%K13补假费用4195.56.13比上月(15.66%)下降9.53%说明：1、以上数据内容是根据ERP系统导出的数据填写。2、“计月工”、“计件时工”、“折扣人工”这三项纳入计件部分，因此不作时工分析。3、本月主要造成“时工金额”差异的具体原因分析：KP1补时(小批量)：总费用为3123.91元，主要是各车间生产的部分产品数量较少(未符合标准工价测评范围)、工序较复杂补时费用。K01新品试制：总费

8、用为1522.94元，其中主要为：1) 容思-30*47滚针轴承较难装，共产生计时费用353.6元，占该部分总费用的23.22%。2妙司-48轻型单支顶-内管，共产生计时费用226.72元，占该部分总费用的14.88%。3) 科顺-底座脚轮-螺母套筒，共产生费用250元，占该部分总费用的16.41%。K02技术原因：总费用为1697.65元，其中主要为：1)英国CSS公司-0.6X1.1m平台产品，包装前检验、整形、组装，共产生计时费用1232.63元，占该部分总费用的72.6%。K03材料原因：总费用为419.18元，该部分全为外购半成品回厂返工费用。K04设备原因：总费用为111元，主要是

9、设备或工装不合理造成产品返工费用。K05本车间原因：（本月无产生）K06上车间原因：（本月无产生）K07增加辅助工：总费用为836.05元，其中主要是IFS公司-铝桁架焊接工序增加的辅助工计时费用。K08无工单生产任务：总费用为21651.17元，其中主要为：1）协助工程部样品制作，或协助调模，剪板机换刀的共产生计时费用369.25元，占该部分总费用的17.05%。2）国际焊工培训费用9160元，占该部分总费用的42.31%。3）协助装柜, 装修宿舍费用为1370元，占该部分总费用的6.33%。4）派调员工到信海工厂或到宏富工地工作共产生计时费用为2520元，占该部分总费用的11.64%。K0

10、9车间5S：总费用为886.94元，主要是各车间的设备保养、场地卫生整理费用。K10行政部任务：总费用为31059.98元，主要是派调到信海工厂或宏富工地协助工作。K11领料计时：总费用为1293.28元，主要是冲压、机加工两车间领用生产用原料、辅料等计时。K12设备任务：（本月无产生）K13补假费用：总费用为4195.5元，主要为：1）冲压、装配车间工伤员工的工伤补贴及护理费用1475元，占该部分总费用的35.17%。2）派调到佛山银一百铝厂制作RUX590全铝踏板的员工费用2720元，占该部分总费用的64.83%。四、本月制造差异总结：1、7月份总体差异金额为66438.33元，差异比为2

11、2.33%，比上月上升9.55%；计件部分差异金额为741.02元，差异比为0.32%，比上月下降0.2%。造成计件差异主要是生产的工单工艺序号不符、标准单价为“0”与“空白”，或工单单价与标准单价错误的差异产生。五、纠正措施：在各车间主管的共同努力下，本月的计件制造成本差异或时工支配方面都有了很大改善，但不足的地方还是较多，这就仍需要各车间认真总结、检讨、分析，并制定相关纠正和改进措施，降低生产制造成本差异。为公司创造更大利益，为此要求各车间持续做好以下几点：1、产品开工前各车间一定要认真检查产品工艺路线有否错漏，现有工艺是否能满足产品加工；要在产品生产前将标准工艺路线确定，并完善。2、以后国内租赁订单产品，同样要做好标准工艺路线、标准工价事项，不能再走工单临时工艺和时工产生；特殊情况必须经生产部同意，不得擅自执行。3、重点注意在时工发生时，要正确评估产能，给予员工定量或定价，迫使员工做时工、件工一个样。生产部也同样加大现场检查力度，加强过程监管力度；如发现有不妥或不完善处，且情节严重的追究车间管理者责任。专心-专注-专业