财务会计精细化管理全案分析.docx

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1、财务会计精细化管理全案王德敏 编著北 京目录第1章 财务部组织结构设计与岗位职责11 财务部组织结构与责权111 不同规模企业财务部组织结构与责权12 财务领导类岗位职责121 财务总监岗位职责122 财务部经理岗位职责13 预算管理类岗位职责131 预算主管岗位职责132 预算专员岗位职责14 资金管理类岗位职责141 资金主管岗位职责142 资金管理员岗位职责143 外汇管理员岗位职责15 财务分析类岗位职责151 财务分析主管岗位职责152 财务分析专员岗位职责16 投融资管理类岗位职责161 融资主管岗位职责162 投资主管岗位职责163 融资分析专员岗位职责164 投资分析专员岗位职

2、责第2章 会计部组织结构设计与岗位职责21 会计部组织结构与责权211 不同规模企业会计部组织结构22 总账会计类岗位职责221 会计经理岗位职责222 总账会计岗位职责223 报表会计岗位职责23 资产会计类岗位职责231 基建会计岗位职责232 资金管理会计岗位职责233 外汇管理会计岗位职责234 外汇核算会计岗位职责235 专项资金管理会计岗位职责236 资产管理会计岗位职责237 固定资产管理会计岗位职责24 成本会计类岗位职责241 产品成本会计岗位职责242 材料会计岗位职责243 工资核算会计岗位职责25 收入会计类岗位职责251 销售核算会计岗位职责252 收入明细账会计岗位

3、职责26 往来会计类岗位职责261 往来会计主管岗位职责262 应收账款会计岗位职责263 银行结算会计岗位职责27 税务会计类岗位职责271 税务主管岗位职责272 税务专员岗位职责28 财务出纳类岗位职责283 现金出纳岗位职责284 银行出纳岗位职责29 稽核类岗位职责291 稽核主管岗位职责292 稽核会计岗位职责294 会计档案员岗位职责210 会计电算化类岗位职责2101 系统管理员岗位职责2102 系统操作员岗位职责第3章 审计部组织结构设计与岗位职责31 审计部组织结构与责权311 不同规模企业审计部组织结构与责权32 审计部岗位职责321 审计经理岗位职责322 审计主管岗位

4、职责323 财务审计员岗位职责324 管理审计员岗位职责325 合同审计员岗位职责326 风险管理审计员岗位职责327 经济责任与绩效审计员岗位职责第4章 各职能部门管理制度与考核方案41 财务部管理制度设计与考核方案411 财务部综合管理制度412 财务经理目标责任书414 财务分析师考核方案415 资金管理员考核方案416 投资主管考核方案417 融资主管考核方案418 预算主管考核方案419 出纳人员考核方案42 会计部管理制度设计与考核方案421 会计人员管理规定422 账务处理工作程序423 原始凭证管理制度424 会计档案管理制度425 会计工作交接制度426 会计稽核管理制度42

5、8 会计电算化管理制度429 会计人员考核方案43 审计部管理制度设计与考核方案431 审计作业管理制度432 审计经理目标责任书第5章 预算精细化管理51 预算管理业务流程511 财务预算编制流程512 预算调整工作流程513 预算超支管理流程52 预算管理制度设计521 全面预算管理制度522 货币资金预算制度53 预算管理方案设计531 采购预算编制方案532 薪酬福利预算方案第6章 资金精细化管理61 资金管理业务流程611 资金计划编制流程612 采购资金审批流程613 资金拆借管理流程62 资金管理制度设计621 大中型企业资金管理制度第7章 财务分析决策精细化管理71 财务分析业

6、务流程711 投资决策分析流程712 融资决策分析流程713 财务分析工作流程72 财务分析制度设计721 企业财务分析管理制度723 财务分析报告撰写规定7311 主要财务比率分析表7315 现金流量表纵向趋势分析表74 财务分析文案示范741 企业年度财务分析报告744 企业盈利能力分析报告第8章 投资与融资精细化管理81 投资管理流程811 企业投资管理流程812 投资可行性研究流程813 年度投资计划编制流程82 融资管理流程821 融资管理工作流程822 融资风险管理流程823 筹资业务管理流程83 投融资管理制度设计831 企业投资管理制度832 项目投资管理办法833 企业融资管

7、理制度84 投融资管理方案设计841 项目投资实施方案842 企业项目融资方案843 企业融资实施方案85 投融资管理工具表单851 投资环境总评表852投资效益分析表853 投资盈亏统计表854 投资经济分析表855 短期投资明细表856 长期投资明细表857投资项目分析表858 投资项目管理卡859 公司融资需求分析表8510 公司融资风险分析表8511 重要投资方案绩效核计表8512 投资计划概算修正比较表8513 公司融资成本利润分析表8514 公司融资结构弹性分析表86 投融资管理文案示范861 企业投资计划书862 企业融资申请书863 融资租赁合同书864 技术改造投资计划865

8、 投资价值分析报告866 融资工作总结报告867 投资项目可行性分析报告第9章 现金与应收账款精细化管理91 现金管理业务流程911 现金付款工作流程912 备用金及借款管理流程913 现金清查处理工作流程914 备用金收支账务处理流程92 现金管理制度设计921 现金管理制度922 暂借款管理办法923 出纳作业管理办法924 银行票据管理办法925 支票及印鉴管理细则926 定额备用金管理办法927 临时备用金管理办法928 出纳备用金管理办法929 门店销售款管理办法9210 银行对账工作管理办法9211 建筑企业零用金管理细则9212 下属企业银行账户管理规定93 应收账款管理业务流程

9、931 采购预付款审批支付流程932 应收账款管理及催收流程933 应收票据会计处理流程934 呆账坏账审批确认流程935 应收账款坏账处理流程94 应收账款管理制度设计941 应收款项管理制度942 销货账款管理办法943 应收票据处理办法944 问题账款管理办法95 应收账款管理方案设计951 呆账处理方案952 销售账款催收方案953 供应商往来对账管理方案96 现金与应收账款管理工具表单961 现金记账表962 现金日报表963 现金申领单964 备用金明细表965 票据交接清单966 预付款申请单967 零用金报销清单968 现金存款日记表969 票据兑现日报表9610 接收支票登记

10、单9611 库存现金盘点表9612 库存现金清查表9613 出纳工作日报表9614 小额现金月报告单9615 其他应收款明细表9616 应收账款增减一览表9617 应收账款账龄分析表9618 应收票据明细分类账9619 应收票据冲转明细表9620 应收款项结算核对登记表9621 应收账款周转状况分析表9622 应收账款与应收票据日报表9623 应收账款与应收票据月报表97 现金与应收账款管理文案示范971 应收账款催收函972 问题账款报告书973 供应商往来对账确认函974 往来账款日常控制报告975 加强应收账款回收的通知第10章 固定资产与存货精细化管理101 固定资产管理业务流程101

11、1 新增固定资产管理流程1012 固定资产盘点管理流程102 固定资产管理制度设计1021 固定资产管理制度1022 固定资产核算制度1023 固定资产报废制度1024 固定资产盘点制度103 固定资产管理工具表单1031 固定资产登记表1032 设备购置计划表1033固定资产增减表1034 固定资产内部调剂单1035 固定资产内部借用单1036 闲置固定资产明细表1037 部门固定资产盘存表1038 固定资产出售比价单1039 设备报废报损申请表104 存货管理流程设计1041 存货管理流程1042 原材料出库流程1043 物资验收管理流程105 存货管理制度设计1051 存货管理办法105

12、2 存货核算办法1053 存货内控制度1054 废料管理制度1055 原材料管理制度1056 低值易耗品管理制度106 存货管理工具表单1061 低值易耗品采购预算表1062 材料入库单1063 产品入库单1064 材料请领单1065 商品领用单1066 物资转售登记表1067 材料库存日报表1068 存货管理明细表1069 存货清查明细表10610 材料收发存月报表10611 原材料库存月报表107 固定资产与存货管理文案示范1071 设备请调申请1072 存货盘点报告1073 存货构成报告1074 资产评估报告1075 固定资产加速折旧请示第11章 无形资产精细化管理111 无形资产管理业

13、务流程1111 无形资产日常管理工作流程1112 无形资产使用管理工作流程1113 无形资产转让工作流程112 无形资产管理制度设计1121 企业无形资产管理制度1123 无形资产减值准备管理办法113 无形资产管理方案设计1131 无形资产入账方案1132 无形资产摊销方案1133 无形资产转让处理方案1134 无形资产出租核算方案1135 无形资产转销处理办法114 无形资产管理工具表单1145 无形资产评估报告抽查表第12章 负债与所有者权益精细化管理121 负债管理业务流程1211 负债核算管理流程1212 贷款结算工作流程1213 长期借款工作流程1214 短期借款账务处理流程122

14、 负债管理制度设计1221 负债核算管理制度1222 企业负债核算办法1223 应付账款管理办法1224 应付票据管理办法1225 预收账款核算办法123 所有者权益管理业务流程1231 实收资本核算流程1232 资本公积核算流程1233 盈余公积核算流程1234 未分配利润核算流程124 所有者权益管理制度设计1241 企业利润分配管理制度1242 资本金管理制度1243 公积金管理办法1244 上市企业利润分配方案1258 企业利润分配表第13章 成本费用精细化管理131 成本控制管理业务流程1311 标准成本管理流程1314 成本核算工作流程132 成本控制管理方案设计1321 生产成本

15、控制方案1322 质量成本管控方案1323 成本差异控制方案133 费用控制管理业务流程1331 费用申请工作流程1332 费用报销管理流程1333 费用分摊工作流程134 费用控制管理方案设计1341 日常费用报销方案1342 差旅费用报销方案1343 期间费用控制方案1344 会议费用管理方案1345 人工费用处理方案1347 材料费用分析方案135 成本费用管理制度设计1351 成本管控办法1352 成本费用核算制度第14章 收入利润精细化管理141 收入管理业务流程1411 销售收入核算流程1412 零星收入核算流程142 收入管理制度设计1421 销售收入管理制度143 利润管理业务

16、流程1431 年度利润核算流程1432 利润分配工作流程144 利润管理制度设计1441 利润管理制度1442 投资收益管理制度145 收入利润管理工具表单1451 利润表第15章 审计精细化管理151 审计管理业务流程1511 内部审计管理流程1512 长期借款审计流程1513 长期投资审计流程1514 存货管理审计流程1515 货币资金审计流程1516 成本审计工作流程1517 利润审计工作流程152 审计管理制度设计1521 企业内部审计管理制度1522 财务收支作业审计制度1523 企业经济效益审计制度1524 应收款和负债审计办法1525 基建工程管理审计办法1526 经理离任责任审

17、计办法1527 企业审计档案管理办法1528 采购与付款审计制度1543 年度内部审计计划书1547 固定资产审计工作报告1549 公司年度审计工作报告第16章 税务精细化管理161 税务管理业务流程1611 纳税筹划流程1612 纳税核算流程1613 纳税申报流程162 税务管理方案设计1621 利用存货计价方法筹划纳税方案1622 利用注册地点变更筹划纳税方案1623 收购废品改设公司筹划纳税方案163 税务管理制度设计1631 企业税务管理制度1633 企业税务档案管理办法164 税务管理工具表单1644 应交增值税明细表1648 所得税纳税调整明细表第17章 并购与清算精细化管理171

18、 并购与清算管理业务流程1711 并购工作流程1712 企业清算流程1713 破产清算流程172 并购与清算管理方案设计1721 企业合并实施方案1722 企业收购实施方案1723 企业破产处理方案173 并购与清算管理文案示范1732 合并契约书1734 破产清算报告1735 合并企业设立契约书第18章 财务报告精细化管理181 财务报告编制流程1811 财务报告编制工作流程1812 资产负债表编制流程1813 现金流量表编制流程1814 利润表编制流程182 上市企业信息披露管理1821 上市公司信息披露制度183 财务报告管理文案示范1831 上市公司中期财务报告1832 企业股东大会决

19、议公告第1章 财务部组织结构设计与岗位职责11 财务部组织结构与责权111 不同规模企业财务部组织结构与责权1中小型企业财务部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制财务部经理经理级 人会计主管财务主管主管级 人税务专员预算专员资金管理员会计出纳审计员专员级 人职责1为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划2合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源3负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议4开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作5负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本

20、权力1有对企业经营及财务运作状况的建议权2有对企业投融资方案的提案权和审核权3有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力4有对预算执行情况的监督权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期12 财务领导类岗位职责121 财务总监岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理及相关专业2专业经验八年以上大型集团企业财务管理工作经历3个人能力要求熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验1根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况2参与本企业重大财

21、务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告4根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算5定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见6组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处

22、理意见1具有注册会计师或高级会计师资格2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力1考核频率年度2考核主体总经理（或总裁）3考核指标净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号任职资格考核指引考 核 说 明结果应用122 财务部经理岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财会、金融等相关专业2专业经验五年以上财务管理

23、岗位工作经验3个人能力要求熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力1协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平2根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况4组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报5监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制6负责组织企业成本管

24、理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议8根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度1具有注册会计师或中级会计师及以上资格2具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力3熟练操作财务软件4为人诚实、正直，原则性强，具有良好的职业道德考 核 说 明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确

25、率、财务报告编制及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引13 预算管理类岗位职责131 预算主管岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类专业2专业经验三年年以上企业财务管理、预算管理经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件1协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制2在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算

26、、现金流量预算等3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算4汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批5编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现6监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后，及时向管理层进行反馈7根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议1接受过预算管

27、理、企业运营管理等方面的专业培训2工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题3思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引132 预算专员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类相关专业2专业经验一年以上预算管理工作经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，了解企

28、业预算编制、执行与调整等相关知识1根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作2在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求及各部门编制预算草案的统一格式3初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡，协助预算主管编制企业财务预算4制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现5通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价6根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，

29、上报预算主管审核7在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书8按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务预算编制与管理方面的培训2具备编制企业财务预算能力及预算分析能力3为人正直，责任心强考 核 说 明结果应用1考核频率：月度、年度2考核主体：财务部经理、预算主管3考核指标预算控制方案按时编制完成率、各部门预算执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、年度预算执行报告书按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引14 资金管理类岗位职

30、责141 资金主管岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程1负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度2负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全3根据企业上年度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行4负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告5负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行6负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按

31、时编制银行存款余额调节表7负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作10按时完成领导交办的其他相对工作1具有中级会计师及以上资格2通晓财会与证券专业知识，具有财务、金融、法律等相关知识3有大型集团企业资金运作管理经验者优先考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受

32、到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引142 资金管理员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验有银行从业背景或一年以上资金管理经验3个人能力要求熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资金运作管理、企业内部控制等相关知识1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划2负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告 3负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率4负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作5负责通知收到各单位

33、的账款情况，答复各单位银行账务查询6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表7负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警8负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系9负责资金管理档案的归档及文书处理工作10按时完成领导交办的其他相关工作1具有良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识2具备良好的职业素质和职业道德，无不良职业记录3工作认真细致，能承受较大的工作压力考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率1考

34、核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引143 外汇管理员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融相关专业2专业经验一年以上会计相关工作经验3个人能力要求熟练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识1负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务2负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸3负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金4负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的

35、报价，并负责具体实施5编制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报送6负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可投资金头寸7负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足8负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议9负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账10按时完成领导交办的其他相关工作1有合资或外资企业工作经验者优先2接受过金融专业英语、外汇业务、金融知识等培训3善于与人沟通，工作富有激情，具备良好的学习能力考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标外

36、币资金流量表编制及及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引15 财务分析类岗位职责151 财务分析主管岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、经济类相关专业2专业经验三年以上财务分析管理经验3个人能力要求了解企业融资、并购、重组等相关事宜，熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度2实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能

37、力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析3按要求定期提供财务分析报告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并提供投资项目财务分析报告5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报告6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先2有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神，应变能力较强3具有良好的职业道德及敬业精神，工作作风严谨考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核

38、指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引152 财务分析专员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理相关专业2专业经验一年以上相关工作经验3个人能力要求具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公软件1收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作2根据财务分析主管的工作安排，对

39、企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告3协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议4定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况，分析导致实际收入与预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系和资金计划的影响进行预测性分析5按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务管理、财务分析等方面的专业培训2具有较强的学习能力，能够快速掌握新知识并加以运用3具有良好的协作、沟通和指导技能，具备团队协作精神工作考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、财务分析主管3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3