会计电算化系统期末处理纲要.pptx

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1、期末处理期末处理期末处理是指在将本期所发生的期末处理是指在将本期所发生的经经济业务全部登记入账后济业务全部登记入账后所要做的工作，主所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。要包括计提、分摊、结转、对账和结账。5.1 自动转账自动转账v在会计业务中存在一些凭证，它们每月或每年在会计业务中存在一些凭证，它们每月或每年有规律地重复出现。如：每月计提短期借款利有规律地重复出现。如：每月计提短期借款利息、分摊无形资产、结转收入类和费用类账户息、分摊无形资产、结转收入类和费用类账户余额，年底结转本年利润等。这类凭证的余额，年底结转本年利润等。这类凭证的摘要摘要、借贷方科目，金额的来源或计算方法

2、基本不、借贷方科目，金额的来源或计算方法基本不变变。如果要编制此类凭证，每月都将做许多重。如果要编制此类凭证，每月都将做许多重复工作，而且所取金额必须待记账后才能查阅复工作，而且所取金额必须待记账后才能查阅，稍有不慎，就会出现遗漏或错误。使用总账，稍有不慎，就会出现遗漏或错误。使用总账系统中的自动转账功能可以提高这项工作的效系统中的自动转账功能可以提高这项工作的效率。率。 1 期末转账的主要特点期末转账的主要特点v转账分为外部转账和内部转账转账分为外部转账和内部转账。外部转。外部转账是指将账是指将其他业务核算子系统其他业务核算子系统生成的凭生成的凭证转入总账系统中；内部转账主要是指证转入总账系

3、统中；内部转账主要是指在在总账系统内部总账系统内部把某个或某几个会计科把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。本节阐述的是总账系多个会计科目中。本节阐述的是总账系统内部的自动转账。如果使用了工资核统内部的自动转账。如果使用了工资核算子系统、固定资产核算子系统等，可算子系统、固定资产核算子系统等，可实现外部转账。实现外部转账。1 期末转账的主要特点期末转账的主要特点v ( 1 ）期末转账业务大多数都）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行在各个会计期的期末进行。v ( 2 ）期末转账业务大多数是会计人员自己填制的凭证，）期末转账

4、业务大多数是会计人员自己填制的凭证，没有没有反映该业务的反映该业务的原始凭证原始凭证，它的，它的摘要、借贷方科目固摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。v ( 3 ）期末转账业务大多数要）期末转账业务大多数要从账簿中提取数据从账簿中提取数据。这就要。这就要求在求在处理处理期末转账期末转账业务前必须先将其他经济业务全部登业务前必须先将其他经济业务全部登记入账记入账。 v ( 4 ）有些期末转账业务必须）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产依据另一些期末转账业务产生的数据生的数据。这就要求期末转账需要根据业务的特点。这就要求期末转账

5、需要根据业务的特点分批分批按步骤进行处理按步骤进行处理。1 期末转账的主要特点期末转账的主要特点v在转账之前，将凭证的摘要、会计科目在转账之前，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中计算机中，系统根据预先定义的金额来，系统根据预先定义的金额来源计算方法从账簿中取数，自动产生记源计算方法从账簿中取数，自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。账凭证，并完成相应的结转任务。每笔每笔转账业务每月一般只需进行一次转账业务每月一般只需进行一次。 记账前凭记账前凭证文件证文件记账记账科目发生额科目发生额余额文件余额文件自动转账自动转账分录文件分录文

6、件转账转账自动转账分自动转账分录录输入输入2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v总账系统都提供了总账系统都提供了定义自动转账凭证格式的定义自动转账凭证格式的功能功能。可可利用该功能利用该功能逐一定义所有的转账凭逐一定义所有的转账凭证格式证格式，每张凭证由一个转账序号惟一表示，每张凭证由一个转账序号惟一表示，并存放在有关的自动转账分录文件中。，并存放在有关的自动转账分录文件中。自自动转账凭证格式与一般凭证的区别是：动转账凭证格式与一般凭证的区别是：自动自动转账凭证格式只需要输入摘要、借贷方科目转账凭证格式只需要输入摘要、借贷方科目和每一个科目发生额的来源或取数公式，不和每一个科目发生额的来源或取

7、数公式，不需要人工输入具体发生额需要人工输入具体发生额。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v实现自动转账包括转账定义和转账生成两实现自动转账包括转账定义和转账生成两部分。部分。v一般地，把一般地，把用于自动转账凭证中的摘要、用于自动转账凭证中的摘要、借贷方会计科目、金额的计算公式称为自借贷方会计科目、金额的计算公式称为自动转账分录动转账分录，而，而由自动转账分录所生成的由自动转账分录所生成的记账凭证称为机制凭证记账凭证称为机制凭证。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v自动转账分录可分为两类自动转账分录可分为两类：第一类为：第一类为独立自动独立自动转账分录转账分录，表示其金额的大小，表示其金

8、额的大小与本月与本月发生的任发生的任何何经济业务无关，独立自动转账分录可以在任经济业务无关，独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证，通常一个独立自动何时候用于填制机制凭证，通常一个独立自动转账分录每月只使用一次转账分录每月只使用一次；第二类为；第二类为相关自动相关自动转账分录转账分录，表示其金额的大小，表示其金额的大小与本月发生的业与本月发生的业务有关务有关。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v设置自动转账分录就是将凭证的摘要、设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程存入计算机中的过程。其中，如何。其中，

9、如何设计设计金额的计算公式是设置自动转账分录的金额的计算公式是设置自动转账分录的关键关键。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证【例例223】WZ 公司公司2008 年年12 月末，发生以下转账业务。月末，发生以下转账业务。v 1 计提短期借款利息计提短期借款利息借：财务费用（借：财务费用（660303 ) 对方科目金额对方科目金额贷：预提费用（贷：预提费用（2191 ） 2101科目贷方余额科目贷方余额x 0 . 002 v 2 结转本月未交增值税结转本月未交增值税借：未交增值税借：未交增值税217102 21710101 借方余额借方余额贷：应交税金一应交增值税（进项税额）贷：应交税金一应交

10、增值税（进项税额）(21710101) 21710101 借方余额借方余额借：应交税金一应交增值税（销项税额）借：应交税金一应交增值税（销项税额）(21710105) 21710105 贷方余额贷方余额 贷：未交增值税（贷：未交增值税（217102 ) 21710105 贷方余额贷方余额v 3 结转收入类账户余额结转收入类账户余额借：主营业务收入（借：主营业务收入（6001 ）主营业务收入发生额净额主营业务收入发生额净额贷贷：本年利润（：本年利润（4103 ） 对方科目金额对方科目金额v 4 结转支出类账户余额结转支出类账户余额借：本年利润（借：本年利润（4103）对方科目金额对方科目金额贷：

11、主营业务成本（贷：主营业务成本（6401）主营业务成本发生额净额主营业务成本发生额净额 营业费用（营业费用（6601 ）营业费用发生额净额营业费用发生额净额 工资费用（工资费用（660201 ）工资费用发生额净额工资费用发生额净额 其他费用（其他费用（660299）其他费用发生额净额其他费用发生额净额 财务费用（财务费用（6603 ）财务费用发生额净额财务费用发生额净额v 5 结转本年利润结转本年利润借：本年利润（借：本年利润（4103 ）本年利润余额转出本年利润余额转出贷：利润分配（贷：利润分配（4104 ）本年利润余额转入本年利润余额转入 实例：实例：vWZ公司公司10月份发生短期借款，本

12、金为月份发生短期借款，本金为300000元，期限元，期限6个月，年利率为个月，年利率为10。由账套主管或授权人员，执行总账。由账套主管或授权人员，执行总账系统的系统的“自动转账分录自动转账分录”功能，根据以功能，根据以上要求设置帐分录。上要求设置帐分录。操作步骤操作步骤（l）输入转账序号、转账说明及凭证类别。其中，转账）输入转账序号、转账说明及凭证类别。其中，转账序号是该张转账凭证的代号，不是凭证号，凭证号在序号是该张转账凭证的代号，不是凭证号，凭证号在凭证编制时自动产生。凭证编制时自动产生。（2）输入转账分录，包括摘要、科目和金额等栏目。）输入转账分录，包括摘要、科目和金额等栏目。其中，金额

13、公式是自动生成转账凭证时其发生额的计其中，金额公式是自动生成转账凭证时其发生额的计算公式。算公式。v 操作步骤如下：操作步骤如下：（l）执行）执行“期末期末”| “转账定义转账定义”| “自定义转账自定义转账”命命令，打开令，打开“自定义转账设置自定义转账设置”窗口。窗口。 （2）单击）单击“增加增加”按妞，输入按妞，输入“转账序号转账序号”为为“0001 ” ，输入，输入“转账说明转账说明”为为“计提短期借款利计提短期借款利息息”，定义，定义“凭证类别凭证类别”为转账凭证，单击为转账凭证，单击“确定确定”按钮。按钮。v（3）在）在“自定义转账设置自定义转账设置”窗口中，输入窗口中，输入“科目

14、编码科目编码”为为6603，确定，确定“方向方向”为借方。为借方。v（4）移动滚动条至）移动滚动条至“金额公式金额公式”栏，双击栏，双击“金额公式金额公式”栏，打开栏，打开“公式向导公式向导”对话框，选对话框，选择择“期末余额期末余额”|QM（）（）|“下一步下一步”；v（5）科目）科目“2191”，期间，期间“月月”，方向，方向“贷贷”，“按默认值取数按默认值取数”，“继续输入公式继续输入公式”，“*（乘）（乘）”|“下一步下一步”；v（6）“常数常数”|“下一步下一步”|常数常数“0.1”，“继续输入公式继续输入公式”，“/（除）（除）”|“下一步下一步”v（7）“常数常数”，“下一步下一

15、步”|常数常数“12”|“完成完成”；v（8）“自动转账设置自动转账设置”窗口中，窗口中，“增行增行”|摘要摘要“计提短期借款利息计提短期借款利息”，科目，科目“2191”，方向，方向“贷贷”，输入，输入“JG（）（）”v（9）“保存保存”v（10）继续定义转账凭证分录信息。）继续定义转账凭证分录信息。21913、结转处理、结转处理v自动转账分录自动转账分录定义完成定义完成后后，并未生成记账凭证，并未生成记账凭证，需执需执行转账生成功能，自动生成转账凭证行转账生成功能，自动生成转账凭证。v相关自动转账凭证与本月的其他经济业务，以及自动相关自动转账凭证与本月的其他经济业务，以及自动转账分录之间有

16、一定的联系。转账分录之间有一定的联系。相关自动转账分录只能相关自动转账分录只能在全部相关的经济业务入账之后按顺序使用在全部相关的经济业务入账之后按顺序使用，否则计，否则计算金额时就会发生差错。因此，在生成转账凭证之前算金额时就会发生差错。因此，在生成转账凭证之前，必须将以前的经济业务全部登记入账，方可采用已，必须将以前的经济业务全部登记入账，方可采用已定义的转账分录生成机制凭证。定义的转账分录生成机制凭证。相关转账业务一般放相关转账业务一般放在月底结账时进行在月底结账时进行。v不同的财务软件对机制凭证生成的处理有所不同。不同的财务软件对机制凭证生成的处理有所不同。v 例例2242008年年12

17、月末，编制转账凭证。月末，编制转账凭证。由制单人或授权人员，执行总账系统的由制单人或授权人员，执行总账系统的“生成转账凭证生成转账凭证”功能，即可快速生成转账凭证，经确认后保存。功能，即可快速生成转账凭证，经确认后保存。操作步骤如下：操作步骤如下：v ( l ）执行）执行“期末期末”|“转账生成转账生成”命令，单击命令，单击“自定义转自定义转账账”，屏幕显示自定义转账凭证信息。，屏幕显示自定义转账凭证信息。v ( 2 ）在）在“是否结转是否结转”处双击，输入处双击，输入“Y”，表示该转账，表示该转账凭证将执行结转。也可单击凭证将执行结转。也可单击“全选全选”或或“全消全消”按钮，按钮，选择（或

18、取消）要结转的凭证。选择（或取消）要结转的凭证。v ( 3 ）单击）单击“确定确定”按钮，系统开始进行计算并自动编按钮，系统开始进行计算并自动编制记账凭证。制记账凭证。v ( 4 ）单击）单击“保存保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证未记账凭证中。中。 v 在产生机制凭证时，自动转账分录中的摘要、借贷标在产生机制凭证时，自动转账分录中的摘要、借贷标志、会计科目直接作为凭证的正文内容。同时，计算志、会计科目直接作为凭证的正文内容。同时，计算机根据金额计算公式自动计算金额，并将其结果存入机根据金额计算公式自动计算金额，并将其结果存入机制凭证的金额栏机制凭证的

19、金额栏v 在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证库文件中，凭证并未记账凭证并未记账，需要需要与制单人输入的其他凭证一起进行凭证审核、记账处理进行凭证审核、记账处理后，才能最终反映到会计账簿上，真正完成结转工作。v 由于由于自动转账凭证是按照已记账的数据进行计算的，自动转账凭证是按照已记账的数据进行计算的，所以先将所有相关未记账凭证记账，然后再进行下一所以先将所有相关未记账凭证记账，然后再进行下一个自动转账凭证的处理个自动转账凭证的处理，否则生成的转账凭证中的数否则生成的转账凭证中的数据会有误。据会有误。 v上例中，转账业务上例中，转账业务2是相对独立的，而转账业是相对独立的，而转账业务务1、

20、3、4、5是有严格次序的。是有严格次序的。v转账业务转账业务1、2生成、审核、记账后，再对转生成、审核、记账后，再对转账业务账业务3、4生成、审核、记账，最后对转账生成、审核、记账，最后对转账业务业务5生成、审核、记账，完成全部相关转账生成、审核、记账，完成全部相关转账处理。如下图所示。处理。如下图所示。转账转账2转账转账1转账转账3转账转账4转账转账5（生成、审核、记账）（生成、审核、记账） （生成、审核、记账）（生成、审核、记账） （生成、审核、记账）（生成、审核、记账）转账定义分五部分，它包括：转账定义分五部分，它包括：自定义转账设置自定义转账设置、对应结转设对应结转设置置、销售成本结转

21、设置销售成本结转设置、汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置、期间损益结转期间损益结转设置设置。第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行【转账定转账定义义】，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用【转账凭证生成转账凭证生成】即可。即可。 5.2 5.2 转账定义转账定义 【操作步骤】 1 1、用鼠标单击系统主菜单、用鼠标单击系统主菜单【期末期末】下的下的【转账定义转账定义】，再选择其下级菜，再选择其下级菜单中的单中的【自定义转账设置自定义转账设置】，屏幕显示如下图，屏幕显示如下图 5.1.1 5.1.1

22、自定义转账设置自定义转账设置2 2、用鼠标单击、用鼠标单击增加增加按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口，如图要信息录入窗口，如图 3、输入以上各项后，单击输入以上各项后，单击 确定确定 ，开始定义转账凭证分录信息，开始定义转账凭证分录信息 摘要摘要 科目科目 部门部门 项目项目 客户客户 供应商供应商 方向方向 公式公式 函数使用说明：函数使用说明：1、账务取数函数基本格式账务取数函数基本格式2、函数定义函数定义3、函数内容说明函数内容说明4 4、公式组合举例、公式组合举例5 5、应用举例、应用举例 2007成都信息工程学院会计系成都信

23、息工程学院会计系 兰庆莲兰庆莲函数名函数名( (科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)注意注意u 函数中的各项可根据情况决定是否输入，如科目是部门核算的科目，则应函数中的各项可根据情况决定是否输入，如科目是部门核算的科目，则应输入部门信息，如某科目无辅助核算，则不能输入辅助项。输入部门信息，如某科目无辅助核算，则不能输入辅助项。u 科目编码可以为非末级科目。科目编码可以为非末级科目。u 各辅助项必须为末级。各辅助项必须为末级。u 由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助

24、项最多可定义两个。u 期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为“年年”，若按月取数，则期，若按月取数，则期间为间为“月月”；若取借方发生或累计发生，则方向为；若取借方发生或累计发生，则方向为“借借”，若取贷方发生或累，若取贷方发生或累计发生，则方向为计发生，则方向为“贷贷”。1 1、账务取数函数基本格式、账务取数函数基本格式例如：例如：QM(10101QM(10101，月，月) )的执行结果为取的执行结果为取1010110101科目结转月份的期末余额，科目结转月份的期末余额，QM(52101QM(52101，月，销售部月，销售部) )的执行结果为取的

25、执行结果为取5210152101科目销售科目销售部的期末余额，结转月份可在生成转账凭证部的期末余额，结转月份可在生成转账凭证时选择。时选择。成都信息工程学院会计系成都信息工程学院会计系 兰庆莲兰庆莲2 2、函数定义、函数定义1 1）期初余额）期初余额2 2）期末余额）期末余额3 3）发生净额）发生净额4 4）发生额）发生额5 5）累计发生额）累计发生额6 6）对方科目数值）对方科目数值7 7）借贷平衡差额函数）借贷平衡差额函数8 8）通用转账公式）通用转账公式9 9）UFOUFO报表函数报表函数成都信息工程学院会计系成都信息工程学院会计系 兰庆莲兰庆莲1 1）期初余额：）期初余额：QC(QC(

26、科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)外币期初：外币期初：WQC(WQC(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)数量期初：数量期初：SQC(SQC(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2) 2) 2 2）期末余额：）期末余额：QM(QM(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)外币期末：外币期末：WQM(WQM(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1

27、，辅助项，辅助项2)2)数量期末：数量期末：SQM(SQM(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2) 2) 2 2、函数定义、函数定义3 3）发生净额：）发生净额：JE(JE(科目编码，会计期间，辅助项科目编码，会计期间，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)外币净额：外币净额：WJE(WJE(科目编码，会计期间，辅助项科目编码，会计期间，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)数量净额：数量净额：SJE(SJE(科目编码，会计期间，辅助项科目编码，会计期间，辅助项1 1，辅助项，辅助项2) 2) 4 4）发生额：）发生额：FS(FS(科目编码，会计

28、期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)外币发生：外币发生：WFS(WFS(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)数量发生：数量发生：SFS(SFS(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)5 5）累计发生额：）累计发生额：LFS(LFS(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)外币累计发生额：外币累计发生额：WLFS(WLFS(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项

29、1 1，辅助项，辅助项2)2)数量累计发生额：数量累计发生额：SLFS(SLFS(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2)2)6 6）对方科目数值：）对方科目数值：JG(JG(科目科目) )、JG(zzz)JG(zzz)或或JG(ZZZ)JG(ZZZ)或或JG( )JG( )7 7）借贷平衡差额函数：）借贷平衡差额函数：CE( )CE( )8 8）通用转账公式：）通用转账公式：TY(AccessTY(Access数据库文件名，数据表名，计数据库文件名，数据表名，计算表达式，条件表达式算表达式，条件表达式) ) 9 9）UFOUFO报表函数：报表

30、函数：UFOUFO（UFOUFO报表文件名，表页号，行号，列号）报表文件名，表页号，行号，列号）3 3、函数内容说明、函数内容说明1 1）科目编码）科目编码2 2）会计期间）会计期间3 3）方向）方向4 4）辅助项）辅助项5 5）结果函数）结果函数成都信息工程学院会计系成都信息工程学院会计系 兰庆莲兰庆莲1 1）科目编码：用于确定取哪个科目的数据，科）科目编码：用于确定取哪个科目的数据，科目编码必须是总账系统中已定义的会计科目编码。目编码必须是总账系统中已定义的会计科目编码。 如果转账凭证明细科目栏的科目与公式中的科如果转账凭证明细科目栏的科目与公式中的科目编码相同，则公式中的科目编码可省去不

31、写。目编码相同，则公式中的科目编码可省去不写。 【例如例如】 QM( ) QM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的月末余额；表示取当前分录左边科目栏定义的科目的月末余额；WQM( )WQM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的外币月末余额；表示取当前分录左边科目栏定义的科目的外币月末余额；SQM( )SQM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的数量月末余额。表示取当前分录左边科目栏定义的科目的数量月末余额。 1 1）科目编码）科目编码成都信息工程学院会计系成都信息工程学院会计系 兰庆莲兰庆莲2 2）会计期间：可输为）会计期间：可输为“年年”或或“月月”或输入或输入1 1、2.12

32、2.12。如果输入。如果输入“年年”则按则按当前会计年度取数，如果输入当前会计年度取数，如果输入“月月”则按结转月份取数，如果输入则按结转月份取数，如果输入“1 1”、“2 2”等数字时，表示取此会计月的数据。等数字时，表示取此会计月的数据。注意注意: :u 会计期可以为空，为空时默认为会计期可以为空，为空时默认为“月月”。u 当输入当输入112112的数字时，代表从的数字时，代表从112112的会计期，而不是自然月。的会计期，而不是自然月。 【例11-1】 QM(50201QM(50201，月，月) )表示取表示取5020150201科目结转月份的月末本币余额。科目结转月份的月末本币余额。F

33、S(50201FS(50201，年，借，年，借) )表示取表示取5020150201科目的借方当前年度全年本币发生额合计。科目的借方当前年度全年本币发生额合计。QM(50201QM(50201，3) 3) 表示取表示取5020150201科目的第科目的第3 3个会计月的月末本币余额。个会计月的月末本币余额。QM(50201QM(50201，) )表示取表示取5020150201科目结转月份的月末本币余额。科目结转月份的月末本币余额。2 2）会计期间）会计期间3 3）方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用）方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用“J J”或或“j j” 或或“借借”或或“Dr

34、Dr”( (英文借方缩写英文借方缩写) )表示借方；用表示借方；用“D D”或或“d d” 或或“贷贷”或或“CrCr”( (英文贷方缩写英文贷方缩写) )表示贷方。表示贷方。【例例11-211-2】FS(40101FS(40101，月，月，J) J) 表示取表示取4010140101科目的结转月份借方发生额。科目的结转月份借方发生额。FS(40101FS(40101，月，月，D) D) 表示取表示取4010140101科目的结转月份贷方发生额。科目的结转月份贷方发生额。SFS(13501SFS(13501，月，月，Dr) Dr) 表示取表示取1350113501科目的结转月份借方发生数量。科

35、目的结转月份借方发生数量。LFS(50101LFS(50101，7 7，贷，贷) ) 表示取表示取5010150101科目的截止到科目的截止到7 7月的贷方累计发生数。月的贷方累计发生数。3 3）方向）方向4 4）辅助项：当科目为辅助核算科目（即科目账类设为）辅助项：当科目为辅助核算科目（即科目账类设为辅助核算）时，可以指定辅助项取数。辅助核算）时，可以指定辅助项取数。 如果科目有两种辅助核算，则可输入两个末级辅助项。辅助项可输入如果科目有两种辅助核算，则可输入两个末级辅助项。辅助项可输入编码也可输入名称，或者输入编码也可输入名称，或者输入“ * * ”，也可以不输入。，也可以不输入。如果输入

36、辅助项，则按所输入的辅助项取数，如果输入如果输入辅助项，则按所输入的辅助项取数，如果输入“ * * ”，则取，则取科目总数，如果不输入，则按当前分录左边各辅助项栏中定义的辅助科目总数，如果不输入，则按当前分录左边各辅助项栏中定义的辅助项取数。项取数。 【例例11-311-3】以期末余额函数为例：以期末余额函数为例： 40201 40201为部门核算科目，一车间为某明细级部门。则为部门核算科目，一车间为某明细级部门。则QM(40201QM(40201，月，一车间，月，一车间) ) 表示取一车间表示取一车间4020140201科目的期末余额。科目的期末余额。QM(40201QM(40201，月，月

37、，* *) ) 表示取表示取4020140201科目的各部门期末余额的总余额。科目的各部门期末余额的总余额。QM(40201QM(40201，月，月 ) ) 表示取当前分录所定义的转账发生部门的期末余额。表示取当前分录所定义的转账发生部门的期末余额。 11901 11901为个人往来科目，则为个人往来科目，则 QM(11901QM(11901，月，一车间，张三，月，一车间，张三) ) 表示取一车间的张三表示取一车间的张三1190111901科目的期末余额。科目的期末余额。QM(11901QM(11901，月，月，* *，* *) ) 表示取表示取1190111901科目的各个人期末余额的总余额

38、。科目的各个人期末余额的总余额。QM(11901QM(11901，月，一车间，月，一车间，* *) ) 表示取表示取1190111901科目的属于一车间的各个人期末余科目的属于一车间的各个人期末余额的总余额。额的总余额。QM(11901QM(11901，月，月) ) 表示取当前分录所定义的转账发生个人的期末余额。表示取当前分录所定义的转账发生个人的期末余额。 52101 52101为部门项目科目，则为部门项目科目，则QM(52101QM(52101，月，部门一，项目一，月，部门一，项目一) ) 表示取部门一项目一下表示取部门一项目一下5210152101科目的科目的期末余额。期末余额。QM(5

39、2101QM(52101，月，月，* *，* *) ) 表示取表示取5210152101科目的各部门各项目期末余额的总科目的各部门各项目期末余额的总余额。余额。QM(52101QM(52101，月，部门一，月，部门一，* *) ) 表示取表示取5210152101科目部门一下各项目期末余额科目部门一下各项目期末余额的总余额。的总余额。5 5）结果函数：如果输入）结果函数：如果输入JG(JG(科目科目) )则表示取转账中对方则表示取转账中对方该科目发生数合计，如果输入该科目发生数合计，如果输入JG(zzz)JG(zzz)或或JG(ZZZ)JG(ZZZ)或或JG( )JG( )则表示取对方所有发生

40、数合计。则表示取对方所有发生数合计。 【例例11-411-4】某转账凭证分录定义如下：某转账凭证分录定义如下：科目科目方向方向 公式公式5010150101借借QM(50101QM(50101，月，月) )5010250102借借QM(50102QM(50102，月，月) )5010350103借借QM(50103QM(50103，月，月) )321321贷贷JG( )JG( )5 5）结果函数）结果函数也可以这样定义：也可以这样定义：科目科目方向方向公式公式5010150101借借QM(50101QM(50101，月，月) )5010250102借借QM(50102QM(50102，月，月)

41、 )5010350103借借QM(50103QM(50103，月，月) )321321贷贷JG( 50101)JG( 50101)321321贷贷JG( 50102)JG( 50102)321321贷贷JG( 50103)JG( 50103)注意注意u如果您的科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中如果您的科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，否则系统将无法正确结转。的排列位置必须正确，否则系统将无法正确结转。 五种辅五种辅助项在公式中先后助项在公式中先后顺序顺序为：为：客户，供应商，部门，个人，客户，供应商，部门，个人，项目项目。例如：。例如：5210152101为

42、某部门项目科目，则您可以输入为某部门项目科目，则您可以输入QM(52101QM(52101，月，部门一，项目一，月，部门一，项目一) )，而不可以输入，而不可以输入QM(52101QM(52101，月，项目一，部门一月，项目一，部门一) )。u如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入QM(20101)QM(20101)或或QM( QM( ，月月 ) )，但不能输入，但不能输入QM(QM(月月) )。u结果函数所在的转账分录若有辅助核算，则必须定义了具结果函数所在的

43、转账分录若有辅助核算，则必须定义了具体的辅助项。体的辅助项。u一张凭证中最多定义一个差额函数一张凭证中最多定义一个差额函数u如果一张凭证有差额函数，则在转账生成时总是最后执行如果一张凭证有差额函数，则在转账生成时总是最后执行差额函数。差额函数。1 1）QM(101QM(101，月，月) + QM(102 ) + QM(102 ，月，月) )含义：将含义：将101101科目和科目和102102科目当月的期末余额相加。科目当月的期末余额相加。 2 2）QM(41201QM(41201，月，月，836836工程工程) - QM(412 ) - QM(412 ，月，月) )含义：将含义：将412014

44、1201项目核算科目的项目核算科目的836836工程项目的余额与工程项目的余额与412412科目当月的期科目当月的期末余额相减。末余额相减。3 3）JE(301 JE(301 ，月，月 ) ) * * 0.14. 0.14.含义：将含义：将301301科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。 4 4、公式组合举例、公式组合举例4 4）FS(405FS(405，月，月 ，J)+JE(41201 J)+JE(41201 ，月，月，836836工程工程) )含义：含义：405405科目当月的借方发生额加上科目当月的借方发生额加上4120141201项目

45、核算科目的项目核算科目的836836工程工程项目的当月净发生额。项目的当月净发生额。【例例11-511-5】期末将期末将“制造费用制造费用-技改办技改办”科目余额按生产车间分摊，假定用户没有科目余额按生产车间分摊，假定用户没有设置部门核算，则转账分录为：设置部门核算，则转账分录为： 借借 生产成本生产成本 _ _ 一车间一车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010105)(4010105) 生产成本生产成本 _ _ 二车间二车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010205)(4010205) 生产成本生产成本 _ _ 三车间三车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010305)(4010305)

46、 贷贷 制造费用制造费用_ _技改办技改办 (40204)(40204)5 5、应用举例、应用举例定义操作过程如下：定义操作过程如下：摘 要科 目方向金额公式分摊技改办制造费用4010105借QM(40204，月)*0.33 分摊技改办制造费用4010205借QM(40204，月)*0.33 分摊技改办制造费用4010305借QM(40204，月)*0.34 分摊技改办制造费用40204贷QM(40204，月) 转账凭证转账凭证期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，假定用户使用了期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部

47、门核算，假设部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部门核算，假设科目为：科目为： 科目编码科目编码科目名称科目名称辅助核算辅助核算401 401 生产成本生产成本40101 40101 工资工资 部门核算部门核算40102 40102 材料费材料费 部门核算部门核算40103 40103 制造费用制造费用 部门核算部门核算402 402 制造费用制造费用40201 40201 工资工资 部门核算部门核算40202 40202 材料费材料费 部门核算部门核算40203 40203 其它其它 部门核算部门核算假定期末假定期末将技改办的制造费用科目余额的百分之三十摊入一车间，则分将技改办的制

48、造费用科目余额的百分之三十摊入一车间，则分录可设为：录可设为：借借 生产成本生产成本 _ _ 制造费用制造费用 (40103)(40103)贷贷 制造费用制造费用_ _ 工资工资 (40201)(40201) 制造费用制造费用_ _ 材料费材料费 (40202)(40202) 制造费用制造费用_ _ 其它其它 (40203) (40203) 定义操作过程如下：定义操作过程如下：摘 要科目部门方向金额公式分摊技改办制造费用40103一车间借注释分摊技改办制造费用40201技改办贷注释分摊技改办制造费用40202技改办贷注释分摊技改办制造费用40203技改办贷注释【注释注释】将技改办制造费用余额的

49、百分之三十摊入一车间的生产成本将技改办制造费用余额的百分之三十摊入一车间的生产成本公式：公式：JG() JG() 或或CE() CE() 或或(QM(40201(QM(40201，月，技改办，月，技改办)+QM(40202)+QM(40202，月，技改办，月，技改办)+)+QM(40203QM(40203，月，技改办，月，技改办)* *0.3 0.3 【注释注释】将将4020140201科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间间公式：公式：QM(40201QM(40201，月，技改办，月，技改办) )* *0.30.3或或 QM( QM( ， ，技

50、改办，技改办) )* *0.30.3【注释注释】将将4020240202科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间公式：公式：QM(40202QM(40202，月，技改办，月，技改办) )* *0.30.3或或QM( QM( ， ，技改办，技改办) )* *0.30.3【注释注释】将将4020340203科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间公式：公式：QM(40203QM(40203，月，技改办，月，技改办) )* *0.30.3或或QM( QM( ， ，技改办，技改办) )* *0.30.3对应