期货法律法规.docx

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1、一、单项 1.根据?货风险监指标理方法?的规定在货净资产的根底上按照变现才能对资产负债工程及其他工程进展风险调整后得出的综合性风险监指标是指。 A.流动资本 B.净资本 C.固定资本 D.可变现资本 2.货计算净资本时应当按照企业会计准那么的规定对相关工程充分计提。 A.资产减值准备 B.风险准备金 C.净资产减值损失D.资产折旧 3.有证据说明货未能准确确认预计负债的中国证监会派出机构应当要求货。 A.说明理由并在3日内予以准确确认 B.披露该信息并在3日内予以准确确认 C.相应增加负债金额 D.相应核减净资本金额 4.根据?货风险监指标理方法?的规定货的净资本不得低于人民币。 A.1000

2、万元 B.1500万元 C.3000万元 D.3500万元 5.根据规定货净资本与净资产的比例不得低于。 A.20 B.30C.40 D.606.货委托其他机构提供中间介绍业务的净资本不得低于人民币。 A.2000万元 B.3000万元 C.5000万元 D.6000万元 7. 从事交易结算业务的货净资本不得低于人民币。 A.2000万元 B.3500万元 C.4500万元 D.5000万元 8.中国证监会对风险监指标设置预警规定 “ 不得低于 一定的风险监指标其预警是规定的。 A.80 B.90C.120 D.1509.货应当于月度终了后的工作日内向住所地中国证监会派出机构报送月度风险监报表

3、。 A.3个 B.5个 C.7个 D.10个 10.货应当在年度终了后的内报送经具备、货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监报表。 A.20日 B.1个月 C.2个月 D.3个月11.货公定代表人、经营理主要负责人对风险监报表内容持有异议的应当书面说明和理由向报送。 A.货交易所B.中国货业协会 C.住所地的门D.住所地中国证监会派出机构 12.货应当保存书面风险监报表该报表的保存限应当不少于。 A.3年 B.5年 C.7年 D.10年 13.货应当每半年向全体董事提交书面说明净资本等各项风险监指标的详细情况该书面应当经签字确认。 A.货公定代表人 B.货财务负责人 C.货结算负责人 D

4、.全体股东 14.风险监指标与上月相比变动超过的货应当向住所地中国证监会派出机构书面说明原因并在工作日内向全体董事和全体股东书面。 A.10;3个 B.15;3个 C.20;5个 D.30;7个 15.货未按报送风险监报表或者报送的风险监报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的中国证监会派出机构应当要求货。 A.限改正B.说明原因并处以罚款 C.停业整顿D.限报送或者补充更正 16.中国证监会派出机构应当在工作日内对风险监指标触及预警的情况和原因进展核实对的影响程度进展评估。 A.5个 B.7个 C.10个 D.15个 17.货风险监指标优于预警并连续保持个月的风险预警完毕。 A.1 B.2

5、C.3 D.518.货风险监指标不符合规定的中国证监会派出机构应当在工作日内对进展现场检查。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个 19.货风险监指标不符合规定的中国证监会派出机构应当进展现场检查对不符合规定的情况和原因进展核实并责货限整改整改限不得超过工作日。 A.5个 B.10个 C.15个 D.20个 20.货风险监指标符合规定的中国证监会派出机构应当自验收合格之日起工作日内解除对货采取的有关措施。 A.2个 B.3个 C.5个 D.7个二、多项 1.货风险监指标包括。 A.货净资本 B.净资本与净资产的比例 C.流动资产与流动负债的比例 D.规定的最低限额的结算准备金要求 2.货应当

6、按照等不同情况采取不同比例对资产进展风险调整。 A.流动性 B.分类 C.账龄 D.可回收性 3.货应当在净资本计算表的附注中充分披露末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的哪些信息？ A.涉及金额B.形成原因和进展情况 C.可能发生的损失D.预计损失的会计处理情况 4.货应当持续符合的风险监指标有。 A.净资本不得低于客户权益总额的8B.净资本按营业部数量平均折算额净资本/营业部家数不得低于人民币300 万元 C.流动资产与流动负债的比例不得低于100D.负债与净资产的比例不得高于1505.从事全面结算业务的货净资本不得低于以下哪些？ A.人民币8000万元 B.人民币9000万元 C.客户权益总额

7、与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6D.客户权益总额的66.货的以下人员中应当在风险监报表上签字确认并应当保证其、准确、完好的是。 A.公定代表人B.经营理主要负责人 C.财务负责人、结算负责人D.制表人 7.中国证监会派出机构应当在工作日内对风险监指标触及预警的情况和原因进展核实对的影响程度进展评估并视情况采取以下哪些措施？ A.向出具警示并抄送其全体股东 B.对高级理人员进展监谈话要求其优化风险监指标程度 C.要求进展重大业务决策时应当至少提早5个工作日向住所地中国证监会派出机构报送临时说明有关业务对财务状况和风险监指标的影响 D.责增加合规检查的频率并提交合规检查三

8、、判断是非题 1.货扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的前应当对相应的风险监指标进展敏感性测试。 2.会计师事务所及其注册会计师对出具所根据的资料内容的性、准确性和完好性进展核查和验证并对出具审计的合法性和性负责。 3.根据?货风险监指标理方法?的规定净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 4.货持有的金融资产按照分类和可回收性情况采取不同比例进展风险调整分类中同时符合两个或者两个以上的应当采用最低的比例进展风险调整。 5.货应当按照分类和账龄采取不同比例对应收工程进展风险调整分类中同时符合两个或者两个以上

9、的应当采用的比例进展风险调整。 6.中国证监会派出机构可以要求货对资产减值准备计提的充足性和合理性进展专项说明;有证据说明货未能充分计提资产减值准备的中国证监会派出机构应当要求货相应核减净资本金额。7.货计算净资本时不得将 “ 货风险准备金 等负债工程加回。 8.客户保证金未足额追加的货应当相应调减净资本。 9.未足额追加的客户保证金应当按货交易所规定的保证金计算包括已经记入“应收风险损失款科目的客户因穿仓形成的对货的债务。 10.根据?货风险监指标理方法?的规定货借入的次级债务不得计入净资本。 11.客户保证金未足额追加的货在计算符合规定的最低限额的结算准备金时应当相应扣除。 12.为了维护

10、货交易的稳定中国证监会及其派出机构不得进步货的风险监指标。 13.中国证监会对风险监指标设置预警规定 “ 不得高于 一定的风险监指标其预警是规定的70。14.中国证监会派出机构可以根据审慎监原那么要求货按周或者按日编制并报送风险监报表。 15.货应当指定专人负责风险监报表的编制和报送工作。 16.货应当保存书面风险监报表相应责任人员应当在书面报表上签字并加盖。 17.货应当每个月向全体股东提交书面说明净资本等各项风险监指标的详细情况该书面应当经货公定代表人签字确认并应当获得股东的签收确认证明。 18.货风险监指标到达预警的货应当于3日内向住所地中国证监会派出机构书面详细说明原因、对的影响、解决

11、问题的详细措施和限还应当向全体股东书面。 19. 货风险监指标不符合规定的货应当于当日向全体股东书面。 20.货风险监指标到达预警的进入风险预警。四、综合题 某货共有15家营业部现有净资产人民币8700万元资产调整值为人民币230万元负债调整值为人民币380万元有三家客户需要追加保证金但经催告后仍然未足额追加未足额追加的保证金数额为人民币1800万元。该货客户权益总额为人民币15亿元。问： 1.根据?货风险监指标理方法?的规定该货的净资本是人民币。 A.8470万元 B.6290万元 C.7050万元 D.8090万元 2.根据?货风险监指标理方法?的规定以下正确的选项是。 A.该货的净资本低

12、于客户权益总额的6不符合风险监指标 B.该货净资本按营业部数量平均折算额低于500万元不符合风险监指标 C.该货净资本与净资产的比例高于40符合风险监指标 D.该货的净资本不符合从事全面结算业务的但符合从事交易结算业务的 3.根据?货风险监指标理方法?的规定该货应当于月度终了后的工作日内向住所地中国证监会派出机构报送月度风险监报表。 A.5个 B.7个 C.10个 D.15个 4.该货的哪些人员应当在风险监报表上签字确认？ A.经营理主要负责人B.财务负责人 C.结算负责人D.制表人参 一、单项 1.B 解析】?货风险监指标理方法?所称净资本是在货净资产的根底上按照变现才能对资产负债工程及其他

13、工程进展风险调整后得出的综合性风险监指标。 2.A 解析】货计算净资本时应当按照企业会计准那么的规定对相关工程充分计提资产减值准备。 3.D 解析】货应当按照企业会计准那么的规定确认预计负债;有证据说明货未能准确确认预计负债的中国证监会派出机构应当要求货相应核减净资本金额。 4.B 解析】货的净资本不得低于人民币1500万元。 5.C 解析】货净资本与净资产的比例不得低于40。 6.B 解析】货委托其他机构提供中间介绍业务的净资本不得低于人民币3000万元。 7. C 解析】从事交易结算业务的货净资本不得低于人民币4500万元。 8.C 解析】根据?货风险监指标理方法?第23条规定中国证监会对

14、8条至第21条规定的风险监指标设置预警。规定“ 不得低于 一定的风险监指标其预警是规定的120。 9.C 解析】根据?货风险监指标理方法?第24条规定货应当于月度终了后的7个工作日内向住所地中国证监会派出机构报送月度风险监报表。 10.D 解析】货应当在年度终了后的3个月内报送经具备、货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监报表。 11.D 解析】货公定代表人、经营理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监报表上签字确认并应当保证其、准确、完好。上述人员对风险监报表内容持有异议的应当书面说明和理由向住所地中国证监会派出机构报送。 12.B 解析】根据?货风险监指标理方法?第2

15、7条第2款规定该报表的保存限应当不少于5年。 13.A 解析】货应当每半年向全体董事提交书面说明净资本等各项风险监指标的详细情况该书面应当经货公定代表人签字确认。 14.C 解析】风险监指标与上月相比变动超过20的货应当向住所地中国证监会派出机构书面说明原因并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面。 15.D 解析】货未按报送风险监报表或者报送的风险监报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的中国证监会派出机构应当要求货限报送或者补充更正。 16.A 解析】中国证监会派出机构应当在5个工作日内对风险监指标触及预警的情况和原因进展核实对的影响程度进展评估。 17.C 解析】货风险监指标优于预警并

16、连续保持3个月的风险预警完毕。 18.A 解析】货风险监指标不符合规定的中国证监会派出机构应当在2个工作日内对进展现场检查对不符合规定的情况和原因进展核实并责货限整改。 19.D 解析】货风险监指标不符合规定的中国证监会派出机构应当在2个工作日内对进展现场检查对不符合规定的情况和原因进展核实并责货限整改整改限不得超过20个工作日。 20.B 解析】货风险监指标符合规定的中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对货采取的有关措施。 二、多项 1.ABCD 解析】货风险监指标包括货净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要

17、求等衡量货财务平安的监指标。 2.ABCD 解析】根据?货风险监指标理方法?第8条规定货应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进展风险调整。 3.ABCD 解析】货应当在净资本计算表的附注中充分披露末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况并在计算净资本时按照一定比例扣减。 4.BCD 解析】根据?货风险监指标理方法?8条规定货除应当持续符合选项B、C、D所列风险监指标外还应当持续符合以下风险监指标：1净资本不得低于人民币1500万元;2净资本不得低于客户权益总额的6;3净资本与净资产的比例不得低于40;

18、4 规定的最低限额的结算准备金要求。此题是考核重点需要考生予以纯熟掌握。 5.BC 解析】从事全面结算业务的货净资本不得低于以下：1人民币9000万元;2客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6。 6.ABCD 解析】货公定代表人、经营理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监报表上签字确认并应当保证其、准确、完好。 7.ABCD 解析】根据?货风险监指标理方法?第32条规定中国证监会派出机构应当在5个工作日内对风险监指标触及预警的情况和原因进展核实对的影响程度进展评估并视情况采取以下措施：1向出具警示并抄送其全体股东;2对高级理人员进展监谈话要求其

19、优化风险监指标程度;3要求进展重大业务决策时应当至少提早5个工作日向住所地中国证监会派出机构报送临时说明有关业务对财务状况和风险监指标的影响;4责增加合规检查的频率并提交合规检查。 三、判断是非题 1. 2. 3. 解析】净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 4. 解析】货持有的金融资产按照分类和流动性情况采取不同比例进展风险调整分类中同时符合两个或者两个以上的应当采用的比例进展风险调整。 5. 解析】货应当按照账龄及其核算的详细内容采取不同比例对应收工程进展风险调整分类中同时符合两个或者两个以上的应当采用的比例进展风险调整。 6

20、. 7. 解析】货计算净资本时可以将 “ 货风险准备金 等有助于增强抗风险才能的负债工程加回。 8. 9. 解析】根据?货风险监指标理方法?4条第2款规定未足额追加的客户保证金应当按货交易所规定的保证金计算不包括已经记入 “ 应收风险损失款 科目的客户因穿仓形成的对货的债务。 10. 解析】货借入次级债务的可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。 11. 12. 解析】中国证监会及其派出机构可以根据审慎监原那么结合货的风险状况及风险理才能进步其风险监指标。13. 解析】规定“ 不得高于 一定的风险监指标其预警是规定的80。 14. 15. 16. 17. 解析】货应当每半年向

21、全体股东提交书面说明净资本等各项风险监指标的详细情况该书面应当经全体董事签字确认并应当获得股东的签收确认证明。 18. 解析】货风险监指标到达预警的货应当于当日向住所地中国证监会派出机构书面详细说明原因、对的影响、解决问题的详细措施和限还应当向全体董事书面。 19. 20. 四、综合题 1.C 解析】?货风险监指标理方法?第7条规定净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+ 其他调整项。将题干中的数据代入该公式可得：该货的净资本=8700-230+380-1800=7050万元。 2.ACD 解析】根据?货风险监指标理方法?8条规定货应当持续符合以

22、下风险监指标：净资本不得低于人民币1500万元;净资本不得低于客户权益总额的6;净资本按营业部数量平均折算额净资本/营业部家数不得低于人民币300 万元;净资本与净资产的比例不得低于40;等等。该方法第20条和第21条分别规定从事交易结算业务的货净资本不得低于人民币4500万元; 从事全面结算业务的货净资本不得低于人民币9000万元。因此选项A、C、D正确。该货净资本按营业部数量平均折算额高于300万元符合风险监指标因此选项B错误。 3.B 解析】根据?货风险监指标理方法?第24条款规定货应当于月度终了后的7个工作日内向住所地中国证监会派出机构报送月度风险监报表在年度终了后的3个月内报送经具备、货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监报表。 4.ABCD 解析】根据?货风险监指标理方法?第26条规定货公定代表人、经营理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监报表上签字确认并应当保证其、准确、完好。