发票作废说明书 增值税发票作废说明书.docx

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1、发票作废说明书 增值税发票作废说明书 说明书，是以应用文体的方式对某事或物来进行相对的具体描述，便利人们相识和了解某事或物。中国文库-教化资源网今日为大家细心打算了发票作废说明书 增值税发票作废说明书，希望对大家有所帮助! 发票作废说明书 增值税发票作废说明书作废一般不须要写证明的，一般是隔月申请开红字才须要状况说明。一般抬头写说明书，写xx税务所，xx单位名称、税号、管理码，因为什么缘由不能运用这张增票，增票代码和号码，内容和金额，开票日期，下面写单位名称和日期。如是退货需对方证明原件，如是丢失需附上报案单复印件和遗失登报的报纸复印件。一般需附上这张发票的复印件。证明xxx地税局：由于开票人

2、员一时疏忽，把发票上的章子给盖错了，该发票予以作废。特此证明单位：xxxxxxxx开票人：xxx证明人：xxx年月日你只是开红票申请单要写的说明吗?假如是就把为什么要申请红字的缘由写清晰，假如不是，作废不用写证明，干脆作废。1、作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按作废处理2、在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明作废字样，全联次留存3、不须要写说明，在发票上闻名作废就行，假如公司肯定要你写说明，你就写上作废的缘由跟作废的发票号码。假如跨月了,b公司要出具一个拒收证明,盖上公章,交给a公司,a公司凭b公司的拒收证明到他们税务开具红字发票通知单,把原来那张票冲掉,然后再重新开

3、张正确的发票给你们.拒收证明,是针对a公司出的:a公司:你公司于什么时候开的具的发票一张,发票代码xx,发票号码xx,金额多少,税额多少,由于什么型号不对啊,质量有问题啊,我公司拒收此张发票,此发票未认证,请重新开具发票为感b公司年月日xxx国税局：我公司于xx年xx月xx日开具给xxxxxx(客户名称)的增值税专用发票(票号分别为：xx-xxxxx-xxx.xx-xxx;金额分别为：xx-xxxx-xx.xx-xx)因xxxxxxxxxxxxx缘由，特申请作废。望赐予批准。致xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司xx年xx月xx日最终加盖公章你好，很兴奋能帮助你这种状况下，你可以在开票

4、系统中申请开红字发票，选择销售方责任，开票有误打个证明说明这张发票的状况如发票号码、发票代码、开票日期、购货方、金额、税额等，由于我公司开票有误，对方拒收。或者你可以跟对方说一下，让对方给你打个证明是最好的假如你已经在票面写上作废两个字了，那这个证明就比较麻烦了，也不知道税务机关会不会受理你可以试一下这样子打证明：也是说明一下发票状况，此张发票因某某缘由开票有误已书面作废，由于开票人员疏忽未进行开票系统正式作废，造成报税时销售额虚多，望赐予便利办理开红字，以保证我公司账面数据真实。假如是非写不行，可以这样写，供你参考：错开发票证明本人于年月日给xx单位开具xx(如往来)业务的xx发票(指发票种

5、类，如服务业发票等)时，由于一时疏忽，误将开票日期中的2022年错写成2022年。错票号码为123456789.98653256.共xx组。特此证明.xxx(单位名称)xxx(个人名)2022年12月28日(通过证明的落款日期，已可证明确系误开)问题补充：是国有单位开给个人的那种，金额很少，不到30元钱，应当很少有人拿去入帐吧，没遇到过这种状况，不知道该怎么处理的假如是国营单位开给个人的那种，应当是收款收据，这种收据到处都有卖的，不是正式发票，税务限制不严。其实不管什么发票，只要开错了，都应当重开，因为税务局不允许运用错误发票，不管是开票单位还是运用单位，以错误发票作帐，都要面临惩罚的可能性。

6、你完全可以把错票退还对方要求重开，假如是你自己开的，可以把错票和原来的底联合起来作废，再重开一张。发票作废说明书 增值税发票作废说明书增值税专用发票(以下简称专用发票)作废通常有两种方式，一是全部联次注明作废字样或加盖作废戳记作废;二是通过开具红字专用发票作废。前者比较简洁，后者手续相对繁琐。国税发2022156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发觉有误的，可即时作废。作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发觉有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。除此外，对开出的专用发票再

7、作废须要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为纳税人识别名认证不符或专用发票代码、号码认证不符。对这些条件，购买方须要特别关注。对当场取得专用发票的，仔细审核，发觉错误马上要求销货方重新开具专用发票;对事后取得专用发票的，比照上述作废条件，刚好发觉问题，刚好进行处理。作废后的处理。对于满意专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按作废处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明作废字样，全联次留存。这里要留意的是，专用发票作废须要在纸质和电子双重环境

8、下操作，不能漏了任何一方。假如只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。操作程序。通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单。主管税务机关对一般纳税人填报的申请单进行审核后，出具开具红字增值税专用发票通知单。购买方必需暂依通知单所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的通知单一并作为记账凭

9、证。销售方凭购买方供应的通知单开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。这些操作环环紧扣，缺少一个环节或一项证明则不能开具红字专用发票，也就不能作废专用发票。须要留意的事项，目前增值税的抵扣政策是，不论购买方对专用发票在会计上如何处理，只有销货方报税、购买方在规定的时间内到主管税务机关认证、比对胜利后才能彻底抵扣，这就确定了专用发票作废条件的困难性，手续也相对烦琐。因此，购买方对取得的专用发票须要作废，要做到不耽搁太长时间，也不会产生税收风险，必需留意以下几点：一是在购进货物或劳务的开票现场对取得的专用发票进行一次手工全面审核，发觉有误当场要求销售方作废重开。二是财务部门收到专用发票后

10、马上与选购部门购进货物或劳务验收状况进行核对，发觉按合同规定须要退货或应索取折让未索取或发觉其他争议不能按专用发票所列金额全额付款时，要刚好通知销售方财务部门。三是财务部门收到专用发票并接到选购部门后验收无误通知后，必需马上到主管税务机关对专用发票进行认证，发觉纳税人识别名认证不符或专用发票代码、号码认证不符时马上通知销售方财务部门。四是必需在开票的当月将须要作废的专用发票赶在销售方抄税和记账前转交到销售方。发票作废说明书 增值税发票作废说明书跨月的票只能开红字冲销，然后再开一份负数发票开具红字发票流程1.去国税局填写开具红字增值税专用发票申请单，并盖财务章2.客户开具退票证明，并盖其公章3.

11、客户退回的发票4.去国税局办理，由国税局开具开具红字增值税专用发票通知单5.开负数发票 (发票开具-销项负数-发票编号发票号码)跨月是不能作废的，只能在本月申请开具红字发票了。首先要在仿伪税控系统中申请开具红字发票 把相关内容填好后 导出该申请单。(后缀名为xml的似乎是)然后把这个文件通过网上发送到当地的国税机关。然后打算1该张发票的复印件 2仿伪税控系统中红字发票申请单 打印两份 (盖好公司财务章)3用word 文档写张开具红字发票的书面申请(比如说 开票金额有误 开票名称有误等 此发票当月未刚好作废 未交与购货方 购货方未进行进项认证抵扣)到你们当地的国税机关去就行了 。待税务机关审核后

12、会开具相应的开具红字发票通知单给你，拿着这个录入相应的仿伪税控系统中就可以开具红字发票了着 。如何开红字发票一般纳税人发生退换货，假如当月发生，作废，假如上月发生，开红字发票，须要向税务局申请，让人家批准吗，还是自己干脆开，原始凭证是什么呢第一种：当月开具增值税发票有误。可以在系统中按发票作废处理，一旦过月就只能能够开具红字发票。其次种：过月才发觉发票开具有误。一、属于销售方开票有误而购买方拒收(当时给购买方)，销售单位应当在增值税专用发票认证期内(180天)，向销售方单位主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单，并在申请单上填写购买方拒收的详细缘由，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息

13、，并供应有购买方出具的写明拒收理由、错误详细事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具开具红字增值税专用发票通知单，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。二、属于销售方开票有误等缘由尚未将增值税专用发票交付给购买方，销售单位应当在增值税专用发票认证期内(180天)，向销售方单位主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单，并在申请单上填开具错误的详细缘由，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并向销售单位主管税务机关供应有写明增值税专用发票开具错误的详细理由、错误详细事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具开具红字增值税专用发票通知单，销售单位据此可以开

14、具红字增值税专用发票了。第三种、购买方到主管税务机关申请开具红字增值税专用发票申请单时：一、购买方已经认证相符，并且已经抵扣了增值税，须要到主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单，不须要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具开具红字增值税专用发票通知单，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。购买方取得红字专用发票后，连同留存的开具红字增值税专用发票通知单一起作为记账凭证。二、增值税专用发票为纳税人识别名认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，在向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单时，须要填写相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关

15、审核确认后，出具开具红字增值税专用发票通知单，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不须要进行进项税转出。三、发票联和抵扣联均无法认证。在向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单时，须要在申请单上填写详细缘由，以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具开具红字增值税专用发票通知单，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不须要进行进项税转出。假如发票已经认证，那就让对方向税务局提出申请，那个申请叫做负数发票申请单。税局核实批准后会开具一个负数发票通知单，那个通知单就是原始凭证。假如发票还没有交给对方，则由你方提出申请，其

16、他步骤一样。开具红字发票所需资料及流程?首先确定你的发票是专用发票还是一般发票(一)增值税专用发票冲红一 红字申请1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出申请单，导出的申请单拷入u盘，供应给税局。1.2开具红字专用发票理由：(例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证2、发票联复印件(原件查验，复印件盖公章)3、抵扣联复印件(原件查验，复印件盖公章)4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)5

17、、一般纳税人资格证复印件(盖公章)留意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证。复印件并加盖此复印件由我司供应，与原件相符章。二、取到了红字申请单通知书后，假如税控系统→负数(假如税局没有供应电子版的，就选择干脆开具→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同红字申请通知书都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。(二)增值税一般发票不过假如跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。干脆在税控机上操作就行了。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页