基于兴业银行浅析我国商业银行发展绿色信贷的对策-洪雅.pdf

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1、万方数据学校代码：10240学号：Y1502100049学位论文基于兴业银行浅析我国商业银行发展绿色信贷的对策指导教师姓名：申请学位级别：论文提交日期：授予学位单位：洪雅张虹敏哈尔滨商业大学教授硕士哈尔滨商业大学学科专业： 金融论文答辩日期：授予学位日期：菇甭演商棠犬乎万方数据University Code：1 0240Register Code：Y1502100049Dissertation for the Degree of MasterAnalysis of countermeasures for commercial banksto develop green credit in Ch

2、ina based on IndustrialCandidate：Supervisor：Associate Supervisor：Academic Degree Applied for：Speciality：Date of Oral Examination：University：BankHongYaProfZhang HongminMasterFinanceHarbin University of Commerce万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导F，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献等的引用己在文中指出，并与参考文献相对应

3、。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本论文文责自负。学位论文作者签名：艨矛臣 签字日期：c涉7年矿占月彬日哈尔滨商业大学硕士学位论文版权使用授权书本论文系作者本人在哈尔滨商业大学攻读学位期间，在导师指导下完成的学位论文。本论文的研究成果归哈尔滨商业大学所有，本论文的研究内容不得以其他单位的名义发表。本人完全了解哈尔滨商业大学关于保留、使用学位论文的规定，同意学校保留、送交本论文的复印件，允许本论文被查阅和借阅；学校可以公布本论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存、

4、汇编本学位论文。本人同意由哈尔滨商业大学向中国知网、万方数据库等国内知名数据库转授相关权利。保密口， 在 年解密后适用本授权书。本学位论文属于不保密豳。学位论文作者签名：导师签名：玖难 签字日期：沪f 7年护f妇乏归签字日期：却仃占月龆日万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文摘要经历了三十多年的高速发展，资源的浪费与枯竭、环境的污染与恶化，使得我国经济发展与环境资源之间的矛盾日益凸显。伴随着我国经济发展进入新常态，粗放式经济发展方式不能再持续下去，亟需转变发展方式。党的十八大明确提出建设生态文明这一重大目标，随后十八届五中全会又提出了绿色发展理念，可见我国对协调经济发展和环境保护的高度重视。“绿色

5、信贷”是国际金融机构在环境保护领域经常使用的一种信贷手段，是一项创新型金融政策。金融业处于经济运行的核心，银行业金融机构又是社会资金融通的枢纽。商业银行发展绿色信贷，在信贷领域设立环境准入门槛，既可发挥在环境保护和产业升级方面的推动作用，又为其控制信贷风险提供了新的途径。绿色信贷，从源头上有效遏制“两高一剩”行业盲目发展，引导资金流向绿色型企业和项目，推动我国产业结构调整升级，进而促进了经济与环境的协调可持续发展。本文首先通过对有关文献资料的归纳总结，掌握了绿色信贷的相关理论基础，为接下来的研究奠定了基础，接着深入分析我国上市商业银行绿色信贷发展现状并找出存在的问题，然后以我国首家“赤道银行”

6、兴业银行为典型案例，深入剖析其发展绿色信贷情况，总结出其相关的经验，并对绿色信贷给商业银行盈利性带来的影Ol句进行了实证分析，最后结合存在的问题和兴业银行发展绿色信贷的经验，为我国商业银行发展绿色信贷提出相应对策。关键词：绿色信贷；可持续发展；环境保护万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文AbstractAfter more than thirty years of rapid development，the waste of resources and exhaustion，environmental pollution and deterioration，the contradiction b

7、etween economic developmentand environmental resources has become increasingly prominentWith ChinaS economicdevelopment into the new normal，extensive economic development can not be sustained，theneed to change the way of developmentThe eighteen party clearly put forward theconstruction of ecological

8、 civilization，a major goal，then in the fifth Plenary Session of the1 8th CPC Central Committee and put forward the concept of green development，we carl seethat the coordination of economic development and environmental protection”Green credit”isa kind of credit means used by international financial

9、institutions in the field of environmentalprotectionThe financial industry is at the core of the economic operation，and the bankingfinancial institution is the pivot of the social capitalThe development of green credit incommercial banks，and the establishment of environmental access threshold in the

10、 field ofcredit can not only play a role in promoting environmental protection and industrial upgrading，but also provide a new way to control credit riskGreen credit，from the SOurce to effectivelycurb the”two high and one left industries blind development，and guide the flow of fimds togreen enterpri

11、ses and projects，promote the upgrading ofChina。s industrial structure adjustment，and promote the sustainable development of economy and environmentThis paper based on the related literature summary，mastered the relevant theoretical basisof green credit1aid the foundation for the following research，a

12、nd then indepth analysis oflisted commercial Banks in China green credit development present situation and find outexisting problems，and then to our country the first”equator Banks。Industrial Bank as typicalcases，analyze the development of green credit situation，summed up the relevant experience，and

13、 the green credit brings to the commercial bank profitability has carried on the empiricalanalysis，the influence of the final combined with the existing problems and developmentexperience of Industrial Bank，green credit for our country commercial bank development putforward the corresponding Suggest

14、ionsKevwords： Green credit；The sustainable development；The protection of environmentII万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文目录摘要IAbstractII1绪论111研究背景112研究的目的和意义2121研究的目的21。2。2研究的意义213国内外研究现状一21。31国外研究现状2132国内研究现状31。4主要研究方法515文章的结构和内容安排52绿色信贷的相关理论。62。1绿色信贷的涵义622绿色信贷的理论依据6221可持续发展理论6222商业银行环境风险管理理论7223企业社会责任理论723赤道原则83我国上

15、市商业银行绿色信贷发展现状和问题931我国政府的绿色信贷政策93。2我国上市商业银行绿色信贷制度1 133我国上市商业银行绿色信贷表现12331绿色信贷产品123。32绿色信贷余额13333绿色信贷环境效益1534我国绿色信贷发展存在的主要问题一一16341商业银行社会责任意识和环境风险管理意识不强16342缺乏专门的绿色信贷组织机构和专业人才17343绿色信贷产品创新不足一17344绿色信贷法律制度不完善17345绿色信贷激励约束机制缺失18346绿色信贷信息沟通不畅一18I万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文4典型案例兴业银行的绿色信贷实践。2041兴业银行的基本情况2042兴业银行的绿色信

16、贷理念2143兴业银行绿色信贷制度和管理体系224。4兴业银行赤道原则执行情况22441科学提升内部管理绩效23442开展评审系统维护改造提升项目评审效率23443创新培训方式促进专业能力建设23444赤道原则项目数据2345兴业银行环境和社会风险管理体系2446兴业银行绿色信贷产品与服务2547兴业银行的社会责任表现3448J、结355绿色信贷对商业银行盈利性影响的实证分析3651实证分析的指标选择和变量构建36511指标选择36512变量构建一3652样本选取与模型构建38521样本选取一385_22模型构建3853实证分析38531主要变量的描述性统计一38532单变量相关性分析一395

17、33面板模型回归39534回归结果分析一406我国商业银行绿色信贷发展的改进建议4l61树立社会责任意识4162完善环境与社会风险管理体系4163加强绿色信贷人才队伍建设4l64加快绿色信贷产品的开发创新4265加快绿色信贷法制建设4266建立健全绿色信贷激励机制4367完善绿色信贷信息共享机制43结论44参考文献45致谢48万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文1绪论11研究背景面对着不断来自生态环境破坏带来的威胁，人们越来越意识到，发展经济的同时，一定要做好环境的保护工作。近年来，国家加大了项层设计的力度，从立法、行政层面不断加强生态文明建设，将“生态文明建设”纳入“五位一体”总布局的战略地位

18、。2015年颁布实施的新版环境保护法，加大了环保监管和处罚力度。十八届五中全会提出的“绿色发展”理念，为中国的生态文明建设指明了发展方向。2007年以来， 节能减排授信工作指导意见、 关于绿色信贷工作的意见和绿色信贷指引等相关政策文件陆续出台，为商业银行开展绿色信贷指明了方向，具有重要的指引作用，推动了绿色信贷的发展。金融作为融通资金的枢纽，起到调配资金的重要作用。我国金融体系中，间接融资比例高，而以银行为中介的问接融资比例高达80以上。由此可见，银行业金融机构在我国金融行业的举足轻重的地位。这也决定了其成为引领我国经济结构调整，产业转型升级的重要力量。如今环境问题已经成为我国经济发展的瓶颈，

19、我国迫切需要改变传统的以破坏环境，浪费资源为特点的粗放式发展方式，走上环境保护型、资源节约型的集约式发展道路。经济的可持续发展与生态环境保护的联系日益紧密。政府越来越重视利用绿色信贷这一经济手段来推动环保工作的开展。银行业金融机构应当合理调配资金，调整信贷资金结构，让更多的资金流向节能环保产业，助力我国经济转型、产业升级，推动我国经济社会可持续发展和生态文明建设。随着相关政策文件的出台，绿色信贷开始引起社会各界的广泛关注，也成了研究热门，国内关于绿色信贷问题的研究越来越多。学者普遍认为，开展绿色信贷是我国实现节能减排目标，落实环境保护工作的重要手段。我国商业银行也在响应这项政策，纷纷开展了绿色

20、信贷业务，推出绿色金融产品和服务。但是总体来说，我国的绿色信贷发展还处于探索阶段，银行间开展水平也参差不齐。本文根据绿色信贷的实际实施情况，将我国商业银行分为三类：第一类，我国首家“赤道银行”，兴业银行，积极主动开展绿色金融，不断创新绿色金融产品。第二类，我国大型商业银行，积极配合国家的政策，大力开展绿色信贷业务。第三类，中小型商业银行，仅仅是转发政策文件，开展力度明显不够。赤道原则已经成为国际金融机构的行业准则，越来越多银行宣布加入赤道原则，把赤道原则作为审核贷款发放的准则。发达国家政府部门也纷纷出台法律法规来促进和保障绿色信贷的发展。目前，发达国家的绿色信贷发展已经较为成熟，积累了丰富的经

21、验。总之当前研究的背景是：政府层面上高度重视，积极推行绿色信贷的开展；商业银万方数据哈尔浜丽业大学硕士学位论文行也在响应政府号召，开展绿色信贷业务；国际上绿色信贷发展较早，已经形成了一套健全的体系。但是由于政府出台的有关绿色信贷政策多是指引性政策，强制力不够，加上缺乏激励性措施，商业银行对开展绿色信贷的整体积极性不高。目前，绿色信贷在我国发展规模不大。12研究的目的和意义121研究的目的商业银行追求利润最大化是其本质要求，商业银行怎样平衡好经济利益和社会责任?绿色信贷能否给商业银行带来价值，开展绿色信贷对商业银行的盈利性究竟有什么样的影响?商业银行在发展绿色信贷中存在哪些问题，该如何更好的发展

22、绿色信贷，绿色信贷给环境保护带来了什么样的影响?以上这些问题都是值得去研究的。目前，我国在绿色信贷理论研究和实践方面依然处于发展阶段。比如关于绿色信贷对于商业银行盈利性的影响，虽然很多学者认为，它在短期内会增加银行成本，长期内会给银行带来盈利。但是多数是停留在理论分析层面，实证分析的较少。因此为了更加深入认识绿色信贷内涵和重要性，掌握绿色信贷在我国商业银行的发展现状，找出推动绿色信贷快速发展的有效措施，对绿色信贷进行相关研究是有必要的。122研究的意义本文研究分析了我国上市商业银行绿色信贷发展的总体情况及存在的问题，剖析了兴业银行开展绿色信贷实践这一典型案例，并对绿色信贷给商业银行带来的盈利性

23、影响进行实证分析，最后提出了更有效发展绿色信贷的相应对策。这些研究具有一定的理论意义和实践意义。理论意义主要包括：为绿色信贷的开展提供相应的理论支持，为更好地发展绿色信贷找到相关的对策。实践意义主要包括：有利于增进公众对于绿色信贷的认识，有利于指导商业银行绿色信贷实践，有利于推动我国经济结构的调整，实现可持续发展。13国内外研究现状131国外研究现状绿色信贷理念出自国外，但是国外没有绿色信贷这一概念。国内所说的绿色信贷与国外的可持续金融，环境金融内涵是一致的。国外重点研究的是金融与可持续发展的关系Grade和Allenby(2003)开创了金融与环境保护相协调的理论基础，研究结论发现，从产业与

24、环境视角，应当将金融与环境保护相结合融为一体，从而为可持续发展目标的实现提供保障。万方数据哈尔暝蕊业大学缺士学位论艾Marcel Jeucken(2003)出版可持续金融与银行业一一金融部门与地球的未来一书，他认为金融业尤其是银行业金融机构在促进人类社会可持续发展方面具有重要作用。从此之后，在西方发达国家在的金融理论和实践领域，可持续金融渐渐变成了热门。TEGradel，BRAllenby(2003)在他们共同编写的产业生态学书中论述了金融和环保相关的理论，从宏观角度提出了环保和金融业之间关系的理论，推动了可持续金融理论的发展。可持续金融理论的提出，为可持续金融的实践提供了理论基础。一个方面有

25、利于现代金融机构转变传统理念，实现转型升级：另一方面有利于保护生态环境，使得人与自然和谐发展。Weber(2005)的研究结果表明，在实践应用上，大多数欧洲银行都不同程度地把可持续发展和环境风险管理理念融入到经营管理之中。通过这种方式，它们很好地规避了环境风险，实现了可持续发展。WTimmerman(2012)对绿色信贷和商业银行可持续发展联合进行研究，结果表明绿色信贷不光有利于环保，而且也可带来盈利性的提高，推动了商业银行的可持续发展。Robert Richardson(2014)认为实施绿色信贷可能会提高商业银行的收益促进银行可持续发展。Maths Lundgren和Bino Catasu

26、s(2000)对银行业务进行了认真研究，指出了银行在经营管理中可以采取相应方式来影响生态环境。在放贷过程中，要严格评估环境风险，根据评估结果来决定是否放贷。此举是为了激励和约束贷款人，让其认识到环境因素的重要性。与此同时，银行也能够规避贷款人因环境风险带来的信贷风险。OlafWeber(2005)指出欧洲众多银行已经把环境风险评估和可持续发展融入到日常经营和管理之中。Bert Scholtens(2007)研究表明虽然进行放贷时，严格执行风险管理评估会带来成本的上升，但是长远来看，会带来更高的声誉，进而带来更高的长期回报。MarciaAnnisette(2004)认为全球大型知名金融机构应当以

27、身作则，履行社会责任，实现社会责任和经济利益的双赢。Deborah(2005)认为企业要积极履行社会责任，现代社会企业的社会责任包含两层意思。一是对员工、客户、股东尽责，二是承担起经济社会与生态环境可持续发展的责任。随着赤道原则的问世，国外众多银行纷纷采纳赤道原则，将它作为履行社会责任的基本准则。采纳赤道原则会给商业银行带来什么样的影响以及它与商业银行可持续发展之间有怎样的关系，成为国外学者研究的热点。Monaghan(2003)认为商业银行把赤道原则作为其信贷投资的行为准则能够有效的规避环境风险，保证自己的收益性。Sullivan，DwSeholtens，Dam(2007)采取实证的方式分析

28、了采纳赤道原则的51家银行和没有采纳赤道原则的100家银行。得出的结论是采纳赤道原则的银行虽然在短期内成本更高，但是社会声誉更好，贷款风险更低。132国内研究现状金融是现代经济的核心，调配着国民经济的资金。伴随着我国经济步入新常态，我国经济亟需金融的支持和帮助，以实现其转型升级。随着我国绿色发展战略的提出，“绿色信贷”慢慢成为国内学者研究的热点。万方数据哈尔浜两业大学坝士学位论文何德旭和张雪兰(2007)认为绿色信贷的涵义就是金融机构依据国家环境和产业政策对环保型企业给予贷款支持和低利率，刘污染企业采取高利率和额度限制。指出绿色信贷相对于传统信贷，区别在于绿色信贷不单考虑自身利益，还要考虑自身

29、在开展业务时对环境会造成什么样的影响。邓幸文(2007)认为实施绿色信贷就是引导资金流向，让其流入环保行业，从污染行业中退出来，实现资金的有效配置。徐楚锟(2008)认为绿色信贷可以起到节能减排、保护环境的作用。苏宝梅(2009)认为绿色信贷一方面对我国发展绿色经济起到重要的保障作用，另一方面有助于完善我国环保管理制度。刘传岩(2012)认为实施绿色信贷是商业银行的社会责任，是降低和防范信贷风险的有效途径，是金融机构抢占环保产业市场的重要工具，是促进我国金融业与国际金融规范接轨的需要。于飞(2008)认为银行给“丽高一剩”企业贷款存在信贷风险，因为这些企业可能面临被政府关停的风险。并且重点阐释

30、了绿色信贷的风险管理理论。常杪(2008)认为商业银行在绿色信贷中，环保信息的获取，过于依赖环保部门。不能充分分享政府的环保信息，造成绿色信贷业务发展困难。马萍、姜海峰(2009)认为绿色信贷业务，在短期内会增加银行的经营成本，但从长期看，会增加银行的盈利。韩娟(2011)发现商业银行开展绿色信贷，一方面来自政府社会的外部压力，另一方面是来自内部的驱动力。开展绿色信贷既是银行履行社会责任的义务，又是追求利润最大化的结果。虽然短期内造成成本增加，但从长远来看，会给银行带来利益的增加。陈一洪(2012)认为商业银行开展绿色信贷有助于优化信贷资金结构，促进自身持续健康发展。周琳琳(2014)实证分析

31、了绿色信贷对商业银行盈利性影响，证实了绿色信贷与可持续发展关系哲切。从环保、盈利性角度，实施绿色信贷对商业银行都有重要的意义。徐芳(2009)认为银行业要改变环境问题与己无关的经营理念，主动承担社会责任，积极开展绿色信贷。义瞒凤(2009)认为银行业要和监管部门、环保部门加强合作，对环境不友好企业采取融资限制，使它们融资困难。在减少环境和社会风险的同时，化解过剩产能。朱怡琳(2009)认为绿色信贷是银行业实现转型的机遇。一方面银行要高度重视推进绿色发展这一社会责任，另一方面要加强绿色信贷产品和机制的创新力度，加大绿色产品的推广力度。抓住国家倡导的绿色发展机遇，和国家宏观经济政策做好对接，实现自

32、身转型发展的同时，推动我国经济社会的发展。王静添和马晓明(2009)提出了构建绿色信贷体系的设想，其中包括完善组织管理结构、完善绿色信贷制度体系、加强绿色信贷技术储备积累和加速绿色信贷产品创新研发。冯翠英(2010)认为商业银行应调整经营战略，把社会责任纳入到自己的经营战略当中。通过主动承担社会责任来实现社会价值，与社会一道实现可持续发展，提高整个社会福利。马秋君、刘雅(2013)指出我国绿色信贷业务在法律制度、量化指标、信息沟通、产品种类等方面的不足。同时，针对制定绿色信贷业务策略，强化绿色信贷流程风控、丰富绿色信贷种类和模式以及环境信息披露情况提出建议。4万方数据哈尔痪商业大学硕士学位论文

33、14主要研究方法(1)文献综述法：本文通过查阅大量的文献资料，获取了关于绿色信贷方面的大量材料，并掌握了相关的理论知识和学术界的最新研究成果，为自己接下来的独立研究做好准备。(2)案例分析法：选取了我国首家“赤道银行”兴业银行作为典型案例，研究其绿色信贷的实践情况。(3)实证分析法：本文重点研究了开展绿色信贷对商业银行盈利性的影响，即绿色信贷的经济绩效。在这里，选取了我国16家上市商业银行作为样本银行，构建了回归模型，对绿色信贷的经济绩效进行了实证分析，并得出T*H关的结论。15文章的结构和内容安排第l章，绪论。本章交代了选题的背景，说明了研究的目的和意义，梳理了关于绿色信贷的国内外研究大致情

34、况。第2章，绿色信贷的相关理论。本章阐述了绿色信贷的涵义，说明了绿色信贷的一个重要知道指导原则，即“赤道原则”。同时阐释了绿色信贷的理论依据，即企业社会责任理论、可持续发展理论和商业银行风险管理理论。第3章，我国上市商业银行绿色信贷发展现状及存在的问题。本章总体研究了它们绿色信贷的发展情况，指出了取得的成绩和存在的问题。筇4章，典型案例一一兴业银行绿色信贷实践。本章从兴业银行的基本情况、绿色信贷理念、绿色信贷制度和管理体系、绿色信贷产品与服务、社会责任表现等方面，全面而深入地研究了兴业银行绿色信贷实践情况。第5章，绿色信贷对商业银行盈利性影响的实证分析。绿色信贷的对商业银行具有什么样的意义?本

35、章试图从定量的角度进行分析。选择了实证分析绿色信贷对商业银行盈利性的影响，从这个角度来论证发展绿色信贷对商业银行的意义。本章选取了16家上市银行作为样本，构建了实证模型，进行回归分析，得出实证结果，根据回归结果做出相应的分析和说明。第6章，我国商业银行绿色信贷发展的改进建议。根据第3章发现的问题，再结合第4章兴业银行绿色信贷的成功经验，提出了促进我国绿色信贷发展的针对性对策。最后，对本文的研究内容进行归纳和总结，得出相关结论。万方数据哈尔滨商业大学硕士学位论文2绿色信贷的相关理论21绿色信贷的涵义2007年7月我国第一次明确提出“绿色信贷”这个概念。在国外它被叫做“绿色金融”、“可持续发展金融

36、”或“环境金融”。目前在我国还没有一个确定的定义。本文综合多位学者的看法，认为绿色信贷是政府要求银行业金融机构依据环境政策，对节能环保产业或项目提供贷款支持，给以优惠性低利率；而对环境不友好产业，提高信贷门槛，限制贷款额度，实施高利率的惩罚性政策。它是引导资金流向绿色企业，使资金从“两高”企业中退出来，实现资金的合理配置，优化资金结构的重要手段。它是政府治理环境，推动环保事业发展的重要政策。它是企业履行社会责任，将经济发展和环境联系起来的经济制度。它还是银行业金融机构提升自我社会环境表现，促进经济全面、协调、可持续发展的管理方式和信贷机制。绿色信贷的本质在于正确处理银行金融业务与可持续发展的关

37、系。总之，绿色信贷对于政府来说，是其治理生态环境，遏制生态环境恶化的抓手，实现我国绿色发展战略的重要政策手段；对于银行来说，有利于优化信贷结构，管控社会与环境风险，承担社会责任，提升企业形象和竞争力的重大战略选择：对于整个社会经济来说，通过对环保行业的资金激励和对环境不友好行业的资金限制，推动了经济结构调整、产业升级，促进其全面可持续发展。22绿色信贷的理论依据随着绿色信贷的发展，越来越多的学者开始对其展开研究。到目前为止，理论的研究还处于发展阶段，并未形成一套成熟完整的理论体系。综合分析国内外学者的研究成果，绿色信贷的理论依据主要集中在可持续发展理论、商业银行风险管理理论和企业社会责任理论等

38、经济学相关理论上。221可持续发展理论传统发展模式重视经济利益，而忽视了生态利益。为了获得丰厚的经济利益，往往不惜以破坏环境为代价，造成经济发展和环境保护之间矛盾日益突出。1987年，可持续发展这一一概念被首次提出，并逐渐获得广泛的认可。与传统理论不同，可持续发展摈弃了传统的发展模式，更加注重经济利益与资源环境的协调发展。可持续发展理论把社会经济和资源环境当作一个整体，通过各种政策手段来实现二者的协调发展。可持续发展理论认为，在发展经济时，不要光想着经济数量上的增长，更要关心经济的发展质量。改变以往的“高消耗、高污染”的生产方式，要在经济活动中，提高生产效益，降低资源消耗，减少污染物的排放。也

39、就是要求经济增长方式要从粗放型转为万方数据集约型，实现经济的可持续。在经济建设和社会发展过程中，必须要考虑到生态环境和自然资源的承受能力，保证在其承受能力以内，实现生态的可持续。银行业是金融机构的核心主体，在促进可持续发展中起到重要作用。它可以调整信贷结构，改善资金配置，实现社会资源优化。绿色信贷是可持续发展理论在金融信贷领域的具体实践。绿色信贷在审批贷款发放时，把环境因素纳入到评价体系之内，通过利率手段和贷款门槛来引导资金流向。对节能环保型企业给予贷款支持和利率上的优惠政策，支持它们发展；对“两高”行业设置高贷款门槛和高利率的惩罚性措施，限制其发展。最终目的就是推动生态环境的保护和资源的节约

40、利用，体现了可持续发展理论在社会经济发展领域的运用。因此，可持续发展观念奠定了绿色信贷的理论基础。222商业银行环境风险管理理论随着人们对环境保护的不断重视，企业的生产经营受到J，越来越多的来自环境方面的约束，这样加大了企业的经营活动的不确定性。这种不确定性会给它的资金供应者即商业银行，带来了经营风险。这种因环境问题给商业带来的经营风险，就叫做商业银行环境风险。商业银行环境风险主要体现在两个方面。一方面，一些商业银行在给某些企业或项目贷款时，没有考虑环境因素或对环境因素不够重视，造成贷款流向了那些环境不友好型企业。这些企业如果违反了国家环保方面的法律法规，在生产经营时给生态环境带来了破坏，往往

41、会受到有关部门的制裁。ELaN：罚款、责令整改、停产、关停等处罚，这样势必会造成企业资金短缺，无力偿还银行贷款，给银行带来了经济损失，构成经营风险。另一方面，银行要是在对贷款企业的环境风险审核时出现了差错，给存在环境污染可能的企业提供贷款，会让自己暴露在声誉风险中。一旦获得其贷款的企业，给环境带来了破坏，造成了消极的负面影响，那么给其提供贷款的银行势必会遭到社会的批评，给自己的社会声誉造成不良影响。声誉与企业的盈利性关系密切，商业银行的社会声誉对其获得客户资源和业务开展都具有重要的意义，良好的社会声誉会给其带来经济上的收益。为了规避环境风险，商业银行在从事信贷业务时，必须要做好环境风险管理。通

42、过不断丰富信贷环境风险管理方法，建设环境风险管理体系，降低环境风险、提高盈利性。具体来说，商业银行在开展绿色信贷时，同时要建立一套科学的风险评估体系。对客户进行环境风险评估，提高自防范风险能力。优化资金的结构，让资金流向绿色企业或项目，从环境不友好型企业或项El中退出，除去了环境问题给自己带来的经营风险。另外，商业银行凭借着较强的环境风险评估能力，对企业的环境风险有效地进行分析评估，有助于企业防控环境风险，帮助客户提高风险管理能力，实现双方共赢。223企业社会责任理论美国学者谢尔顿在20世纪20年代首次明确了企业社会责任的概念。传统观点认7万方数据哈尔浜两业大学坝士学位论文为，企业最重要的责任

43、是对其股东负责，履行社会责任是不必要的。随着社会的进步，人们思想认识水平的提高，这种观点受到了很多人的批评。越来越多的人认为企业应当承担其社会责任，学者们也纷纷就企业社会责任问题展开了讨论和研究。随着讨论研究的不断深入，企业社会责任理论逐渐形成。企业社会责任理沦认为企业不光有经济责任，还有社会责任。企业除了追逐利益最大化，对其股东负责的经济责任之外，还要关切其他利益相关者，主要包括员工、客户、合作伙伴、政府以及自然环境等，企业应当对他们尽责，履行社会责任。企业社会责任理论认为承担环境保护是企业的一项社会责任。作为企业的商业银行，其开展绿色信贷，就是在履行其社会责任。绿色信贷的实质就是通过对节能环保项目的信