出纳岗位职责及业务流程设计.docx

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1、出纳岗位职责及业务流程设计 篇：出纳岗位职责及业务流程设计出纳岗位职责及业务流程设计篇1:出纳岗位职责及业务流程设计 序言摘要 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状(一)成都富谦融资担保有限公司简介 (二)成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (一)出纳工作操作不规范(二)出纳人员素养不高 (三)出纳的工作作风不严谨 (四)内部监督弱化、不完善 对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 (一)首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神(二)出纳人员应当坚持准则 (三)做好出纳工作业务流程 (四)完善现金管理条例 (五)严格审查出纳人员的任职资格 后记

2、 随着现在的社会越来越进步，经济越来更加展的社会中。出纳岗位在一个企业中必不行少的岗位，终归它涉及到资金的运作，所以，相对的就出现了出纳岗位的 职责。出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分，受到肯定的法律约束。所以， 在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。在法律的规定中，一个企业 要建立一个健全的会计制度，出纳就是会计循环中的一个重要环节，而出纳的职责 也是必不行少的。出纳的职责是约束一个出纳岗位工作人员的行为规范。在一个企 业的内部牵制制度也规定了企业的职务分别、钱财分别、账务分别的原则，所以， 出纳是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。做的好的出纳岗位是可以 帮助企业节约

3、成本资金的，规范企业的业务流程。做的不好的出纳岗位会导致企业 的业务不清不楚，账务错乱，财务流失。例如:没有依据真实的原始凭证来记录的 账务会导致企业的资金去向不明，因此，企业要想发展壮大，就必需对公司出纳岗 位职责与业务流程进行全面的了解与把握。 要:出纳岗位，是管理现金、银行存款及有价证劵，办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。各企业可依据企业规模的大小、货币资金的管理 和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。本次论文当中，通过探讨成都富谦 融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全，出纳岗位设置不合理， 出纳岗位人员素养不合格，出纳岗位没有有效利用等一系列问题，探究

4、其详细有效 的解决方法，从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。关键词:出纳岗位职责 业务流程 成都富谦融资担保有限公司简介成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公 司。本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其 它融资性担保业务，与担保有关的融资。公司的经营宗旨是，以信用增级为服务方 式，提升企业信用，改善社会信用资源配置，提升市场交易效率，促进社会信用体 系和信用文化建设，为国民经济和社会发展服务。公司愿景是成为国内最具竞争力 的非标准金融和信用增级服务的集成商。(二)成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 成都

5、富谦融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状: 1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥当保管现金及收据、支票等资金 往来票证。2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资 金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。4、严格执行支票运用管理制度，设立支票备查簿，完善支票运用审批手续。 5、依据会计凭证逐笔登记现金(分收入和支出)及银行存款日记帐，日清日 结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异刚好汇报，作出处理。 6、刚好精确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭 7、月末与总帐核对现金和银

6、行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调整表，交财务主管审核。8、刚好编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。9、依据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析; 帮助编制 公司现金流量表。10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 11、保守本公司的商业隐私。健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义出纳是根据有关规定和制度，办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务， 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要 是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单 位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券

7、收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包 括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各公司 会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而 产生的，所谓“出”即支出，付出;而“纳”即收入。详细地讲，出纳工作是管理 货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。所以，建立一个健全的出纳岗位 体系在本公司里也是至关重要的。出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又干脆关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作 出了差错，就会造成不行挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权

8、限，是做好 出纳工作的至少条件。而且，一个健全的出纳岗位体系会明确本公司的职责，增加 本公司的资金透亮度，吸引更多的投资商扩大本公司的经济业务。 出纳工作操作不规范目前鉴于客观和主观方面的缘由，在成都富谦融资担保有限公司出现了:在出 纳工作中出现了一些不根据会计秩序、不遵守时间约定等状况，导致出纳工作缺乏 透亮度，有欠规范，须要在今后的工作中加以留意。在成都富谦融资担保有限公司 就出现了一些工作人员不刚好的上班，让别人代替打卡时间之类的。出纳很少的时 候出现没有到规定日期到银行进行对账并进行记账登记的状况，或者是利用手中职 权，不刚好公布现金的收支状况和记账状况，致使职工的知情权受到侵扰。还有

9、公 司的公有款项随意的开支，操作不规范，坐支挪用收入，支票不规范等状况。出纳 有时候还不熟识操作业务的就把账户乱记或错记的状况。出纳工作人员素养不高企业改革虽然接着深化，人事变动也有所改变，但是依旧没有变更过去的用人 机制和奖惩制度存在的问题。导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心 不强。在成都富谦融资公司出现过在上班期间打打嬉戏的、上网的。让不能遵纪守 法的人担当了出纳工作，为其徇私舞弊和贪污公款创建了可乘之机。其形成缘由是 自己的自制力差，也受到了一些社会风气的影响。同时违反了真实收付与据实管理 的工作特点。出纳的工作作风不严谨要做好出纳工作首先要酷爱出纳工作，要有严谨细致的工作作

10、风和职业习惯。作风的培育在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成 意想不到的损失，出纳员必需养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是: 精力集中，有条不紊，严谨细致，镇静冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地 投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办 公环境洁而不乱;严谨细致就是仔细细致，做到收支计算精确无误，手续完备，不 发生工作差错;镇静冷静就是在困难的环境中见机行事，化险为夷。但是，在成都 富谦融资担保有限公司在这些方面的做法还不是很完善，存在着漏洞。而且还没有 做到现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，

11、井相 互牵制;也没有有对外的保安措施，从办公用房的建立，门、屉、柜的锁具配置， 到保险柜密码的管理，都要不符合保安的要求。所以，在成都富谦融资担保有限公 司的出纳人员既要亲密协作保安部门的工作，更要增加自身的保安意识，学习保安 学问，把爱护分管的公共财产物资的平安完整作为首要任务来完成。内部监管弱化、不完善在成都富谦融资担保有限公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去，而且监 管体系不完善。一些企业领导注意所谓的“政绩”，由于部门及本公司的利益驱使， 为了公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的干脆干预的影响 下，其中又因为出纳人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下，具有自然的从

12、 属性与被管理性。公司负责人有着独立的人事安排权和劳动运用权。出纳员根本对 其不具备监督职能，使得他们在公司的现金管理工作中有着从属性与被管理性。这 种从属性与管理性使得他们的利益与公司休戚相关，往往为了公司的利益或在其的 授意、示意、指令下篡改公司的原始数据，就已经没有独立的行使反应和监督的特 点了。这主要是出纳员工作没有像审计工作那样的特定的独立性造成的。再加上公 司里的外部利益和内部制度的双从压力下造成的。是公司负责人的弄虚作假的主观 意志及不科学、不完善的内部管理制度，缺乏高层监督造成的出纳人员的职业道德 客观丢失。对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程问题的解决方法 做好

13、出纳工作并不是一件很简单的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平， 娴熟超群的业务技能，严谨细致的工作作风。首先要不断的提高出纳人员的的职业道德精神清正廉洁是 出纳员的立业之本，也是出纳员职业道德的首要方面。 1、敬业爱岗。会计人员应当酷爱本职工作，努力钻研业务，使学问和技能 适应所从事工作的要求。2、熟识法规。会计人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一会计制 度，并结合会计工作进行广泛宣扬。3、依法办事。会计人员应当根据会计法律、法规和国家统一会计制度规定 的程序和要求进行会计工作，保证供应的会计信息合法、真实、精确、刚好、完整。4、客观公正。会计人员在办理睬计事务中，应当实事求是，客观

14、公正。 5、搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济 效益服务。6、保守隐私。会计人员应当保守本单位的商业隐私，除法律规定和单位领 导同意外，不能私自向外界供应或泄露单位的会计信息。出纳人员应当坚持准则出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时须要牺牲局部与个人利益以维护国家利益， 有时须要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应当坚 持和必需做好的。长期以来，广阔出纳员在工作中坚持原则，无私无畏地维护财经 纪律，不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。这是出纳人员的荣誉。当然， 也有一些

15、出纳员因坚持原则而遭打击报复，但坚持原则终究会得到社会的理解和支 持，打击报复迟早会受到惩罚。为了保障国家和集体的利益，爱护社会主义公共资 财，广阔出纳员要真正肩负起国家给予的实行会计监督的职责，在出纳工作中坚持 原则，自觉抵制不正之风，为维护会计工作秩序的正常进行贡献力气。做好出纳工作业务流程1、办理银行存款和现金领取。 2、负责支票、汇票、发票、收据管理。 3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 4、负责报销差旅费的工作。(1)员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总 经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。(2)员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在

16、单后面贴上收据或发票， 先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳 赐予报销。5、员工工资的发放。完善现金管理条例会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞， 包括库存的人民币和各种外币。现金是流淌性最大的一种货币资金，它可以随时用 以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，须要特殊指出的是“现金”一词，依国际惯例说明，是指随时可作为流通 与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付实力，均 可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有 的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务

17、开支之用的库存现款。广义现金 则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采纳的是狭义 的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据现金管理暂行条例， 现金管理的基本原则是: (1)开户单位库存现金一律实行限额管理。(2)不准擅自坐支现金。坐支现金简单打乱现金收支渠道，不利于开户银行 对企业的现金进行有效地监督和管理。(3)企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。(4)收入现金应刚好送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确 有困难的，应由开户银行确定送存时间。 (5)严格根据国家规定的开支范围运用现金，结算金额超过起点的，不得使 用现金。(6)不准编造

18、用途套取现金。企业在国家规定的现金运用范围和限额内须要 现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。(7)企业之间不得相互借用现金。严格审查出纳人员的任职资格出纳人员的任职资格: (1) 会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书; (2)了解国家财经政策和会计、税务法规，熟识银行结算业务; (3)娴熟运用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心， 有良好的职业操守，作风严谨; (4)擅长处理流程性事务、良好的学习实力、独立工作实力和财务分析实力; (5)工作细致，责任感强，良好的沟通实力、团队精神。后记(致谢) 在现今的这个社会领域里，每一天的世界

19、都在发生着改变，要想跟上这个时代 的脚步，我们就必需每天都要进步。我们要关注自己身边的人、事，让自己更加的 了解这个社会，明白这个社会所须要的是什么样的人才，我就可以更好地做打算。我要成为一个对社会有用之人，成为一个对国家有贡献的人。在学校里，我学到了许多学问、人际关系、生活、工作、礼节等许多东西。真 挚的感谢教育过我的老师、辅导员。他们让我明白了在社会中生活是要靠自己努力 的，谁都帮不了你。生命是自己的，生活也是自己的，没有人可以代替。在社会中， 我在成都富谦融资担保有限公司学到的出纳岗位阅历，增加了我的社会阅历，增加 了我的工作阅历。最终，真挚的感谢龚碧慧老师在毕业这几个月中对我的毕业论文

20、细心指导和帮 助找出错误让我修改的耐性。感谢我在成都职业技术学院学到的一切和收获的一切。 这些都会再我的记忆中深深地牢记。毕业设计指导老师评语 评语: (这张表，要在最终定稿的时候和毕业设计一起打印出来。交给我，我来写评语) 评分: 指导老师签名: 毕业设计评阅人评语毕业设计评阅人评语 (这张表，要在最终定稿的时候和毕业设计一起打印出来。交给我，写评语) 评分: 评阅人签字: 毕业设计评语评分: 组长签名:篇2:出纳岗位职责及业务流程设计小编细心举荐: 下面是供应的公司，欢迎阅读。 一、支票管理 1、银行票据的发放: (1) 依据业务须要，申请人领用银行票据须填写支票领用单，并经总经理或总经理

21、授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的状况，应在最高位填上 , 标识，以限定其最高运用额度。(2) 依据公司总经理或总经理授权的人员审批的支票领用单，正确出具银行票据。审核支票领用单上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。(3) 运用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 2、银行票据的购买: 为便利公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。未用银行票据必需锁在财务室保险箱中。 3、银行票据的作废:

22、 对作废的银行票据要做到刚好回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。 4、银行票据的跟踪核销: 为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应刚好催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入 金蝶 财务系统。5、余款或购货款必需经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员( )审核签字，后方可出票。6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼状况，对超期的要查明缘由并提示相关业务人员刚好收回。对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和 金蝶 财务系统。7、银行票据出票后，刚好整理支票领用单，并与支票管理系统出票记录核对，使其一样。每运用支票(100张、包括作废票据)需打印

23、出票清单，附在支票领用单中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。 8、支票管理系统要每周做一次备份。 二、现金管理和报销款的支付1、对全部现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严峻缺损的应拒绝接收。3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。 4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必需有运用人或人签字证明方可报销。

24、5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。6、严格执行每周统一付款。7、为确保现金的平安性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。三、工资发放1、每月按工资表发放工资、补贴等酬劳。2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。3、根据工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐藏，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 四、签章与保险箱钥匙的管理1、印签章与支票必需分开存放，并妥当保管。 2、保险箱钥匙必

25、需随身携带，并要分两地存放。 3、定期更新保险箱密码。 五、帐务处理1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。 2、依据单据在 金朴满(财务软件) 财务系统中填制凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。 3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。4、每天刚好登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。5、银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。6、月底必需核对银行帐，如发觉以外支付状况必需当场汇报公司领导。按时填写银行 未达帐调整表 。7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资

26、料并妥当保管，以备时常之需。六、其他事项1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备遗忘录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。2、按公司须要办理银行开户或撤销账户业务，刚好交纳各种。 3、处理公司领导临时交办的任务。 出纳岗位职责1.负责依据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责依据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责刚好送交银行。3.负责依据主管会计供应的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责刚好到

27、银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价、珍贵物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记，依据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发觉差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责仔细执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票运用必需按规定要

28、素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，刚好编制 银行存款余额调整表 ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。出纳岗位职责或者说出纳工作职责有许多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作的挚友会有所帮助，并节约大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或

29、者说出纳工作职责再花费更多的时间。出纳岗位职责(出纳工作职责)全面版: 什么是出纳? 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。详细地说，出纳是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作

30、。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。五、员工工资的发放。 A 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 .多付或少付金额，由责任人负责

31、。3、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 .4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特别状况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 C 报销审核1

32、、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明缘由或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账;

33、(3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员三字经出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;心情好，看法谦。 取现金，当面点;高警惕，出平安。 收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。 账外账，甭保管;违法纪，又罚款。 出纳人员的职责是什么出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又干脆关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不行挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的至少条件。依据会计法、工作规范、等财会法规，出纳员具有

34、以下职责: 1.根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行;现金管理要怎样进行出纳人员的内部分工单位规模较大、业务困难、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进 行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的详细分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶

35、段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部 结算中心 式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。出纳的日常工作内容有哪些出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容、 1.货币资金核算。日常工作内容有: (1)办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖 收讫、付讫 戳记。出纳人员应当遵守哪些职业道德, 出纳是一项特别的职业，它成天接触的是大把大把的金钱，成千

36、上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺当通过 金钱关 。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应当遵守的职业道德是: (1)敬业爱岗。会计人员应当酷爱本职工作，努力钻研业务，使自己的学问和技能适应所从事工作的要求。(2)熟识法规。会计人员应当熟识财经法律、法规;规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣扬。(3)依法办事。会计人员应当根据 怎样依据会计业务的特点书写 摘要 ? 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必需真实。在填写 摘要 时，既要简明，又要全面、清晰，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证，要

37、注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求 摘要 能够正确地、完整地反映经济活动和资金改变的来龙去脉，切忌模糊不清。什么是凭证传递?凭证传递应留意哪些事项, 会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容: (1)依据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工状况，以及经营管理的须要，从完善内部牵制制度的角度动身，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员

38、刚好办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。(2)依据有关部门和人员办理经济业务的必要 对于各种有问题的原始凭证怎样处理, 在审核原始凭证的过程中，会计(出纳)人员要仔细执行会计法所给予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过安排、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，随意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严峻违法

39、的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的怎样办理出纳工作的交接手续, 会计法其次十四条规定: 会计人员调动工作或者离职，必需与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。出纳交接要根据会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后连接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.出纳岗位职责(出纳工作职责)通俗版: 一、日常管理1、设置 银行存

40、款日记账 ，出纳员根据业务发生依次每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调整表，公司财务部部长签字后报公司经理批阅。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需刚好存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报 银行存款收付周报表 。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导供应银行存款余额状况。6、公司银行付款由公司经办人员填写 付款审批单 ，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必需具备收款单位、经办人的收据。7、公司

41、收到客户货款入账或汇票无法存入银行等状况，出纳员在最短时间内公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理1、公司收入现金根据国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、供应劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必需向付款方开具销售发票或收据，照实按规定的时限、依次、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖 现金收讫 和 收款人 印章。2、公司支付现金范围:农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务酬劳;出差人员必需携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过运用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支

42、付。3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特别状况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥当保管，超出部分随时存入开户银行。5、出纳员从银行提取备用金填写 现金领用单 ，经财务部部长、公司经理批准后提取。6、公司员工因工作须要借用现金，需填写 借款单 ，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。三、支票

43、管理1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司 财务专用章 和 法人代表章 分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时 财务专用章 由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥当保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人担当全部责任。 出纳岗位职责(出纳工作职责)特色版: 部门:财务部 岗位名称:出纳 干脆主管:财务部经理 职责范围按重要依次依次列出每项职责及其目标 负责程度 全责/部分/支持 考核指标 数量、质量 现金职责严格执行现金管理暂行条例，正确运用现金开支范围;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥当保管、传递及装订凭证;严格执行现金备用金制度，不坐支现

44、金、不白条抵库，妥当保管现金，收支现金必需做到一事一清;定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要快速查明缘由并刚好领导妥当处理。全 责 刚好、精确 银行职责严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理运用，确保资金平安无失;妥当运用和保管银行及个人印鉴;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥当保管、传递及装订凭证;刚好购回银行票据，按规定开出银行支票;刚好索要银行对帐单，编制银行余额调整表;刚好搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的刚好发放。全 责 刚好、精确出纳岗位职责(出纳工作职责)简洁版版: 一、要仔细审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有

45、误差的，要拒绝办理报销手续。二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数 字精确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一样。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，仔细管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出安排，分清资金渠道，有安排的领取和支付现金。九、刚好与银行对帐，作好银行对帐调整表。

46、十、依据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 出纳岗位职责(出纳工作职责)标准版版: 1.负责依据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责依据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核 岗盖预留银行印章后，负责刚好送交银行。3.负责依据主管会计供应的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责刚好到银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单

47、号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、珍贵物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记，依据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发觉差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责仔细执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票运用必需按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，刚好编

48、制 银行存款余额调整表 ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。 财务出纳岗位职责1、根据国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。对违反财务制度的收支业务，有权拒绝办理，并刚好向单位领导报告。2、妥当保管现金和各种有价证券，确保资金的平安和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。3、保管好有关印鉴章、密码器、空白收据、空白支票及其他有关空白凭证，严格按制度规定进行管理，按规定用途运用。4、依据收付原始凭证刚好登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结财务出纳岗位职责 一、工作关系: 1.上级:主办会计/总经理 2.下级:无。3.内部联系:公司各部门 4.外部联系:当地银行 二、工作职责: (一)、现金和银行1