湖南佳林公司差旅费管理制度优化设计.doc

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1、 湖南安全技术职业学院 Hunan Vocational Institute of Safety Technology 设计论文题目： 湖南佳林公司差旅费 管理 制度优化设计 学 生 姓 名： 罗布曲珍 所 属 系 部： 经济贸易系 专 业 班 级： 会计 1403 班 校内指导老师 ： 戚丽霞 校外指导老师 ： 旺堆 教务处制 1 目 录 摘要 . 1 第一章 佳林公司概况 . 1 1.1 佳林 公司 基本概况 . 1 1.2 湖南 佳林公司差旅费报销管理制度 . 1 1.2.1 佳 林 公 司差旅费费用报销 办理 流程 . 1 1.2.2 佳 林 公司差旅费报销标准 . 3 第二章 佳林公

2、司现有差旅费报销 管理制度中 存在的问题 . 4 2.1 差旅费报销标准制度不完善 . 4 2.2 差旅费报销 不及时 . 4 第三章 湖南佳林公司差旅费报销管理制度优化设计 . 5 3.1 优化目标 . 5 3.2 完善差旅费报销标准制度 . 6 3.3 差旅费 报销 时报设计 . 7 参考文献 . 8 致 谢 . 9 1 摘 要 企业差旅费的管理不严造成差旅费报销中存在重要的问题，需要制定科学的管理制度来降低企业发展成本。所以建立科学合理的差旅费管理制度对企业的分析具有非常重要的意义。本文针对湖南佳林智能装备有限公司对差旅费开报销存在的问题，提出了一些相应的解决方案等有关问题进行了探讨，具

3、体分析了做好差旅费的监督与管理的对策，期望为湖南佳林公司差旅费报销制度的完善提供一些建议。 关键字 :差旅费；报销；问题；优化设计 1 第一章 佳 林公司概况 1.1 佳林公司基本概况 湖南佳林智能装备有限公 司 :坐落于湖南省长沙市经济技术开发区盼盼路 21号，是一家集智能装备设计、生产、研发、技术服务、咨询、销售和系统集成等为一体的高科技公司。公司本着专业化、现代化、集团化、国际化的发展思路。 我们致力于为您量身打造非标自动化产品，以改善生产效率，提升产品质量，减少劳动成本为己任，并努力用高科技装备武装客户，协助公司提升品牌形象，增强市场竞争力。公司主要从事业务是工业自动化装配生产线及非标

4、自动化设备的研发，设计、制度、销售等。 公司主要产品领域为机器人应用工程、非标自动化设备、食品机械、科教仪器与实验设备。您只要 告诉我们您的需求，我们会为您提供最佳解决方案，从前期方案设计论证、系统仿真、生产加工到安装调试、技术培训等一整套服务。产品几乎涵盖国民经济各行业，如汽车、电子、食品、高校等，使用效果和技术经济指标优越。 公司始终坚持“产、学、研”相结合的发展模式，已与美国，浙江大学，国防科技大学，湖南大学 ，长沙理工大学等建立了科研项目攻关、科技成果转化、研究生实习基地的院企合作。同时也与美国康明斯、日本 SMC、日本基恩士等行业领先公司建立了市场或技术方面的合作。 1.2 湖南佳林

5、公司的差旅费报销管理制度 为了规范出差的行为，提高办事效率，同时加强企业管理制度和规范差旅费的支出合理性，按照本企业的实际情况来特制，一切以企业发展为重要的指导思想，合理控制费用支出，使得企业在各项管理形成规范化和制度化。 1.2.1 佳林公司差旅费报销办理流程 1.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，进部门负责人签署意见后，方可出差。 2.出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。 3.凡与原出差申请单规定的地点、天数、 人数、交通工具不符的差旅费不予 2 财务部门审核 ，报销出差费用 报销，因特殊

6、原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。 4.出差人员返回后三个工作体内，由出差人员到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。 5.出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。 申请出差 部门经理审核同意 财务部审核，预支差旅费用 出差回来，整理发票 部门领导审核签字 图 1 差旅餐费报销办理程序 3 1.2.2 佳林公司差旅费报销的标准 佳林公司差旅费报销的总体原则 :对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”具体包括如下

7、： （一） 差旅费费用包括以下内容： （ 1）住宿费 （ 2）交通费（公路、铁路、船舶、飞机等，包括抵达目的地后因无公司车辆接送产生的公交车费、出租车费用等） （ 3）生活补助（电话、出差补助等） （二）公司各级部门员工出差报销具体标准 出差住宿费： 住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，总经理按实际报销，副总级按 150 元 /天计算报销，经理级 100 元 /天超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。 交通费 : (1)乘坐火车按硬卧 (含硬卧 )，动车、高铁以下标准报销。 按实际乘坐火车票进行支付，有出发地至目的地，与实际出差相符。经理级别可以乘坐高铁公车，普通员工选择火

8、车出行。 (2)出租车报销按前往目的地实际里程进行报销限于经理级别 (3)普通员工市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。 (4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。 4 第二章 南佳林公司现有差旅费报销管理制度中存在的问题 湖南佳林公司现有差旅费报销中严格按照公司的报销流程和报销制度在执行，但是在实际过程中，差 旅费的报销依然存在一些问题，具体如下： 2.1 差旅费报销标准制度不完善 佳林公司在差旅报销方面制定了一定开支标准，各个职位的人员，各类出差住宿及用餐费和交通费做出了详细的规定，由于各种主观的原因出差人员在出差时住标准规定上限的宾馆

9、导致差旅费的报销制定不够完善，虽然企业已经建立了差旅费管理和报销制度，但是由于种种原因执行效果不好。甚至企业的一些出差人员提前选择酒店或机票，很多出差人员在选择酒店和飞机票的时候评价购买获取高额回扣，企业难以通过在特定的酒店内增加就住人数和天数，导致企业差旅费控制效果较差。 2.2 差旅费报销不及时 佳林公司的很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，拍麻烦，喜欢集少成多，等到数额较大时一次性报销。而且有时相关领导出差造成一些发票签不上字，也不能及时冲账；有的职工因出差频繁，来不及还款冲账，又执行下一个出差任务等。但时间一长，造成出车时间不清楚，票据丢失等情况。虽然在报销单上都有

10、业务部门先审核后签字，但是次数多、时间隔长，不可能记得你前几个月出差的具体情况。而一般情况下放不下面子，或对特殊的关爱草草签字，对报销单的内容不作进一步了解和审核，所以无法起到审核监 督的作用。 第三章 湖南佳林公司差旅费报销管理制度优化设计 3.1 优化目标 根据市场合理的分析，和研究，针对性的解决公司的差旅费报销中的不足，加强公司差旅费的管理，提高出差工作效率，降低公司成本，完善财务管理，合理制定费用开支。我们对该公司差旅费报销管理上进行确定优化如下： 5 （ 1）为保证让出差人员和公司办公人员工作和生活的需要对差旅费报销更加细化，明确。 （ 2）公司差旅费和应酬差旅费开支的管理加强。同时

11、明确达到，合理、节约、高效的目标从而提高企业的经济效益。 （ 3）强化公 司内部监督制度，严谨差旅费报销流程管理。 （ 4）完善报销审核、管理机制，加强人员专业知识水平培训，提高业务素质。 3.2 完善差旅费报销标准制度 一是参照中央国家机关和事业单位差旅费管理办法，建议在伙食补助的基础上，增加市内交通补助费和通讯费补助，带车出差的，不计发交通补助费；参加会议，有会议费的，只计发通讯费补助，对这两项补助，可均定为每人每天10 元。如此一来，可取消出租车票和市内交通车票的报销，杜绝职工在报销时出现五颜六色，各式各样的发票，使差旅费报销从暗补变为明报销，严肃了财务报销制度， 使财务管理制度真正有章

12、可循。 通过增加这两项补助，普通职工出差每人每天的补助可达到 70 元，天数越长补助越多，所以天数的控制至关重要，为了节省开支，提高出差效率，建议采取分段包干补助，如 10 天以内出差的，按规定的补助标准， 10 天以上到 20 天以内以及 20 天以上等等，可相应递减补助金额。 为了区分职工出差是否为带车出差，建议将司机和出差职工的费用同时报销， 而不是像现在司机的费用由车队统一报销。同时根据目前差旅费报销中的实际情况改革差旅费报销单的格式，增加是否为带车出差这一项，将费用明细里的汽车费、火车费、船费 合为一体，统称为交通费。 市内交通费标准 ： 在市内出差的时候所用的费用如下，在乘坐公交车

13、，地铁之类的，以及其他相应的费用等等。 不补”。 表 1 住宿 费报销 标准 金额单位 /元 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销（含副总经理，下同） 6 部门经理 300 200 150 100 80 其他人员 150 130 100 80 60 表 2 伙食费补助标准 金额单位 /元 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 部门经理 60 40 40 40 40 其余人员 60 40 40 40 40 表 3 市内交通 费用报销标准 金额单位 /元 人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 部门经理

14、50 40 30 20 10 其余人员 50 40 30 20 10 表 4 乘称交通费报销标准 金额单位 /元 工具 /人员 飞机 高铁 /动车 火车 长途汽车 出租车 总经理 普通舱 二等座 软卧软座 实报 实报 部门经理 预申请 预申请 硬卧硬座 可乘 实报 其余人员 - - 硬卧硬座 可乘 预申请 完善差旅费报销标准，可以使得业务人员在报销时有据可依， 使得差旅费报销更加规范化。 3.3 差旅费报销 时报设计 差旅报销 采取 一次一清形式，不可以集少成多的形式进行，多次合在一起报销。 出差时间跨度较长的一般也要做到一个月一清，如果一个月内出差次数多可以分次报销。 在费用发生的过程中，出

15、差人应充分取得费用相关的单据。 出差人员应该在回公司的一星期内报账，最长不得超过一个月 。 财务部门负责监督出差人员报销差旅费，每 15 天进行一次清查，对出差借款超过 30 天 7 的人员进行通报，向所有在部门发出催促通知书，督促即时报销；逾期仍不报销或不归还借款者，从工资中扣还借款。 8 参考文献 1杨雯涵 . 基于 BPR 的 M 公司财务报销流程管理控制研究 D.中国海洋大学 ,2014 2张春霞 . DH 公司财务共享服务中心的运行与改进研究 D.杭州电子科技大学 ,2014 3刘燕 . 财务共享服务模式研究及实践 D.华东理工大学 ,2015 4程成 . D 集团财务共享服务体系构

16、建研究 D.中国海洋大学 ,2013 5蔡剑锋 . 公司集团财务共享服务模式差异及在上海中兴集团的实现研究 D.华东理工大学 ,2014 6林倪滨 . 我国财务共享服务模式的研究与应用 D.厦门大学 ,2009 7秦奇 . 财务共享下业务流程再造研究 D.安徽财经大学 ,2015 8于璐 . 基于管理视角的 H 集团报销系统优化研究 D.中国海洋大学 ,2015 9冒维华 . S 集团公司财务共享服务中心构建研究 D.苏州大学 ,2014 10黄勤 ,虞丽明 . 成品油销售公司资金安全长效机制研究 A. .2014 年度中国总会计师优秀论文选 C.:,2015:17 9 致谢 本论文的完成是在我们的指导老师的细心指导下进行的。在论文的写作过程中，老师倾注了大量的心血， 从选题到开题报告，从写作提纲到一遍又一遍地指出我的问题，严格把关，并且在每次论文遇到问题时老师不辞辛苦的讲解才使得我的论文写作顺利的进行。在整个过程中花费了老师很多的宝贵时间和精力，在此向老师表示衷心的感谢！老师严谨的治学态度、开拓进取的精神和高度的责任心都将使我受益终生！ 同时我还要感谢在我学习期间给我极大关心和支持的各位老师以及关心我的同学和朋友。写作毕业论文是再一次系统学习的过程，毕业论文的完成同样也意味着新的学习生活的开始。