即期付款信用证课件.pptx

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1、第四章 信用证第一节 信用证支付方式第二节 审核及修改信用证第三节 申请开立信用证 2第一节 信用证支付方式一、什么是信用证？信用证（Letter of Credit 、L/C， Credit):指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。 - UCP600 Art.2 信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺的书面文信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺的书面文件。件。在进出口业务中具体地说就是：银行（开证行）应进口人的请求和指示，向出口人开立的一定金额的在一定条件下保证付款的凭证。 3信用证的当事人信用证的当事人 开证申请人开证申请人( App

2、licant )。指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。 开证银行开证银行 (Opening Bank ,Issuing Bank )。 指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任，开证行一般是进口人所在地的银行。 通知银行通知银行 (Advising Bank, Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证传递给出口人的银行。它只证明信用证的表面真实性，并不承担其他义务。通常是出口人所在地的银行（开户行）。 4 受益人受益人(Beneficiary )。指信用证上所指定的有权使用指信用证上所指定的有权使用该证的该证的 人。即出口人或实际供货人。人。

3、即出口人或实际供货人。 议付银行议付银行( Negotiating Bank )。指根据开证行的授权买指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。它可以是或单据的银行。它可以是L/C指定的银行，也可以是非指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来决定。指定的银行，由信用证的条款来决定。 议付行付款是非终局性的议付行付款是非终局性的 付款银行付款银行 (Paying Bank ,Drawee Bank )。指开证行授指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票权进行信用证项下付款或承兑并

4、支付受益人出具的汇票的银行。一般是开证银行，也可以是其委托的另一家银的银行。一般是开证银行，也可以是其委托的另一家银行，根据信用证的条款来决定。行，根据信用证的条款来决定。 付款行通常是汇票的受票人，其付款是终局性的。付款行通常是汇票的受票人，其付款是终局性的。 5 偿付银行偿付银行 (Reimbursing Bank )（清算银行 Clearing Bank）指接受开证行在信用证中的委托或指示，对有关议付行或代付行的索偿予以照付的银行，即开证行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人。（偿付银行付款时不审查单据，对议付行或代付行来说，其付款是非终局性的；开证行并不因为偿付行的存在而解除其偿付的

5、义务） 保兑银行保兑银行( Confirming Bank )指根据开证银行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后，即对受益人独立负责，承担必须付款或议付的责任。（在付款责任上，保兑行与开证行处于同等地位）（在付款责任上，保兑行与开证行处于同等地位）跟单信用证流程跟单信用证流程 6出口商出口商 Seller进口商进口商 Buyer通知通知 / 议付银议付银行行跟单信用证业务流程开证开证/付款银行付款银行 7 信用证的特点： 开证行负首要付款责任 信用证结算方式是纯单据业务 信用证是一项自足文件 信用证是基于买卖合同开立的，信用证一旦开立，就独立于买卖合同，各方当事人的履约

6、以信用证为准，但不意味着合同就失效，或者说信用证的的地位比合同高，信用证与合同是在整个交易阶段两份不同的文件，有各自的作用，既不互相取代，也没有必要计较谁比谁重要。 8信用证结算的性质：信用证结算的性质： 信用证支付属于银行信用信用证支付属于银行信用 各方风险负担基本平衡合理各方风险负担基本平衡合理 卖方：卖方： 买方：买方： 开证行：开证行： 议付行：议付行：信用证结算的作用信用证结算的作用 促进国际贸易的发展促进国际贸易的发展 商业信用商业信用 银行信用银行信用 方便买卖双方的资金融通方便买卖双方的资金融通 给参与银行带来业务收入给参与银行带来业务收入信用证的种类信用证的种类: :（略）（

7、略） 9u按信用证兑付的方式不同，分为：（1）、即期付款信用证（）、即期付款信用证（Sight Payment Credit） 指规定受益人开立即期汇票随附单据，或不需要汇票仅凭单据向指定银行（开证行、保兑行、付款行）提示，请求付款的信用证。（2）、议付信用证（）、议付信用证（Negotiating Credit ）指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。议付 ：指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。 - UCP600 Art.2 公开议付： 限制议付： 议付

8、行付款是非终局性的议付行付款是非终局性的 10（3）、承兑信用证）、承兑信用证 ( Acceptance Credit )。 指被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上承兑，并于汇票到期日付款的信用证。（4）、延期付款信用证（）、延期付款信用证（ Deferred payment Credit ，无承兑远期信用证）无承兑远期信用证） 指仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担付款责任起，延期一段时间付款的信用证。(受益人不开立汇票，银行不作承兑，因而不能利用贴现市场资金。)信用证必须规定其是以即期付款、延期付款，承兑还是议付的方式兑用。 - UCP600

9、Art.6.b 11二、SWIFT信用证 “SWIFT” （又称（又称BIC）是环球银行金融电讯协）是环球银行金融电讯协会（会（Society for Worldwide Inter Bank Financial Telecommunication）的简称。）的简称。 12SWIFT-Society for Worldwide International Financial Telecommunications 全球银行间金融电讯协会： 1973年5月，来自美国、加拿大和欧洲的15个国家的239家银行宣布正式成立SWIFT，其总部设在比利时的布鲁塞尔，它是为了解决各国金融通信不能适应国际间支付

10、清算的快速增长而设立的国际银行间非盈利性的国际合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。从1974年开始设计计算机网络系统，1977年夏，完成了环球同业金融电信网络(SWIFT网络)系统的各项建设和开发工作，并正式投入运营。 13 该组织创立之后，其成员银行数逐年迅速增加。从1987年开始，非银行的金融机构，包括经纪人、投资公司、证券公司和证券交易所等，开始使用 SWIFT。目前该网络已遍布全球206个国家和地区的8,000多家金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，通过自动化国际金融电讯网办理成员银行间资金调拨、汇款结

11、算、证券交易和信用证传递等业务。 14SWIFT拟向拟向CIPS提供安全金融报文服务提供安全金融报文服务2016年年3月月25日，日，SWIFT与跨境银行间支付清算（上海）有限责与跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司签署合作备忘录，明确双方在人民币跨境支付系统（任公司签署合作备忘录，明确双方在人民币跨境支付系统（CIPS）项目上的合作意向，包括使用项目上的合作意向，包括使用SWIFT网络及金融报文服务作为安网络及金融报文服务作为安全、高效、可靠的渠道，迅速将全、高效、可靠的渠道，迅速将SWIFT全球用户社群接入全球用户社群接入CIPS。中国央行清算总中心副主任、跨境银行间支付清算（上海）公司

12、中国央行清算总中心副主任、跨境银行间支付清算（上海）公司执行董事李伟指出，双方初步计划在报文标准的转换等方面开展执行董事李伟指出，双方初步计划在报文标准的转换等方面开展合作。合作。“CIPS采用的是采用的是ISO20022报文标准，报文标准，SWIFT采用采用MT报文报文标准，转换需要双方合作，为客户提供更便捷的报文转换工具和标准，转换需要双方合作，为客户提供更便捷的报文转换工具和转换标准格式认证。转换标准格式认证。 15李伟指出，跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司旨在借鉴李伟指出，跨境银行间支付清算（上海）有限责任公司旨在借鉴SWIFT在跨境支付系统建设方面的经验，借助其网络优势，向全在

13、跨境支付系统建设方面的经验，借助其网络优势，向全球金融业界提供高效、便捷的跨境人民币支付服务。我们力求提球金融业界提供高效、便捷的跨境人民币支付服务。我们力求提供包容性的平台，以方便各类参与者的跨境人民币业务，这将有供包容性的平台，以方便各类参与者的跨境人民币业务，这将有利于人民币国际化向多维与纵深方向发展，与利于人民币国际化向多维与纵深方向发展，与SWIFT的合作有助的合作有助于扩大于扩大CIPS全球支付影响力，拓展全球支付影响力，拓展人民币人民币广泛应用覆盖面。广泛应用覆盖面。”数据显示，目前已有数据显示，目前已有1700家金融机构使用家金融机构使用SWIFT网络开展人民币网络开展人民币交

14、易。交易。 161、SWIFT特点 SWIFT需要会员资格。我国的大多数商业银行及其他一些有国际结算需求的非银行金融机构都是其成员。 SWIFT的费用较低。同样多的报文内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。 SWIFT电文格式具有标准化、格式化的特点。因此使用SWIFT开立、修改的信用证，避免了以往各自为政、纷繁复杂的弊病，对信用证相关各方带来极大的便利。 17 SWIFT组织对SWIFT成员之间的往来电文有统一的要求和格式（Message T

15、ype，MT): MT100用于电汇； MT400用于托收； MT700（701）用于开立信用证； MT705用于跟单信用证的预先通知 ； MT707用于对已开立信用证的修改； MT710（711）用于通知由第三家银行开立跟单信用证； MT720（721）用于转让跟单信用证； MT730 用于确认收妥跟单信用证并证实已通知受益人 MT734用于拒付通知 ； MT7（第七类报文）跟单信用证和保函 DOCUMENTARY CREDITS AND GUARANTEES 182、SWIFT信用证电文（1）电文组成 SWIFT信用证电文由信用证电文由项目代号（项目代号（Tag）和和项目（场次）项目（场次

16、）名称名称(Field Name)和和项目内容或选择结果项目内容或选择结果（Content/Options）组成，如：组成，如：31CDATE OF ISSUE 120901，31C是项目的代号，可以两位数字加是项目的代号，可以两位数字加上字母来表示，也可以是两位数字表示，如上字母来表示，也可以是两位数字表示，如59； DATE OF ISSUE 是项目名称，是项目名称， 120901是项目内容。是项目内容。 项目性质项目性质 必选项目（必选项目（MANDATORY FIELD) 可选项目（可选项目（OPTIONAL FIELD) 19（2）日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为：YYMMD

17、D（年月日）如：2008年6月12日，表示为：080612；2000年3月15日，表示为：000315；2007年12月10日，表示为：071210。（3）数字表示方式 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示来表示。如：6,156,286.11表示为6156286,11、 3/5 表示为0,6、3% 表示为3 PERCENT。 20 必选必选 27 SEQUENCE OF TOTAL（报文页次）（报文页次）如果该信用证条款能够全部容纳在该如果该信用证条款能够全部容纳在该MT700MT700报文中报文中, ,那么该那么该项目内显示项目内显示“

18、1/11/1”，如果该证由一份，如果该证由一份MT700MT700报文和一份报文和一份MT701MT701报文组成报文组成, ,那么在那么在MT700MT700的报文项目的报文项目“2727”中显示中显示“1/21/2”, ,在在MT701MT701报文的项目报文的项目“2727”中显示中显示“2/22/2”, ,以此类推以此类推 。 必选必选 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（跟单（跟单信用证号码）信用证号码） 3、MT700信用证中基本项目释义信用证中基本项目释义 21 必选必选 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信（跟单信用证形式）

19、用证形式） 跟单信用证有六种形式：跟单信用证有六种形式： (1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）（不可撤销跟单信用证） (2) REVOCABLE（可撤销跟单信用证）（可撤销跟单信用证） (3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟（不可撤销可转让跟单信用证）单信用证）(4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信（可撤销可转让跟单信用证）用证） (5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）（不可撤销备用信用证） (6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证（可撤销备用信用证 22 可

20、选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码） 如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入PREADV/，再加上预先通知的编号或日期。，再加上预先通知的编号或日期。 可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期） 如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。(在在beginning of message 下面有显示下面有显示) 必选40E APPLICABLE RULES 信用证适用的规则或惯例 SWIFT信用证并不自动适用UCP 进出口贸易实务教程第七版第308页

21、 倒数第11行：“但来证系通过SWIFT系统开立或通知的，由于这种信用证必须遵守SWIFT使用手册和国际商会跟单信用证统一惯例的规定，因此，在这种信用证中可以省去银行的承诺条款和适用跟单信用证统一惯例的文句。” 23 这是多年前的立场，UCP600实施后该立场已被改变。UCP600第1条规定该惯例适用的前提是“when the text of the credit expressly indicates that it is subject to these rules”，原因是UCP属于惯例，若当事人未明确选择，不可自动适用。正因为如此，SWIFT/MT700格式才增加了第40E（appli

22、cable rules），作为信用证的必选项目 必选 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（交单地点和交单截止日） 该日期为交单的最后期限。该日期为交单的最后期限。 静态静态 并非信用证有效期及有效地点并非信用证有效期及有效地点 24 进出口贸易实务教程第七版第224页倒数第6行：“信用证的到期日（expiry date）习称信用证的有效期（validity），是指开证银行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限。”（教材其他地方还有诸多类似表述，） expiry date并非信用证失效的日期，而是受益人的交单截止日。该日期仅约束受益人的交单时间，而不是银行。相关银行在

23、该日期之后收单、审单、寄单、承兑、付款等没有问题。 25 可选51A APPLICANT BANK（信用证开证银行） 必选 50 APPLICANT（信用证开证申请人） 一般为进口商 必选 59 BENEFICIARY（信用证的受益人） 一般为出口商。 必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额） 可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围） 该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为表示上下浮动

24、最大为5%。39B与与39A不能同时出现。不能同时出现。 26 可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）一般用“up to”、“ maximum”、或“not exceeding”后跟金额表示。 39B与与39A不能同时出现。不能同时出现。 可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额） 表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。 27 必选 41A/D AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关银行及信用证兑付的方式） （1） 指定银行作为付款、承兑、议付。指定银行作为付

25、款、承兑、议付。 当该项目代号为当该项目代号为“41A”时，银行用时，银行用SWIFT名址码表示。名址码表示。 当该项目代号为当该项目代号为“41D”时，银行用行名地址表示。时，银行用行名地址表示。 如果信用证为自由议付信用证时，该项目代号应为如果信用证为自由议付信用证时，该项目代号应为“41D”，银行用，银行用“ANY BANK IN （地名（地名/国名）国名）”表示。表示。 如果该信用证为自由议付信用证，而且对议付地点也如果该信用证为自由议付信用证，而且对议付地点也无限制时。该项目代号应为无限制时。该项目代号应为“41D”，银行用，银行用“ANY BANK”表示。表示。 28（2） 兑付的

26、方式有兑付的方式有5种：种：BY PAYMENT 即期付款即期付款BY ACCEPTANCE 远期承兑远期承兑 BY NEGOTIATION 议付议付BY DEFFERED PAYMENT 迟期付款迟期付款BY MIXED PAYMENT 混合付款混合付款 如果该证系迟期付款信用证，有关付款的详细条款将在如果该证系迟期付款信用证，有关付款的详细条款将在项目项目“42P”中列明；中列明；如果该证系混合付款信用证，有关付款的详细条款将在如果该证系混合付款信用证，有关付款的详细条款将在项目项目“42M”中列明。中列明。 29 可选 42a DRAWEE（汇票付款人） 必须与必须与42C同时出现。同时

27、出现。 可选 42C DRAFTS AT.（汇票付款日期） 必须与必须与42a同时出现。同时出现。 可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款） 可选 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款） 可选 43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款） 表示该信用证项下货物是否可以分批装运。表示该信用证项下货物是否可以分批装运。 可选 43T TRANSSHIPMENT（转运条款） 表示该信用证项下货物是直接到达，还是通过转运到达。表示该信用证项下货物是直接到达，还是通过转运到达。 30 可选 44A PLACE OF TAKING

28、 IN CHARGE /DISPATCHAT FORM . /PLACE OF RECEIPT （接受监管地/发运地/收货地） 可选 44E PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTURE(装运港或出发机场） 可选 44F PORT OF DISCHARGE /AIRPORT OF DESTINATION （卸货港或目的地机场) 可选 44B PLACE OF FINAL DESTINATION / FOR TRANSPORTATION TO. / PLACE OF DELIVERY（最终目的地/运往/交货地） 可选 44C LATEST DATE OF SHIPME

29、NT（最迟装运日） 装运的最迟日期。装运的最迟日期。44C与与44D不能同时出现。不能同时出现。 可选 44D SHIPMENT PERIOD（装运期） ( 44C与44D不能同时出现。） 31 可选 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（货物或服务描述） 货物的描述，包括价格条款。货物的描述，包括价格条款。 可选 46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求） 各种单据的要求 ，包括种类、份数、单据内容等指示。 可选 47A ADDITIONAL CONDITIONS（附加条款）常见的附加条款有：单据制作语言用英文;单据寄送要求；第三方单

30、据是否接受;某些具体内容需在全部或某几种单据中显示;关于不符单据的扣费和处理过程等等。 32可选 71B CHARGES（费用情况） 表明费用是否由受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付表明费用是否由受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由信用证申请人（进口商）出费、转让费以外，其他各种费用由信用证申请人（进口商）出可选 48 PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限） 表明签发运输单据后多少天内交单。 动态 必选 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示） 其中其中, CONFIRM ：要求收报行保兑该

31、信用证：要求收报行保兑该信用证 MAY ADD ：收报行可以对该信用证加具保兑。：收报行可以对该信用证加具保兑。 WITHOUT ：不要求收报行保兑该信用证。：不要求收报行保兑该信用证。 33 可选 53A REIMBURSEMENT BANK（偿付行） 可选可选 78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK（给付款行、承兑行、议付行的指示） 可选 57a ADVISE THROUGH BANK（收报银行以外的通知银行） 若需收报行以外的另一家银行传递、通知或加保则在此明确。 可选 72 SENDER TO RECEIVER I

32、NFORMATION（附言） 34MT707信用证修改基本项目M/OTagField Name（项目名称）（项目名称）中文含义中文含义M20SENDERS REFERENCE发报行编号发报行编号M21RECEIVERS REFERENCE收报行编号收报行编号O23ISSUING BANKS REFERENCE开证行的号码开证行的号码O26ENUMBER OF AMENDMENT修改次数修改次数O30DATE OF AMENDMENT修改日期修改日期O31CDATE OF ISSUE开证日期开证日期O31ENEW DATE OF EXPIRY信用证新交单截止日信用证新交单截止日O32BINCRE

33、ASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT信用证金额的增加信用证金额的增加 35O33BDECREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT信用证金额的减少信用证金额的减少O34BNEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT信用证修改后的金额信用证修改后的金额O39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE信用证金额上下浮动信用证金额上下浮动允许的最大范围的修允许的最大范围的修改改O39BMAXIMUM CREDIT AMOUNT信用证最大限制金额信用证最大限制金额的修改的修改

34、O39CADDITIONAL AMOUNTS COVERED额外金额的修改额外金额的修改O44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM装船、发运和接收监装船、发运和接收监管的地点的修改管的地点的修改 36O44CLATEST DATE OF SHIPMENT最后装船期的修改最后装船期的修改O44DSHIPMENT PERIOD装船期的修改装船期的修改O52aAPPLICANT BANK信用证开证的银行信用证开证的银行M59BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT) 信用证的受益人信用证的受益人O72SEND

35、ER TO RECEIVER INFORMATION附言附言O78NARRATIVE修改详述修改详述 37（一）、对信用证本身的说明（一）、对信用证本身的说明1、信用证的性质是否保兑、是否可转让，UCP600取消了可撤销信用证的概念，所有信用证都是不可撤销的； 2、编号；3、金额、货币的大小写；4、交单截止日及交单地点；三、信用证内容 38（二）、对汇票的要求（二）、对汇票的要求 受票人、汇票金额、汇票付款期限等受票人、汇票金额、汇票付款期限等（三）、对货物的要求（三）、对货物的要求 包括货物的名称、品种、规格、数量、包装、价格等。（四）、对装运的要求（四）、对装运的要求装运港（地）、目的港（

36、地）、装运期限以及可否分批、转运等项内容。 39（五）、对单据的要求（五）、对单据的要求（1）货物单据：）货物单据：发票、装箱单（包装清单）、产地证、商检证明书等。（2）运输单据）运输单据海运提单：最常用的是海运提单，也可以是其他运输单据。装船通知、电报副本（一并归为运输单据） Full set clean on board ocean bills of lading, made out to order, blank endorsed marked freight prepaid notify applicant. （3）保险单据）保险单据（4）其他单据（各种声明、证明等） 40（六）、特殊

37、条款（六）、特殊条款银行对议付或付款路线或是否保兑，做出特别指示，或有特别要求。（七）、银行保证付款的承诺（七）、银行保证付款的承诺（八）、声明本证遵循惯例（八）、声明本证遵循惯例UCP600UCP600 41一、信用证的审核进出口贸易实务教程第七版第307页第二段：“在我国，审核信用证是银行与出口企业的共同责任.” 通知行在通知行在UCP600UCP600框架下的责任只有审核信用证的框架下的责任只有审核信用证的表面真实性表面真实性及确保所通及确保所通知知信用证的完整性，此外，均不是通知行的责任。其他银行更没有责任去为受信用证的完整性，此外，均不是通知行的责任。其他银行更没有责任去为受益人审核

38、有关开证行资信、付款责任以及索汇路线等问题。益人审核有关开证行资信、付款责任以及索汇路线等问题。 当然，出于和受益人良好而密切的业务关系，不排除通知行就开证行的当然，出于和受益人良好而密切的业务关系，不排除通知行就开证行的资资信等状况给受益人提供参考意见，通知行也不必为此担责。信等状况给受益人提供参考意见，通知行也不必为此担责。v 通知行对信用证的表面真实性的审核：通知行对信用证的表面真实性的审核： 电开信用证的密押电开信用证的密押 信开信用证的签字或印鉴信开信用证的签字或印鉴 SWIFTSWIFT信用证：发送过程中自动加密，接收过程中自动解密，信用证：发送过程中自动加密，接收过程中自动解密，

39、无须人工干预无须人工干预 。第二节 审核及修改信用证 42v 受益人对信用证审核：信用证条款是否与贸易合同相一致，受益人对信用证审核：信用证条款是否与贸易合同相一致，是否符合是否符合UCP600的一般规定，是否有难以接受和履行的条的一般规定，是否有难以接受和履行的条款。款。 信用证的类别：信用证的类别： 开证行的资信：开证行的资信： 开证申请人和受益人的名称地址：开证申请人和受益人的名称地址： 信用证交单截止日信用证交单截止日与相关日期与相关日期的合理性：的合理性： 最后装运日（44C ）（动态）交单期（48）、（静态）交单截止日（31D）：-如果单据中包含一份或多份受第十九、二十、二十一、二

40、十二、二十三、如果单据中包含一份或多份受第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五条规制的正本运输单据，则须由受益人或其代表在不二十四或二十五条规制的正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任何迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的交单截止日。情况下都不得迟于信用证的交单截止日。 - UCP600 Art.14.c 43 信用证的兑付方式与交单地点的关系：信用证的兑付方式与交单地点的关系： 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY： 150430 CHINA 41D A

41、VAILABLE WITH.BY. ISSUING BANK BY PAYMENT -The place of the bank with which the credit is available is the place for presentation. The place for presentation under a credit available with any bank is that of any bank. A place for presentation other than that of the issuing bank is in addition to the

42、 place of the issuing bank.-可在其处兑用信用证的银行所在地即为交单地点。可在任一银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。 - UCP600 Art.6.d ii. 只有信用证授权或规定在中国的一家银行可以得到兑付的信用证，交单地点在中国才有实际意义。 44 金额、币种：金额、币种： 金额：数量、单价、金额是否匹配，是否包含佣金及付佣方法和对象，数量有“溢短装”条款金额是否有伸缩等等。 币种： 汇票汇票 汇票付款人 - A credit must not be issued available by a draft d

43、rawn on the applicant. - UCP600 Art.6.c 付款期限： 货物描述：货物描述：品名、规格、数量、包装、价格条件品名、规格、数量、包装、价格条件 装装运条款：运条款： 运输方式： 45 分批及转运： 装运港（地）和目的港（地） 最后装运（船）期限/装运(船）期： 运输单据： 保险条款：保险条款：投保手续办理、险别（版本）、保额投保手续办理、险别（版本）、保额 要求的单据；要求的单据；种类、份数、单据记载内容、种类、份数、单据记载内容、可获取性可获取性 银行费用：银行费用： 信用证的保证条款：信用证的保证条款： 其它特殊条款：其它特殊条款： 软条款： 特殊要求：

44、46二、修改信用证注意问题：注意问题：不可撤销信用证未经不可撤销信用证未经有关当事人有关当事人的同意，既不能的同意，既不能修改修改也不能撤销。也不能撤销。直至受益人将接受修改的意见告知通知该修改的银行止，原信用证的直至受益人将接受修改的意见告知通知该修改的银行止，原信用证的条款（包括先前被接受的修改通知）对受益人依然有效。条款（包括先前被接受的修改通知）对受益人依然有效。自发出修改之时起，开证行即受该修改内容的约束，而且对已发出的自发出修改之时起，开证行即受该修改内容的约束，而且对已发出的修改不得撤销。修改不得撤销。如信用证经另一银行保兑，保兑行可对修改内容扩展其保兑，也有权如信用证经另一银行

45、保兑，保兑行可对修改内容扩展其保兑，也有权不同意对修改内容保兑，但必须毫不延迟地告知开证行和受益人对修不同意对修改内容保兑，但必须毫不延迟地告知开证行和受益人对修改部分不予保兑。改部分不予保兑。开证申请人提出修改：开证申请人提出修改：受益人提出修改：受益人提出修改： 47受益人应对开证申请人提出的修改发出接受或受益人应对开证申请人提出的修改发出接受或拒绝的通知，否则以交单情况为准：拒绝的通知，否则以交单情况为准： 当受益人向银行提交符合信用证和尚未被接受的修改的单据时，视为受益人接受了该修改的通知，并自此时起信用证被修改； 当受益人向银行提交只符合原信用证的单据时，视为受益人拒绝修改的内容。一

46、份修改通知书包括两项或多项内容，要么全一份修改通知书包括两项或多项内容，要么全部接受，要么全部拒绝，不能只接受一部分而部接受，要么全部拒绝，不能只接受一部分而拒绝另一部分；拒绝另一部分； 48 信用证的修改通知书应通过原证的通知行传递或通知；信用证的修改通知书应通过原证的通知行传递或通知； 受益人应以委婉、平和的语气提出信用证的修改要求；受益人应以委婉、平和的语气提出信用证的修改要求； 受益人提出修改信用证时，最好将需要修改的内容一次提受益人提出修改信用证时，最好将需要修改的内容一次提出，并要求将最后装运日、交单日、到期日作相应推迟；出，并要求将最后装运日、交单日、到期日作相应推迟；特别容易犯

47、的错误：特别容易犯的错误：要求客户修改装运期或动态交单期的时要求客户修改装运期或动态交单期的时候，一定要相应修改信用证静态交单截止期。候，一定要相应修改信用证静态交单截止期。 当信用证内容与合同不符但可以接受，则不一定非要修改，当信用证内容与合同不符但可以接受，则不一定非要修改，且操作中以信用证内容为准。且操作中以信用证内容为准。（对合同的更改）（对合同的更改）*一般一处信用证的修改费为50美元 49信用证修改书示例 Dear Sirs, The Pajamas you ordered under your Order No.777 are ready for shipment, but un

48、fortunately, we found that the design of some pajamas cannot match that of your samples. In order to ensure the quality of goods, we have to reproduce these goods. In view of the above , we would like to request you to extend your shipment date form May 15 to June 15, and validity from May 30 to Jun

49、e 30. We hope you will understand our situation and let us have your amendment notice soon, Truly yours, 50一、开证程序：一、开证程序： 开证申请人向开证申请人向银行提出开立信用证的书面申请银行提出开立信用证的书面申请 开证申请书是开证申请人向开证银行申请开立信用证的书开证申请书是开证申请人向开证银行申请开立信用证的书面文件，主要包括两部分内容：面文件，主要包括两部分内容： 第一部分是开证申请人对开证行的开证指示第一部分是开证申请人对开证行的开证指示, ,开证申请人按开证申请人按照双方约定

50、的买卖合同条款，要求开证行在信用证上列明相照双方约定的买卖合同条款，要求开证行在信用证上列明相应的条款，是开证行凭以向受益人付款的条件和依据。应的条款，是开证行凭以向受益人付款的条件和依据。 合同条款合同条款 信用证条款信用证条款 第二部分是开证申请人与开证行双方的权利与义务。开证申第二部分是开证申请人与开证行双方的权利与义务。开证申请人承认开证行在其付清货款赎单之前，对单据及单据所代请人承认开证行在其付清货款赎单之前，对单据及单据所代表的货物有所有权表的货物有所有权; ;开证申请人保证单据到达后，如期付款开证申请人保证单据到达后，如期付款赎单。赎单。 缴付开证保证金或提供担保缴付开证保证金或