2022社会团体会计制度.docx

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1、2022社会团体会计制度篇一：上海市社会团体财务制度 附件一： 上海市社会团体财务制度 第一章总则 第一条为了加强本市社会团体的财务管理，提高资金运用效益，增加社会团体经济实力，促进社会团体事业的发展，依据国家改革开放的方针和有关财务法规、制度，结合本市的实际状况，特制定本制度。 其次条社会团体财务管理的主要任务是：在国家政策许可范围内，多渠道、多形式、全方位地组织收入，并对社会团体的财务活动进行综合管理。详细包括： （一）主动地组织收入，努力降低费用，节约开支，增加经济独立实力； （二）加强经济核算，提高资金运用效益； （三）建立和健全财务制度，加强财务监督； （四）维护财产物资的完整和平安

2、，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益； （五）开展财务分析，刚好提出行之有效的措施、方法，参加单位经济决策，当好领导参谋，促进事业发展。 第三条社会团体财务管理的内容包括：财务安排管理、财务收支管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务 分析与评价。 第四条社会团体财务管理是我国财政管理体制的重要组成部分 ，是社会团体各项经济活动的综合反映。有条件的，必需建立和健全财务管理机构，配备符合国家上岗证规定的专职或兼职财务人员。 第五条社会团体的财务管理实行“统一领导，归口管理”的原则。在社会团体负责人统一领导下，一切财务收支活动都由社会团体财务部门负责管理。 第六条社会团体的全部经

3、济合同正本统归财务部门管理。全部资金由财务部门按财务安排统一支配、调配、运用。 第七条社会团体的财务管理工作，必需贯彻执行国家有关改革开放的方针政策，遵守财务制度和财经纪律；除接受主管部门的指导和监督外，还应接受审计、财政、税务机关的监督。 其次章财务安排管理 第八条社会团体的财务安排主要是财务收支安排，其编制原则： （一）依据国家改革开放的方针、政策和有关规定，根据本单位的任务和业务，组织各部门开源节流，经综合平衡后，编制财务收支安排。 （二）正确处理轻重缓急，须要与可能的关系；实事求是，量入为出，科学、合理地支配各项资金。 第九条社会团体编制的财务收支安排，必需报经理事会或常务理事会审核批

4、准后执行。 第十条社会团体在编制财务收支安排时，应列出“收入安排数”、“支出安排数”和“上交安排数”。收入安排数可参照上年度安排执行状况，依据安排年度的增收条件和措施编列；支出安排数本着量入为出，厉行节约的原则，依据业务发展须要与财力可能状况编列；上交安排数由民政部门会同有关部门作出规定。 第十一条社会团体应按月编制财务报表。年度终了后，应仔细总结，分析单位财务收支安排的执行状况和存在问题，提出改进看法，刚好、精确地编制年度决算报表。按规定期限报送民政部门、业务主管部门和财政部门。 第十二条社会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会或常务理事会确定后，提取公积金和公益金。 公积金用于发展社

5、会团体事业，不得购买或建立职工住宅。 公益金用于职工集体福利、奖金、津贴、补贴、超规定的养老保险基金，以及对本单位有突出贡献的人员购买住房。 第三章财务收支管理 第十三条财务收支管理的原则： （一）必需有利于社会团体事业的开拓和发展，为社会服务，为政府服务，为广阔会员服务。在获得社会效益的同时，获得较好的经济效益。 （二）要充分发挥社会团体的人才、科技、信息、管理等优势，主动、合理地组织收入。 （三）必需贯彻以收定支，少花钱，多办事，勤俭节约，遵纪遵守法律，量力而行。 第十四条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“祖收入”三大类。 业务收入是指：会费收入、询问收入、科技收入、编辑出版收

6、入、会议活动收入等。 其它收入是指：利息收入、汇兑收益、投资收益、下级上交管理费收入、赠偿金收入等。 补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。 第十五条社会团体的各项收入，必需执行国家有关收费政策的规定。各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。 第十六条社会团体的各项收入，必需运用上海市财政局监制、上海市民政局统一印制的上海市社会团体统一收据和专用收据以及由上海税务局监制、上海市民政局印制的上海市社会团体统一发票。 第十七条社会团体支出包括“业务支出”、“管理费用”、“其他支出”和“补助支出”四大类。 业务支出是指：询问活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业

7、务税金及附加等。 管理费用是指：工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职工费、劳动保险费、待业保险费等。 其他支出是指：利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。 补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。 第十八条各项支出要根据财务收支安排规定的范围和上级规定的费用开支标准执行，要严格审批手续。 第十九条要严格遵守国家限制社会集团购买力的有关规定，凡购买国家专控商品，必需按规定报批。 第四章项目费用管理 其次十条为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益状况，应实行项目费用核算制。 其次十一条项目费用核算制的基本任务

8、是：通过预料、安排、限制、核算、分析和考核、反映服务项目的成果，合理支配和节约人力、物力、财力，降低项目费用，改善项目管理，为发展事业积累资金。 其次十二条项目费用的开支范围包括： （一）服务项目实施过程中的劳务费、差旅费、接待费、会议费、资料费、通讯费、保险费、夜餐费、项目鉴定费等； （二）向其他单位借用的设备租赁费、测试费、人工费等补偿费用； （三）服务项目实施过程中耗用的各种原材料、动力、燃料、包装、运输等费用。 其次十三条项目费用的核算资料必需完整，照实反映服务项目在实施过程中的各种消耗。有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必需完整、真实、刚好。 第五章财产物资管理 篇

9、二：高校社团财务制度最终版 财务制度 为加强辩论协会经费的合理有效运用，特制定此财务制度 一、总则 第一条：本协会坚持量入为出的经费运用原则，力求收支平 衡 。 其次条：协会会长、副会长不得兼任财务负责人。 第三条：本协会经费收入支出必需由会长签字批准后方可执行。 第四条：协会换届或更换负责人之前，必需接受常委会的财务检查。 第五条：协会自成立起，建立明确的帐目，由专人负责管理，全部帐 目需刚好入帐。 第六条：每月月底向协会内外公开帐目，实行帐务公开制度。 第七条：协会活动过程中产生的任何经费必需出具合法票据，否则不 予报账。发票由经手人签字后交由协会行政部、财务部人员 统一保管。 第八条：本

10、协会的合法收入应用于本协会章程规定的宗旨和业务范围 内的活动，不得挪作他用，禁止任何形式的利润安排。 第九条：任何谎报经费开销，随意侵占、私分和挪用协会经费者，视 情节严峻，需进行赔偿，并废除其工作人员资格。 第十条：本协会资产管理接受全部会员监督，会员对协会经费收支情 况有问询权，相关管理人员有义务向会员提出的经费运用情 况做出合理说明。 二、收入管理 协会经费来源：会费收入、社会赞助、银行存款利息及其他合法收入。 1、协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必需存入银行帐户。不准出借银行帐户。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。 2、协会的收入管理应当实行轮换制度，即

11、会计与出纳实行轮换管理。建立现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。 三、支出管理 1.协会经费必需用于本协会章程规定的业务活动和与本协会宗旨相符的事业，禁止任何形式的利润安排。 2.辩论协会举办各种活动须列出明确开支预算表，应本着合理运用的原则作预算，具体注明各款项的金额，用途等。 3.报销 （1）辩论协会报销账目包括： 协会日常办公费用 各项活动经费 其他常常委会批准的开支项目 （2）报销程序： 经协会会长批准后的各项开支，必需开据发票或商家有效证据，由经手人（填写报销单）在发票后面签名。 经手人凭签名后的发票或有效证据到会特长申请审批报销，后交由财务部登记，然后由出纳予以报销。 支

12、出金额在500元以上的由会长和副会长共同审批。 以上程序必需在开支后7天内进行。 四、预算管理 1.每学期期初，财务处依据本学期的活动安排、收支状况编制收支预算，并上交于常委会进行监督。 2.编制收支预算必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾，保证重点的原则。 五、财务监督管理及违规处理 1、财务部 （1）财务部部长、会计、出纳各一名，由辩论协会中财务管理方面学生优先担当，并由会长干脆管理，常委会监督。 （2）对于协会财务出现的纠纷问题，常委会必需对财务部及会长等成员进行问责。 2、财务部分工 （1）财务部长负责协会财务工作，做好总财务的管理和汇报工作。 （2）会计负责协会对财务收支的账目登记和

13、凭据的管理，对财务部负责。登记账簿要清楚、工整，所附原始凭证要求内容真实精确，取得的发票应为合格有效。对不精确、不完整的原始凭证予以退回，要求其更正补充；对于不真实、不合法的原始凭证有权不接受，并向常委会汇报。 （3）出纳负责对经费的管理，对财务部负责。现金日记账做到日清月结，每月将银行存款日记账余额与银行对账单余额核对一次，以保证账账相符、账实相符。 （4）会计和出纳的职责权限应当明确，不行私通一气，徇私枉法，不准私自核对、修改账目。并且会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 3、财务监督 （1）常委会和行政部定期对财务处账目进行核查。 （2）财务部人员发生变动时，须经会长允许，双方签字，做好财务

14、交接手续，并仔细进行核对。 （3）对于非一次性用品运用过后应统一交至办公室妥当保管，并由监督人员列出清单向各部门公开，避开物品的重复购买。 4、对财务部要求 （1）账目收支应明确、具体。 （2）账目不准私自改动，填错时改动应有管理人员签名。 （3）账目除本人外不准他人私自翻阅和保存，必需会计妥当保管，严格保密。 （4）各种收支凭证应妥当保管，以备核查账目。 （5）协会财产不准私自外借和挪用，如有例外，必需向常委会申请。 （6）账目必需由会计亲自填写、应做到用时入账，刚好登记。 （7）出现财务错误应刚好上报。 5、违规处理条例 对于协会出现的财务纠纷问题，常委会必需对财务部部长及其成员进行问责。

15、出现下列状况之一的，视情节对财务人员予以警告、记过、逐出协会等处分：? 篇三：有关社团财务制度 有关社团财务制度 大部分社团实行每月一次的“交表”工作，个别社团（新浪微博社团）一学期一次。每学期一次的财务（电子版）。每个月上交两种表格，分别为财务收资表和物资表。每个学期最终一个月交表须要再添加一份财务总结报告，这三个表都有模板。当到了社团每个月交表的时间，若物资和上个月对比没有改变，可不必上交物资表。 社团交表章程如下： 一、上沟通程 每月初的第一个学习日之前：各社团财务负责人在将电子版收支表和凭据照片及 物资表发送至财务部指定的公共邮箱（2339940274 ） 第一个学习日晚21：00之后

16、：各社团财务负责人应刚好查收邮件查看社联财务部人员的回复，无错则打印，有错则修改。（回复内容有社联财务部工作人员联 系方式，若有不清晰可干脆联系） 其次个学习日晚19:00之前：社团将修改版的文件再次发至公共邮箱，进行复审； 之后刚好查收是否有回复邮件；(无错则打印；照旧有错则工作人员与社团财务负责人主动联系解决问题,必需在上交纸质版的指定时间之前确认无误) 第三、四个学习日：各社团财务负责人本人到社联办公室上交纸质版收支表及报 销凭据（原件），签字确认 二、实施细则 1.值班时间：每月初第三、四个学习日，19：0020：00；（交表时间无硬性规定，即值班的两日均可前来交表，逾期不候，感谢协作

17、） 2. 退还方式：以邮件形式退还 有错误用不同颜色标记好，并用相应颜色在下方注明。 例如： 1）金额计算要精确 2）填表数额要精确，收入前有“+”、支出前“-” 3）填写的物资要详细化，最好把每一项物品的开支写清晰 4）收据等凭据尽量拍得清楚，便于核对 3无凭据的处理方法 对于无凭据报销的，第一次予以警告，其次次若重复无凭据报销，报销金额缩减为80%，第三次则缩减为50%。本次流程也需出具社长的证明，并写明缩减数额。 4社团迟交的处理方法 若无故迟交或超出最终期限的社团将在年终评比中扣除相应的分数。 三审核标准 1、 名称： 文件夹：社团编号+社团名称 电子收支表:社团编号+社团名称 凭据照

18、片：以对应报表上的编号命名 （请单独全部放在一个文件夹里 把文件夹与收支表和物资表一起弄成压缩文件） 2、结余：比照上月结余，若不正确，则干脆退回， 本月结余要求计算正确 本月结余大写部分正负要标明 3.报销日期：为报销当月的开支 4.报销项目： 不行存在通称，如生活用品，办公用品，活动用品等 不合理开支（如：干事聚餐等），要求社团赐予说明 填写的物资要详细化，最好把每一项物品的开支写清晰 4.报销数目： 网购的运费和物品费要分开 5报销凭据：发票，小票，收据，证明，网购截图（均在右上角编号等） 关于证明：裁判费，租借费，主持费，演出费等无法出具凭据性质 发票详细要求： 抬头为：南方医科高校

19、项目为详细物品名称 截图要清楚可见，若模糊请退回重照 报表上的金额及编号须与凭据上的相对应 如意打印：日常若记账，不计入报表上的支出，但该项仍需列出，凭据为记账 学期末，社团统一结账，并出示一张如意的收据 6.文字拼法错误：工作人员可替其改正，但会跟社团负责人说明 签名：纸质版需社团财务负责人和社长亲笔签名 四、附录 1）格式备注： 1、证明手写或打印均可，但必需为A4纸大小，（若为打印版，标题为宋体二号字，正文内容为宋体四号字）； 2、无论哪种格式，社长签名必需为亲笔手写 3、若存在无凭据报销缩减报销金额也须要写明 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页