2022年部门预算编制会议上的讲话.docx

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1、2022部门预算编制会议上的讲话财政管理的现行模式中,政府各职能部门集预算编制、执行权于一身,既是预算安排方案的编制者又是执行者。下面是我给大家整理的部门预算编制会议上的讲话，仅供参考。部门预算编制会议上的讲话【篇一】同志们：今日我们在这儿 召开 一年一度的全县预算编制工作会议。参与 会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇(场、区)分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度特别重要的会议。 以 今日这次会议为标记，全县预算编制工作进入关键时期。刚才， 财政局长 陶 吉勇同

2、志 就财政预算编制和财政收支状况的重要问题作了通报，提出了几点建议 。 这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必 重视 、抓好落实。我再讲 三个方面的看法，供大家在详细工作当中参考落实。一、充分认清当前形势(一)认清当前经济形势。 20xx年，在整体经济下行压力下，我们 主动应对错综困难的 经济形势和艰难繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是忧虑的忧，那么忧在哪里?主要 的 忧虑是经济还在下行，触底的情形还不非常明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的， 而 是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道营改增是今年5月份起先实施的。 政

3、策性减税、减费、减收在持续发 酵 ，收入增长大幅下滑。刚才 ，陶吉勇同志 通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在渐渐削减。 现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严峻，41 个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有 54 %的工业产值和增幅出现负增长。 受诸多政策性因素影响， 20xx年财政收支将更加趋紧、形势更为困难、冲突更加突出。(二)认清财政收支形势。 一是政策减收影响巨大。 税收收入方面，整体 经济下行干脆导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严峻，11家正常生产企业减产，导致

4、骨干税源减税额达1700万元， 加之营改增后的增值税与中心分成，预料削减税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将削减税收1800万元。 营改增政策还将持续影响20xx年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中心强力推动放管服改革，清费降费，收入也还要进一步削减。从长远看,减税降费政策会持续深化推动， 必将增加20xx年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7% ; 地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看， 能否实现全年财政收入目

5、标，将干脆影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，始终在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性看法，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都主动参加到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。 二是刚性支出逐年增加。 与收入增速放缓状况相反，财政支出则呈刚性增长。 今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20xx年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元

6、，实现保工资、保运转目标非常困难、压力巨大。20xx年，教化、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推动，须要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都须要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不行少的。 三是可用财力非常有限。 近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推动重大改革、支持精准扶贫等方面的支出特别多。20xx年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中心、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备特别薄弱，实现财政收

7、支平衡非常困难。之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。 财政收入下滑、可用财力不断削减,但是刚性支出不断增长，财政收支冲突日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是 靠 我们大家，特殊是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推动改革创新，要依据 这个 指导思想来编制明年的财政预算。二、牢牢把握工作重点当 前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透亮的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透亮，三者要有机连接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制须要集思广益、凝合共识，把握好各项政策，并把改革精神融入

8、到预算编制和财政管理工作中去。(一)切实加快财政支出进度。 我们必需把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20xx年以来，财政部门主动落实限时制、催办制、督办制、特事特办制，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出状况通报看，全县整体预算执行仍旧慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不解除有些单位把嘉奖工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有许多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期打算工作不充分。这

9、是对单位、对工作极不负责的看法。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县 政府收回统筹运用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹运用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。(二)切实加强财政借款回收。 依据省政府要求，全县20xx年底财政借款余额要比20xx年压缩30%以上，在20xx年底全部收回，并严格规范财政借款程序，

10、有效限制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必需在今年内归还。各单位也要主动协作财政部门工作，依据郧西县财政资金外借管理方法要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要限制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。(三)切实提高资金运用绩效。 财政资金运用实现效益最大化有两个途径，一靠理财实力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金

11、绩效，须要接着推动三个方面的工作：一是加大资金统筹整合。 目前，项目资金安排运用过于分散，严峻影响了资金运用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，根据多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水的要求，实行跨部门、跨年度、跨层级的方法，统筹各级性质相近、用途一样的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金101亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等五大工程建设，确保如期完成精准扶贫、不落一人目标。在资金统筹工作上，各部门要主动协作财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力

12、度消退体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金运用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。在目前的新常态下，大家肯定要解放思想，不要再 像 过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使安排资金的权力。 权力是 一把双刃剑 ，是沉甸甸的责任 ;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了 问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力气办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。二是主动盘活存量资金。 目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看

13、似高枕无忧，实则是对资金的极大奢侈。根据财政存量资金管理要求，20xx年以前结存的财政资金，假如在今年年底不能刚好拨付运用，按政策在20xx年予以收回，由县政府统筹运用。各单位要充分相识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实实行可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。三是加强项目前期管理。 项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透 ，会 严峻影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要缘由。 今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。

14、说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20xx年要安排推动的重点项目，投资总额要达到130亿。这 130 亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，干脆关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位刚好进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够刚好拨付。 希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。(四)坚固树立勤俭节约意识。 我们要接着弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中心八项规定，杜绝铺张奢侈，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到三精：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要

15、精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到三个结合： 一是长短结合 。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕十三五重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要根据财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要赐予充分保障。 二是保压结合 。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关切、最干脆、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政

16、府打基础、管长远的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。 三是急缓结合 。任何时候任何状况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推动项目进展缓慢、安排内项目前期不到位等状况，预算资金要依据项目推动状况暂缓拨付。因此，各部门 要 根据精打细算、厉行节约原则编制预算， 将有限的财力用在刀刃上。三、正风肃纪狠抓落实(一)压实责任。 部门预算编制是一项集预料与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特殊是各单位一把手，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有

17、数。对一些按规定不能支配的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的详细状况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。(二)严格程序。 部门预算是依据预算法批复的法律文件，具有刚性约束，必需严格执行，真正实现依法预算、依法理财。全部项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要具体、合规、合理，有关内容和数字应连接一样。在预算编制的各个环节支配每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格根据人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关说明工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。(

18、三)铁律管财。 要用铁的纪律管财政，把纪律、规则挺在前面，守住三条线：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中心八项规定精神、国务院约法三章、党政机关厉行节约反对奢侈条例和省委六条看法。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要仔细查一查，必需在财务制度上进行规范约束，严格执行先审批后立项、先有预算、后有支出等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好紧箍咒。同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家根据县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和详细要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，细心组织实施，确保部门预算编

19、制工作落实推动到位 。感谢大家!部门预算编制会议上的讲话【篇二】同志们：今日把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报状况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推动部门预算改革的状况,部署20xx年部门预算编制工作。下面，我就即将起先的20xx年市直部门预算编制讲几点看法。一、我市推动部门预算改革的简要回顾自20xx年推动部门预算改革以来，在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和协作下,财政部门根据实行科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,仔细履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,主动探究、稳步推动各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作

20、,建立和完善相关管理制度和规定，提高预算资金安排和运用的规范性、平安性和有效性。经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。20xx年，市直74个部门301个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入17.54亿元，部门预算总支出17.12亿元。在征求人大、审计等部门看法的基础上，完善了市直部门预算编制方法，使部门预算的编制更加合理，并增加了可操作性。首次运用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的精确。今年以来，预算执行状况也比较好。1至8月，地方财政总收入53.2亿元，完成预算的76%，同比增长31%;全市全地域财政收入完成113.4亿元，同

21、比增长18%;全市地方一般预算收入完成23.6亿元，同比增长29.1%，完成预算的75.3%，超时间进度8.7个一百零一分点;市直地方一般预算收入完成9.5亿元，完成预算的78.5%,同比增长29.4%，超时间进度11.9个一百零一分点。1至8月，全市一般预算支出33.3亿元，同比增长15%，完成预算的59.42%。部门预算改革的有效推动，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算安排机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透亮度和预算执行的到位率不断提高。详细体现在：一是部门预算编制的责任主体更加明确，各部门预算管理理念增加，预算管理水平也得到了切实提高。二是实现了预

22、算编制的统一性，部门全部收入和支出都根据规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性、完整性，达到了一个部门一本预算、自下而上逐级编制预算的改革目标。三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透亮度和预算执行的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道，支出细化到详细项目，预算批复时既批复资金又批复项目。五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算安排机制。六是体现了预算的肃穆性，预算一旦确定，不再随意追加，机动财力逐年削减，领导和专家的看法集中到预算审核环节，削减了过去批条子的随意性。七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优化。八是推动了财政

23、自身改革，财政职能由重安排向重管理转变。总体上看，部门预算改革的推动，规范了财政管理，优化了资源配置，提高了资源配置效益，从源头上预防和治理腐败的作用也非常明显。充分确定成果的同时，我们也应醒悟地看到，在部门预算编制的一些程序上，在预算管理的一些环节里，在预算执行的一些过程中，还存在一些问题和不足，这些问题既有主观的缘由、也有客观的因素，都要引起重视，仔细加以解决。一是项目支出预算编制还需进一步完善。项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分，是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出安排。目前，我市还没有建立项目库和项目评审制度，项目支出具有很强的专

24、业性，每一个项目需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动，财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报，如会议费等;有的为套取财政资金，虚列项目申报;有些部门项目设置重复,分散了财政资金的运用方向;有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度;有些部门和单位在预算执行中，要求财政部门调整追加项目预算，有的甚至随意变更和调整批复的项目。二是预算编报技术操作上有待进一步改进。部门预算编制及一些专项管理工作,都须要通过编报相关报表来反映。严格根据财政部门的统一要求，精确、刚好地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作

25、,同时也是落实相关改革措施的必要条件。从这几年市直部门预算执行状况来看,在这方面还存在一些突出的问题：一是收入填报不完整，有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定，对以前年度的各项结余、其他收入等没有全额纳入部门预算。二是报送时间不刚好，干脆影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。有些部门在编制二上预算时,没有根据预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行二次安排。四是预算编制过程中调整过于频繁。由于部门预算编报时可能存在的漏报、填写信息不全等状况适当地调整是可以理解的。但有的部门在批复预算时还要求调整,既影

26、响上报市人大预算数字的精确性,也影响了预算批复的进度和质量。三是资产管理与部门预算管理结合不紧。由于资产家底不清,财政部门驾驭不了部门资产的精确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来支配各部门的基本支出和项目支出。普遍缺乏资产配置标准，客观上造成安排不公，资产占用较多的部门,不仅不会因此而少支配预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益，造成资产管理与部门预算管理脱节。节约运用资产的观念强化不够，部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的精确性和科学性。四是审计中的违规违纪问题不容忽视。市审计局对7个市直部门20xx年度预算执行状况进行审计

27、时，提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：有4个部门实行长期挂帐、隐瞒收入、虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理，涉及资金1044万元;7个部门基本公用经费超支现象突出，20xx年基本公用经费超支492万元，有的是挤占挪用项目经费，有的是用未纳入部门预算的收入弥补;4个部门虚列支出208万元转暂存;3个部门超标准超范围列支、无预算列支费用209万元;有2个部门违规收费和未严格执行收支两条线220万元;有1个部门资产处置不规范，资产处置没有办理审批手续;有2个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发觉了这些问题。上述问题的产生，从预算执行部门来看，一是预算编制不完整，

28、部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强，预算执行打折扣，造成无预算列支、费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严，存在违规收费、占用其他单位资金等问题。四是部分财务人员素养和财务管理水平不高，造成会计核算不规范等问题。上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节，如预算编制缺乏科学性;财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、执行时超预算。不难看出，我们的部门预算工作，离规范化、科学化的标准还有距离，离市委、市政府的要求还存在不足，离上级财政部门的希望还需下功夫。部门预算改革尽管推动了几年，但后面的路还很长，任务还很艰难，须要我们齐心合力，接着把改革

29、引向深化。二、规范部门预算管理，是上级对我们的明确要求财政是构建社会主义和谐社会的物质基础，确保财政资金运用的规范性、平安性和有效性，是财政工作的生命。对此，各级党委政府高度重视。市委、市政府明确要求和指示我们，要优化支出结构，严格预算约束，严格财政管理，深化推动以部门预算改革为基础的各项财政改革。第一，中心财政部门对预算管理提出的新要求财政部出台的关于完善和推动地方部门预算改革的看法强调了深化部门预算改革的重点：一是逐步规范预算决策机制，要立足公共财政职能，将财政资金逐步从非公共服务领域退出，增加对农业、教化、科技、卫生、社会保障等重点领域的资金投入;要加强项目的可行性探讨论证，建立和完善重

30、大支出的项目评审机制。二是接着完善预算安排机制，要不断完善定员定额管理体系，在探讨制定资产配置标准的同时，主动开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系;要加快项目库建设，稳步推动项目预算滚动管理，增加年度预算之间的连续性;要根据新的政府收支分类，逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。三是全面推动预算管理的各项改革，要接着深化收支两条线改革，大力推行政府选购制度，加快国库集中收付制度改革。四是切实加强预算管理监督，要强化财政内部监督，要加强对部门的财政监管，要自觉接收人大、审计部门和社会公众的监督。五是探究建立预算绩效考评体系，要把绩效管理理念与

31、方法引入财政支出管理，逐步建立起与公共财政相适应，以提高政府管理效能和财政资金运用效益为核心的绩效评价体系，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。全国财政厅(局)长座谈会要求：要深化部门预算管理制度改革，尽快建设精细财政。全面强化行政事业单位国有资产管理，加强制度建设，抓紧探讨出台资产配置、运用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。不断总结阅历，抓紧完善政府收支分类改革，并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制方法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。要全面实行综合财政预算。努

32、力将全部政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的政府预算。其次，市委、市政府对预算管理提出的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：要深化部门预算改革。进一步加强部门预算管理的基础性工作，完善基本支出定员定额管理方法。扎实推动政府收支分类改革，实行按经济分类编制项目支出预算，推动项目支出预算的规范化、程序化和滚动化管理。制定项目支出绩效考评方法，稳步推动绩效考评工作，提高财政资金的运用效益。要扩大国库集中收付制度改革范围。进一步深化国库集中支付改革级次，将改革工作逐步实施到全部基层预算单位。要扩大改革资金范围，将全部财政性资金纳入国库单一账户体系管理，扩大国库干脆

33、支付的资金范围，提高干脆支付的比例。制定、完善预算单位银行账户管理方法，完善国库单一账户体系。市直部门和有条件的县市，要实行公务卡结算方式改革，限制现金流量，削减公款开支漏洞。要仔细落实收支两条线管理规定。扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理;将属于政府的矿产资源、土地资源和城市公共设施收益，全部纳入非税收入管理。要健全财政监督机制。随着财政体制改革的深化，加强财政监督工作，加大对违规问题的查处力度，显得非常重要和紧迫。各级党委、政府要高度重视财政监督工作，把机构和队伍建设纳入重要议事日程。要加强对部门预算执行状况的监督检查，增加部门预算的刚性和约束力。

34、加强对预算单位银行账户的监管，肃穆查处多头开户和私设小金库的行为。第三，市人大对预算管理提出的新要求市人大要求20xx年部门预算编制做到：一是项目的质量要提高，不能把项目经费当业务费用，要逐步降低行政事业性项目比重，项目经费要实行零基预算，要加强项目审核评估。二是编制口径要科学，人员经费要保证，公用经费要考虑单位的任务要求。三要严格部门预算的执行，预算批复后，不得随意调整和变更，各项目之间也不得随意调整，要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督，部门预算要按法定程序审核，要开展决算审计。三、规范部门预算管理，是财政发展的迫切须要财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。没有完善、健全的财政收

35、入管理体系，财政运行将缺乏强有力的保障支撑;没有完善、健全的财政支出管理体系，难以提高财政资源的配置效益，难以保证财政资金的良性运行。加强财政支出管理，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必定要求，是加快公共财政建设的客观须要，同时也是推动财政可持续发展的内在动力。因此，必需把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。部门预算是财政支出管理的重要内容，是财政管理工作的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。因此，也必需把部门预算管理放在更加突出的位置上。特殊是随着财政蛋糕越做越大，财政支出规模也快速增长，这对规范部门预算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域内财政收入147.5亿

36、元，比上年增长40%;全市地方一般预算收入27.4亿元，比上年增长21.7%;全市地方一般预算支出62.6亿元，比上年增长31.5%;市直地方一般预算收入10.5亿元，比上年增长18.7%;市直地方一般预算支出11.7亿元，比上年增长23%。近5年来，我市财政收入规模在全省地市州始终位居第一。随着经济的不断发展，财政保障实力逐步增加。20xx年预算内支配的保吃饭保运转支出为3.53亿元，20xx年达到7.4亿元，5年内翻了一番。20xx年市直部门预算总支出7.2亿元，20xx年达到17.2亿元，5年内增加了10亿元。人员经费基本得到了保障，公务员津补贴标准在全省地市州中是较高的。因此，我们更要

37、切实履行职责，确保财政资金运行的平安、牢靠、精确、高效，把过去吃饭财政时期重收入、轻支出、重安排、轻管理、重投入、轻效益的状况转变到公共财政的要求上来，根据财政部提出的目标，尽快建设精细财政、透亮财政、绩效财政、法治财政、科技财政、协调财政和民生财政。四、规范部门预算管理，是我们共同的责任部门预算涉及方方面面，既涉及体制、机制，又涉及管理、监督;既涉及中心，又涉及地方;既涉及财政部门，又涉及全部预算单位，解决起来须要各方面的共同努力。财政部门作为财政资金的详细安排和监管部门，肩负着不行推卸的重要责任，更应当增加责任感和紧迫感;市直部门是财政资金的运用和管理部门，同样肩负着不行推卸的重要责任，也

38、应当增加责任感和紧迫感。现在应当是规范部门预算管理的最有利时机，津贴补贴全额纳入了预算，单位支出有了财政保障，单位领导、财务人员再不需愁钱发补贴、发奖金，也就没有必要冒风险搞小金库等违反财经纪律的事了。另外一个方面，财政预算的全范围覆盖，财政保障实力的不断提高，对部门预算编制的规范性、精确性和科学性，对部门预算执行的肃穆性、合法性和平安性，都提出了新的更高的要求。这是我们共同的责任、共同的使命和共同的工作，须要我们齐抓共管，紧密协作。五、我们对规范预算管理的基本思路在推动部门预算改革的进程中，我们深感责任重大，任务艰难，工作艰辛。由于工作性质的缘由，财政部门往往处在各种冲突交汇的风口浪尖上。近

39、年来我市财政收入尽管增幅较大，但还是满意不了人民群众日益增长的物质文化生活的须要、满意不了社会事业和经济发展的须要。我们力求通过确保重点、兼顾各方实现预算安排统筹协调，综合平衡，得到公众认可。但多年积累显现而又急需解决的社会热点、难点问题，更加突出了财力不足与需求的冲突，发展、改革与稳定对财政部门理财提出了更高的要求。我们在仔细履行职责、严格财政监管、规范部门预算的同时，也要换位思索，充分理解各部门、各单位对财政资金的需求，充分理解各部门、各单位工作上的难处。根据上级财政部门和市委、市政府的要求，结合财政改革与发展的实际状况，提出下一步预算管理的基本思路，希望各部门、各单位一如既往赐予财政工作

40、理解、支持和帮助。一是切实提高预算编制的科学性、精确性和完整性。财政收入具有取之于民，用之于民的特征，一分一厘来之不易。作为收入安排的职能部门，我们理应树立用不好财政资金就是对人民犯罪的思想，将有限的财政资金用在最须要花钱的地方，花小钱、办大事，花小钱、办实事，花小钱、办好事。为此，要接着深化部门预算管理制度改革，切实提高预算编制的科学性、精确性和完整性。二是全面实行综合财政预算。努力将全部政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的财政预算。加大部门综合预算资金统筹力度，实现预算内外资金、单位自有资金、政府性基金的统筹管理。进一步规范公共资源管理，逐步实现公共资源的高效运转。三是改进

41、部门预算编制方法。实行零基预算，人员经费按政策据实支配，日常公用经费按定额支配，项目经费按实际状况支配。进一步完善基本支出标准体系，探究资产配置标准体系，建立各部门、各单位人员和资产数据库，探讨人员定额与实物费用定额相结合的定额标准体系，努力实现资源公允配置。探讨探究建立项目支出标准体系，进一步细化项目预算编制，提高项目预算的真实性，完善项目管理方法，加强项目清理工作，实行对项目支出预算的滚动管理。逐步建立项目评审机制，对部门预算经济建设类项目和部分行政事业类项目进行专家评审，择优支配。四是巩固和扩大政府收支分类改革成果。政府收支分类改革是细化预算编制的重要基础。20xx年部门预算要根据新的政

42、府收支分类科目编报，既要按功能分类，又要按经济分类，要精确反映政府各项支出的详细用途，实现项目支出预算由粗放向科学、规范管理转变，提高财政资金运用的规范性、平安性和有效性。五是全面强化行政事业单位国有资产管理。根据行政单位国有资产管理暂行方法和事业单位国有资产管理暂行方法的要求，狠抓实行。加强制度建设，抓紧探讨出台资产配置、运用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。主动做好与有关部门的沟通、协调，进一步理顺行政事业单位国有资产管理体制。同时，抓紧建设资产管理信息系统，逐步实现与主管部门、行政事业单位资产信息的共享和动态监控，保证资产信息通畅传递。六是强化监督预算执

43、行。从20xx年起先，我局每年将组织专班，实行随机抽样的方法，在各业务科室服务的预算单位中分别抽取不少于10%的单位实施检查，结合人大、审计和监察等部门反馈的看法和建议，对其预算执行状况进行评价。一方面实地察看部门预算的执行效果，另一方面实地了解财政干部的服务质量和效率。检查的结果作为财政干部综合考核评价的重要依据。七是切实提高财政服务水平。新时期新阶段的财政工作就是做好服务。财政干部要转变服务观念，树立服务宗旨，改善服务方式，提高服务质量。预算的编制执行、资金的安排监管、工作的检查督办、改革方案的实施等，都要贯穿于服务好300多家预算单位的详细工作过程之中。我们诚心感谢预算单位多年来对财政工

44、作的理解、关切、支持和帮助，我们也将接着恳切地为各个预算单位做好财政服务工作。财政干部要常常深化到预算单位，向同事们学习、取经，做好调查探讨，全面了解部门和单位的职责特点、工作范围及工作重点，在项目的选择、论证和实施过程中主动参加、全程服务。也诚心希望预算单位加强对财政工作的监督、对财政干部的监督，促使我们能够更好地履行职责，依法理财，规范管理。六、驾驭政策，细心组织，共同努力，顺当完成20xx年部门预算编制工作部门预算编制涉及面广、政策性强，各部门、各单位要深刻理解，精确把握，重点做好以下几个方面的工作。第一，严格把握部门预算编制范围全额预算单位、差额预算单位和依据法律、法规、规章、规范性文

45、件和其他政府行为取得收入的自收自支单位都要编制部门预算。工作地不在城区的行政事业单位也要编制部门预算。实行以钱养事的定额管理单位暂不纳入部门预算管理。其次，完整编制收入预算各部门各单位的全部资金来源都要编入部门预算，包括财政预算拨款、行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源(有偿)运用收入、主管部门集中收入、上级补助收入等政府非税收入、经营收入、上年结余。未纳入部门预算管理的政府非税收入执收单位也要同时编报收入安排。此类收入包括政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、罚没收入等。非税收入由执收单位依据前3年的实际收入数进行测算，并考虑政策改变和业务量增减改变等因素，据实编制收入安排。收入

46、安排既要主动，又要稳妥。非税收入预算严格按*市直20xx年非税收入安排编制口径填报。执收单位要将纳入政府预算的各项非税收入安排按规定的时间报市非税收入管理局汇总审核，市非税收入管理局审核确认后，将非税收入安排报市财政局，作为编制20xx年部门预算和政府非税收入预算的依据。各执收单位既要仔细填报纳入本单位部门预算的非税收入，又要仔细填报不纳入本单位部门预算的非税收入。第三，科学编制支出预算一是人员经费接着执行编办核编、人事核标、财政核资的编制方法。单位在填报一上阶段人员经费预算时，先按20xx年8月末在编在册人员的工资数据填报基本工资、离退休费、规范津贴补贴、补助工资，其他项目依据*市直20xx

47、年部门预算报表填报说明计算填列。财政部门依据编办、人事部门审核的人员、工资标准调整单位上报的一上阶段预算数据。20xx年住房货币化按月补助额按市房改办20xx年审批数列入支出预算，20xx年以后职工增减、职称职务变动、工资增加等因素增减住房货币化补助的，由市房改办在20xx年12月30日前审批后按预算追加程序办理。二是进一步完善日常公用经费定员定额标准体系。在保障财政全额负担人员经费据实足额支配的前提下，依据部门履行职能状况、有关政策调整等因素，对部门定员定额标准进行适当调整和完善，不断提高预算编制的合理性、规范性和精确性。核定20xx年市直部门预算日常公用经费定额标准为：市委、人大、政府、政

48、协、民主党派、人民团体人年1万元;其他行政单位、具有行政管理职能并依照公务员管理的事业单位人年0.8万元;具有肯定社会管理或公共服务职能的公益性事业单位，如监察、监测、检测、防疫、劳动统筹、农林水利、文教广电、医疗卫生、民政优抚、技术推广等单位人年0.6万元;各种考试、培训、服务中心、科研及其他事业单位人年0.4万元;公安机关、检察院、法院根据省和市委市政府有关文件规定的保障标准和开支范围编制，其中日常公用经费按人年1.1万元编制;司法系统按人年1.1万元编制日常公用经费。这个标准是部门预算的支出标准，不是预算内经费的安排标准，各部门各单位要将预算内外经费综合支配日常公用经费。三是规范填报行政

49、事业类项目经费。行政事业类项目经费是指行政事业专项(业务)支出(一般不形成固定资产)，如大中型会议、专项业务工作经费、大中型修理费、网络运行费、专项接待、政府指定的专项工作等。行政事业类项目预算要在预算报表上列示详细项目名称，要填报申请理由、依据、主要内容、测算依据和说明，并附相关文件依据。四是规范填报经济建设类项目经费。经济建设类项目经费是指行政事业单位用于基本建设、事业发展等方面的支出(一般要形成固定资产)，如大中型或专业设备购置，水电路、电子政务等基础设施建设，办公楼等基本建设项目。经济建设类项目应在保证基本支出和行政事业类项目支出之后，依据须要和可能原则支配。基本建设项目须按基本建设管理程序审批，要附市