2022企业财务档案管理制度.docx

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1、2022企业财务档案管理制度企业财务档案管理制度随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是我为大家整理的企业财务档案管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。第一章 总则第一条 为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。第二条 财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、

2、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。第二章 会计档案管理第三条 会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。具体包括：1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核

3、算专业资料。第四条 每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。第五条 应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。第六条 保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条 财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。第八条 会计档案的保管期限分为永久

4、、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。第九条 会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。第十条 对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。第十一条 保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁：1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。4.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将

5、监销情况报告公司总裁。第十二条 保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。第十三条 计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。第十四条 公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。第十五条 公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。第十六条 公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。第十七条 交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所

6、列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。第三章 年度会计报告及审计资料管理第十八条 年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。第十九条 年终报告、审计、验资报告应长期保存，分别装订，注明名称、日期等。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制，第二十条 年度报告及审计资料原则上不予外借。需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。第四章 资金类档案管理第二十一条 资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行

7、情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。第二十二条 资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。第二十三条 融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。第二十四条 资金类档案的管理应执行公司保密制度。第五章 预算档案管理第二十五条 预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。第二十六条 预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。第六章 日常往来财务文件、决议档案管理第二十七条 日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以

8、及部门内部发放的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”“股东会决议”“董事会决议”等;外部文件包括公司同外单位之间的所有国、内外往来文件。第二十八条 日常往来财务文件应依据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等;外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。第二十九条 公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间顺序存档，以年度为限，以前年度档案需另行存放。第七章 合同档案管理第三十条 依据集团合同管理规定建立合同台账，进行合同档案管理。第三十一条 按合同性质进行分类保存，编制合同清单，每季度清理一次，如有遗失、毁损，要查明原因，及时处理。第三十二条 合同原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅合同文档，确因工作需要借出查阅，须按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，以影印件借出。第三十三条 合同文档须指派专人负责。第八章 附则第三十四条 本办法由集团财务管理部负责解释、修订。第三十五条 本办法经董事长办公室批准后生效，自生效之日起开始实施。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页